UNIVERSIDAD POLITÉCNICA SALESIANA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

TEMA:

ESTRUCTURA PRESUPUESTAL PARA LA DISCOTECA LA CHISMOSA

AUTORES

LOURDES AURORA GUAMÁN PALLCHIZACA

WILLIAM PATRICIO VILLA TACURI

TUTOR:

ING. XAVIER CHACA

CUENCA – ECUADOR
2019
TABLA 1-VENTAS PROYECTADAS
DISCOTECA LA CHISMOSA
CUADRO DE VENTAS HISTORICAS
Ventas
Meses Ventas T V*T T2
Proyectadas
Enero 14,954.00 0.00 0.00 0.00
Febrero 15,690.46 1.00 15,690.46 1.00
Marzo 14,677.90 2.00 29,355.80 4.00
Abril 16,798.00 3.00 50,394.00 9.00
Mayo 14,923.00 4.00 59,692.00 16.00
Junio 17,056.00 5.00 85,280.00 25.00
Julio 14,723.00 6.00 88,338.00 36.00
Total 108,822.36 21.00 328,750.26 91.00
Agosto 9 16,035.30
Septiembre 10 16,116.85
Octubre 11 16,198.39
Noviembre 12 16,279.93
Diciembre 13 16,361.47

108,822.36 7 21
328,750.26 21 91

0.464285714 -0.107142857
-0.107142857 0.035714286

a= 15,301.43
b= 81.54
JUEVES VIERNES SABADO TOTAL
500 6800 7654 14954
800 7000 7890.46 15690.46
500 6500 7677.9 14677.9
900 8000 7898 16798
600 6978 7345 14923
400 7689 8967 17056
200 6000 8523 14723
TABLA 2 - PRESUPUESTO DE VENTAS
DISCOTECA LA CHISMOSA
PRESUPUESTO DE VENTAS
MESES VENTAS PROYECTADAS
Agosto ###
Septiembre ###
Octubre ###
Noviembre ###
Diciembre ###
TABLA 3 - CÉDULA PRESUPUESTAL DE GASTOS
DISCOTECA LA CHISMOSA
ROL DE SUELDOS Y SALARIOS
NOMBRES CARGO SALARIO XIII
VICTOR AVILES ADMINISTRADOR 450.00 37.50
EVELIN FAJARDO CONTADORA 450.00 37.50
ALBERTO ARIAS BARTENDER 300.00 25.00
SOMARA GALLEGOS BARTENDER 300.00 25.00
ASHLEY VASQUEZ CAJERA 300.00 25.00
CRISTHIAN PLAZA CAJERO 300.00 25.00
MICHAEL PAÑI DJ 420.00 35.00
VERONICA VERA MESERA 288.00 24.00
AUGUSTO SANCHEZ MESERO 288.00 24.00
WILLIAM VILLA MESERO 288.00 24.00
JONATHAN AVILES SEGURIDAD 336.00 28.00
JHOAN SARMIENTO SEGURIDAD 336.00 28.00
4,056.00 338.00

DISCOTECA LA CHISMOSA
GASTOS ADMINISTRATIVOS VALOR
ARRIENDO 2,500.00
AGUA 40.00
LUZ 120.00
INTERNET 35.00
LIMPIEZA 30.00
TOTAL 2,725.00

