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VIDEO HAGA CLICK EN EL https:

https://youtu.be/K1mJ4ZAYEy4 Balance General y Estado de Resultados

https://youtu.be/CxqChu26R3s Nomina Basica


https://youtu.be/u40T_A8-DAU Horas Extras y Recargos Nocturnos

https://youtu.be/vOCrpp69xlM Kardex promedio ponderado.


https:
stado de Resultados

rgos Nocturnos

nderado.
INSTRUCCIONES DEL SIMULADOR

1. A continuación en la hoja ENUNCIADOS TALLERES encuentra, los talleres que deben


orden alfabetico por apellido, de acuerdo a la tabla relacionada en la guia tarea 2 , una ve
taller que le corresponde realizarlo, el paso siguiente es registrarlo en la siguiente hoja libro

2. En la hoja libro diario encuentra la propuesta de todas las cuentas que hacen parte de las transa
realizar el registro teniendo en cuenta la dinámica según el PUC, registre o contabilice el enunciado
Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas solamente identificar el débito o cr
respectivo registro de acuerdo al enunciado. Igualmente según el videotutorial les comparto el link
la naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-comerciantes

Para un mejor desempeño en esta actividad están dispuestos unos videos y ayudas en la
3. Si en la contabilización
DOCUMENTOS DE APOYOS identifica
que que una oseguros
estamos más cuentas están mal
le facilitaran registradas esde
la comprensión decir no cumple
diferentes du
según el
que tengan.PUC, realizar la contabilización que debería ser. Tenga en cuenta que no debe cambiar
cuentas solamente identificar y registrar el valor que corresponda de acuerdo al enunciado ,si el déb

4. Una vez estén seguros de que cada una de las transacciones de la empresa están bien contabiliza
cálculo denominada LIBRO DIARIO , Automaticamente los registros pasan a la siguiente hoja CUENT

5. En la hoja de LIBRO DIARIO se sugiere contabilizar una transacción a la vez y hasta que no
sumas de los débitos y créditos, no continuar. Importante registrar la fecha, número de docume
cuenta, concepto, igualmente el débito o crédito según corresponda.

Revise en el campo ESTADO DEL ASIENTO CONTABLE sí el registro está cuadrado, en caso contra

6. Una vez termine de registrar las transacciones en la hoja de LIBRO DIARIO debe ir a la hoja
COMPROBACION, allí automáticamente se vienen registrando los movimientos de la hoja de LIBRO

En este campo de BALANCE DE COMPROBACION se debe hallar el saldo ya sea débito o crédito
mayor como por ejemplo de la 1105 CAJA, 1110 BANCOS etc, tomando la información del
recuerde que la diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas se traslada a la cuenta dentro d
Asi mismo se alimenta el BALANCE GENERAL Y EL ESTADO DE RESULTADOS,

Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas iguales tanto de débitos como de créditos.

7. En la hoja de CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFÍA cada estudiante debe dar mínimo una


recomendación y la bibliografía.
alleres que deben seleccionar en
a tarea 2 , una vez identificado el
guiente hoja libro diario

parte de las transacciónes, debes de


abilice el enunciado correspondiente.
ificar el débito o crédito y realizar el
es comparto el link para que revisen
erciantes

y ayudas en la hoja denominada


es decir
n de no cumplen
diferentes dudascon la dinámica
e inquietudes
e no debe cambiar el código de las
enunciado ,si el débito o crédito .

stán bien contabilizadas en la hoja de


guiente hoja CUENTAS T.

ez y hasta que no esté cuadrado las


número de documento, código de la

ado, en caso contrario valide el error.

O debe ir a la hoja de BALANCE DE


e la hoja de LIBRO DIARIO.

sea débito o crédito de cada cuenta


la información del campo SALDOS,
a la cuenta dentro de este BALANCE.

o de créditos.

e dar mínimo una conclusión , una


Taller Anexo -Tarea 2
Presentar informe con la solución de los problemas conce
PUNTO 1

Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto socia
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empre
ponderado bajo sistema permanente.

No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández


No.3 Carlos Castro No.4 Simón Sánchez
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $157.800.000=; Socio No. 2 $144.600.000=; Socio No. 3 $145.500.00
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado c
Notaría 8ª de Cali, avaluado en $238.600.000. El lote corresponde al 35% de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada
PQR784 $32'800.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.450.000= c/u; Dos
módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso $646.200= c/u., Una mesa en madera p
juego de muebles de sala Ref. Primaveral $1.470.300=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $375.700= c/u; 6 mostradores mixtos
$185.600= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 347.000= c/u; Una (1) impresora Ep

Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la prime

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:

BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una c
$164.500 mediante nota débito #BB-509.

BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se co


$153.500 mediante nota débito #BP-878

ENERO 2.

Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESP
50% con cheque No.___ del Banbogotá.

Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.

Un Gerente con sueldo de $3.800.000 mensuales


Un asistente administrativo con sueldo de $2.650.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.020.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.280.500

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $885.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $295.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $480.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $780.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $485.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificad


Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $87.500 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $12.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.500 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.600 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.300 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.280 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $18.300c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $830.000 con ch. #___ Banpopula
A Cámara de comercio por registro mercantil $940.000, con ch. #___ Banpopular.

Jan-06

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (


120 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $55.300 c/par
100 pares de zapatos Boston ref.566 a $38.600 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $75.600 c/par
120 pares de zapatos Manhatan Ref.7104 a $55.450 c/par
120 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $39.900 c/par

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del B

Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548
de Bogotá.
40 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $51.350 c/par.
90 pares de zapatos Manhatan ref. 7104 a $83.680 c/par.

Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 pares de zapatos Alpha ref. 6325 a $72.800 c/par
30 pares de zapatos Boston ref. 566 a $48.900 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $99.000 c/par

Se solicita

1. Con base en la información anterior elaborar:


·         Registro de transacciones contables en cuentas T,
·         Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
·         Balance de comprobación
·         Estado de resultados
·         Balance General.

PUNTO 2

Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como objeto so
lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía n
inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.

Se solicita