AGOSTO 8,315.80
SEPTIEMBRE 8,315.80
OCTUBRE 8,315.80
NOVIEMBRE 8,315.80
DICIEMBRE 8,315.80
A LA CHISMOSA
LDOS Y SALARIOS
FONDO APORTE
XIV VACACIONES TOTAL
RESERVA PATRONAL
16.42 18.75 37.50 54.68 614.84
16.42 18.75 37.50 54.68 614.84
16.42 12.50 25.00 36.45 415.37
16.42 12.50 25.00 36.45 415.37
16.42 12.50 25.00 36.45 415.37
16.42 12.50 25.00 36.45 415.37
16.42 17.50 35.00 51.03 574.95
16.42 12.00 24.00 34.99 399.41
16.42 12.00 24.00 34.99 399.41
16.42 12.00 24.00 34.99 399.41
16.42 14.00 28.00 40.82 463.24
16.42 14.00 28.00 40.82 463.24
197.00 169.00 338.00 492.80 5,590.80
TABLA 4 - CÉDULA PRESUPUESTAL DE COMPRAS
DISCOTECA LA CHISMOSA
CÉDULA PRESUPUESTAL DE COMPRAS
MESES RON WHISKI VODKA LICOR DE HIERBAS GIN TEQUILA
DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAPRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL
ABUELO 12 AÑOS 3 20 60 OLD PARR 3 60 180 GREY GOOSE 3 40 120 JAGERMEISTER 8 33 264 BOMBAY 5 50 250 PATRON SILVER 1 70 70
ABUELO 7 AÑOS 3 15 45 JOHNNIE WALKER BL 6 35 210 SKYY 12 11 132 KRUTERMEISTER 2 25 50 UNDER 8 12 96 PATRON CAFÉ 2 60 120
APPLETON ESTATE 5 11 55 JOHNNIE WALKER RE 12 19 228 MIST 8 9 72 0 0 JOSE CUERVO 4 30 120
ABUELO AÑEJO 10 24 240 BALLANTINES 10 15 150 0 0 KARNAL 8 11 88
400.00 768.00 324.00 314.00 346.00 398.00
CHAMPAGNE CIGARRILLOS OTROS ENERGIZANTES CERVEZAS
AGOSTO
DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAPRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL
MOET CHANDON 1 50 50 LIDER 20 3 60 VIVANT 30 0.5 15 REDBULL 20 2.5 50 CORONA 50 2.1 105 HIELOS 50 1.5 75
CHANDON 2 25 50 MARLBORO ROJO 20 3 60 COLAS 36 3 108 MONSTER 15 2.5 37.5 CLUB 25 1.1 27.5 HIERBA BUENA 20 2 40
CONCHA Y TORO 44 7 308 MINERAL 35 2 70 4.4 30 0.9 27 BUDWEISER 20 1 20
0 JUGOS 15 2 30 0 0 0
408.00 120.00 223.00 114.50 152.50 115.00
TOTAL 3,683.00
RON WHISKI VODKA LICOR DE HIERBAS GIN TEQUILA
DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAPRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL
ABUELO 12 AÑOS 3 20 60 OLD PARR 3 60 180 GREY GOOSE 3 40 120 JAGERMEISTER 8 33 264 BOMBAY 5 50 250 PATRON SILVER 1 70 70
ABUELO 7 AÑOS 3 15 45 JOHNNIE WALKER BL 6 35 210 SKYY 12 11 132 KRUTERMEISTER 2 25 50 UNDER 8 12 96 PATRON CAFÉ 2 60 120
APPLETON ESTATE 5 11 55 JOHNNIE WALKER RE 12 19 228 MIST 8 9 72 0 0 JOSE CUERVO 4 30 120
ABUELO AÑEJO 10 24 240 BALLANTINES 10 15 150 0 0 KARNAL 8 11 88
400.00 768.00 324.00 314.00 346.00 398.00
SEPTIEMBRE
CHAMPAGNE CIGARRILLOS OTROS ENERGIZANTES CERVEZAS
DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAPRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL
MOET CHANDON 1 50 50 LIDER 20 3 60 VIVANT 30 0.5 15 REDBULL 20 2.5 50 CORONA 50 2.1 105 HIELOS 50 1.5 75
CHANDON 2 25 50 MARLBORO ROJO 20 3 60 COLAS 36 3 108 MONSTER 15 2.5 37.5 CLUB 25 1.1 27.5 HIERBA BUENA 20 2 40
CONCHA Y TORO 44 7 308 MINERAL 35 2 70 4.4 30 0.9 27 BUDWEISER 20 1 20
0 JUGOS 15 2 30 0 0 0
408.00 120.00 223.00 114.50 152.50 115.00
TOTAL 3,683.00
RON WHISKI VODKA LICOR DE HIERBAS GIN TEQUILA
DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAPRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL
ABUELO 12 AÑOS 3 20 60 OLD PARR 3 60 180 GREY GOOSE 3 40 120 JAGERMEISTER 8 33 264 BOMBAY 5 50 250 PATRON SILVER 1 70 70
ABUELO 7 AÑOS 3 15 45 JOHNNIE WALKER BL 6 35 210 SKYY 12 11 132 KRUTERMEISTER 2 25 50 UNDER 8 12 96 PATRON CAFÉ 2 60 120
APPLETON ESTATE 5 11 55 JOHNNIE WALKER RE 12 19 228 MIST 8 9 72 0 0 JOSE CUERVO 4 30 120
ABUELO AÑEJO 10 24 240 BALLANTINES 10 15 150 0 0 KARNAL 8 11 88
400.00 768.00 324.00 314.00 346.00 398.00
CHAMPAGNE CIGARRILLOS OTROS ENERGIZANTES CERVEZAS
OCTUBRE
DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAPRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL
MOET CHANDON 1 50 50 LIDER 20 3 60 VIVANT 30 0.5 15 REDBULL 20 2.5 50 CORONA 50 2.1 105 HIELOS 50 1.5 75
CHANDON 2 25 50 MARLBORO ROJO 20 3 60 COLAS 36 3 108 MONSTER 15 2.5 37.5 CLUB 25 1.1 27.5 HIERBA BUENA 20 2 40
CONCHA Y TORO 44 7 308 MINERAL 35 2 70 4.4 30 0.9 27 BUDWEISER 20 1 20
0 JUGOS 15 2 30 0 0 0
408.00 120.00 223.00 114.50 152.50 115
TOTAL 3,683.00
RON WHISKI VODKA LICOR DE HIERBAS GIN TEQUILA
DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAPRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL
ABUELO 12 AÑOS 3 20 60 OLD PARR 3 60 180 GREY GOOSE 3 40 120 JAGERMEISTER 8 33 264 BOMBAY 5 50 250 PATRON SILVER 1 70 70
ABUELO 7 AÑOS 3 15 45 JOHNNIE WALKER BL 6 35 210 SKYY 12 11 132 KRUTERMEISTER 2 25 50 UNDER 8 12 96 PATRON CAFÉ 2 60 120
APPLETON ESTATE 5 11 55 JOHNNIE WALKER RE 12 19 228 MIST 8 9 72 0 0 JOSE CUERVO 4 30 120
ABUELO AÑEJO 10 24 240 BALLANTINES 10 15 150 0 0 KARNAL 8 11 88
400.00 768.00 324.00 314.00 346.00 398.00
CHAMPAGNE CIGARRILLOS OTROS ENERGIZANTES CERVEZAS
NOVIEMBRE
DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAPRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL
MOET CHANDON 1 50 50 LIDER 20 3 60 VIVANT 30 0.5 15 REDBULL 20 2.5 50 CORONA 50 2.1 105 HIELOS 50 1.5 75
CHANDON 2 25 50 MARLBORO ROJO 20 3 60 COLAS 36 3 108 MONSTER 15 2.5 37.5 CLUB 25 1.1 27.5 HIERBA BUENA 20 2 40
CONCHA Y TORO 44 7 308 MINERAL 35 2 70 4.4 30 0.9 27 BUDWEISER 20 1 20
0 JUGOS 15 2 30 0 0 0
408.00 120.00 223.00 114.50 152.50 115.00
TOTAL 3,683.00
RON WHISKI VODKA LICOR DE HIERBAS GIN TEQUILA
DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAPRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL
ABUELO 12 AÑOS 3 20 60 OLD PARR 3 60 180 GREY GOOSE 3 40 120 JAGERMEISTER 8 33 264 BOMBAY 5 50 250 PATRON SILVER 1 70 70
ABUELO 7 AÑOS 3 15 45 JOHNNIE WALKER BL 6 35 210 SKYY 12 11 132 KRUTERMEISTER 2 25 50 UNDER 8 12 96 PATRON CAFÉ 2 60 120
APPLETON ESTATE 5 11 55 JOHNNIE WALKER RE 12 19 228 MIST 8 9 72 0 0 JOSE CUERVO 4 30 120
ABUELO AÑEJO 10 24 240 BALLANTINES 10 15 150 0 0 KARNAL 8 11 88
400.00 768.00 324.00 314.00 346.00 398.00
CHAMPAGNE CIGARRILLOS OTROS ENERGIZANTES CERVEZAS
DICIEMBRE
DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAPRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL
MOET CHANDON 1 50 50 LIDER 20 3 60 VIVANT 30 0.5 15 REDBULL 20 2.5 50 CORONA 50 2.1 105 HIELOS 50 1.5 75
CHANDON 2 25 50 MARLBORO ROJO 20 3 60 COLAS 36 3 108 MONSTER 15 2.5 37.5 CLUB 25 1.1 27.5 HIERBA BUENA 20 2 40
CONCHA Y TORO 44 7 308 MINERAL 35 2 70 4.4 30 0.9 27 BUDWEISER 20 1 20
0 JUGOS 15 2 30 0 0 0
408.00 120.00 223.00 114.50 152.50 115.00
TOTAL 3,683.00
TABLA 5 - ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
DISCOTECA LA CHISMOSA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

AGOSTO SEPTIEMBRE
INGRESOS
VENTAS 16,035.30 16,116.85
COSTOS Y GASTOS
COSTO DE VENTAS 3,683.00 3,683.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 12,352.30 12,433.85
GASTO ADMINISTRATIVO 8,315.80 8,315.80
TOTAL GASTOS
UTILIDAD ANTES 15% PARTICIPACION 8,315.80 8,315.80
TRABAJADORES 4,036.50 4,118.04
15% PARTICIPACIÓN DE TRABAJADORES 605.48 617.71
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA 3,431.03 3,500.34
IMPUESTO A LA RENTA 857.76 875.08
UTILIDAD NETA 2,573.27 2,625.25
MOSA
ROYECTADO

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

16,198.39 16,279.93 16,361.47

3,683.00 3,683.00 3,683.00

12,515.39 12,596.93 12,678.47
8,315.80 8,315.80 8,315.80
8,315.80 8,315.80 8,315.80
4,199.58 4,281.13 4,362.67
629.94 642.17 654.40
3,569.65 3,638.96 3,708.27
892.41 909.74 927.07
2,677.24 2,729.22 2,781.20
TABLA 6 - CÉDULA DE VENTAS AL CONTADO
DISCOTECA LA CHISMOSA
CÉDULA DE VENTAS AL CONTADO
VENTAS AL
MES/AÑO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
CONTADO
AGOSTO 16,035.30
SEPTIEMBRE 16,116.85
OCTUBRE 16,198.39
NOVIEMBRE 16,279.93
DICIEMBRE 16,361.47

FLUJO DE
ENTRADAS 16,035.30 16,116.85 16,198.39
 OSA
ONTADO
NOVIEMBRE DICIEMBRE

16,279.93 16,361.47
TABLA 7- CÉDULA DE COMPRAS AL CONTADO Y A CRÉDITO
DISCOTECA LA CHISMOSA
CÉDULA DE COMPRAS AL CONTADO Y CRÉDITO
COMPRAS
COMPRAS A
COMPRAS AL A 30 DIAS A 60 DIAS
CREDITO
CONTADO
MES/AÑO 40% 60% 70% 30%
AGOSTO 3,683.00 1,473.20 2,209.80 1,546.86 662.94
SEPTIEMBRE 3,683.00 1,473.20 2,209.80 1,546.86 662.94
OCTUBRE 3,683.00 1,473.20 2,209.80 1,546.86 662.94
NOVIEMBRE 3,683.00 1,473.20 2,209.80 1,546.86 662.94
DICIEMBRE 3,683.00 1,473.20 2,209.80 1,546.86 662.94
18,415.00 7,366.00 11,049.00 7,734.30 3,314.70

DISCOTECA LA CHISMOSA
FLUJO DE SALIDAS

COMPRAS
MES AL AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
CONTADO
AGOSTO 1,473.20 0 1,546.86 662.94
SEPTIEMBRE 1,473.20 1,546.86 662.94
OCTUBRE 1,473.20 1,546.86
NOVIEMBRE 1,473.20
DICIEMBRE 1,473.20
0.00 1,546.86 2,209.80 2,209.80
FLUJO DE
SALIDAS 1,473.20 3,020.06 3,683.00 3,683.00
DICIEMBRE PROXIMO AÑO

662.94
1,546.86 2,872.74

2,209.80 2,872.74 11,049.00

3,683.00 2,872.74 18,415.00

TABLA 8 - FLUJO DE CAJA
DISCOTECA LA CHISMOSA
FLUJO DE CAJA
Mes AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
SALDO INICIAL
ENTRADAS
Ventas al Contado $ 16,035.30 $ 16,116.85 $ 16,198.39
Ventas a Crédito $ - $ - $ -
Total entradas $ 16,035.30 $ 16,116.85 $ 16,198.39
SALIDAS
Compras al Contado $ 1,473.20 $ 1,473.20 $ 1,473.20
Compras a Crédito $ 1,473.20 $ 3,020.06 $ 3,683.00
Salario $ 4,056.00 $ 4,056.00 $ 4,056.00
Gastos administrativos $ 2,725.00 $ 2,725.00 $ 2,725.00
Total Salidas $ 9,727.40 $ 11,274.26 $ 11,937.20
Flujo Neto $ 6,307.90 $ 4,842.59 $ 4,261.19
OSA

NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 16,279.93 $ 16,361.47
$ - $ -
$ 16,279.93 $ 16,361.47

$ 1,473.20 $ 1,473.20
$ 3,683.00 $ 3,683.00
$ 4,056.00 $ 4,056.00
$ 2,725.00 $ 2,725.00
$ 11,937.20 $ 11,937.20
$ 4,342.73 $ 4,424.27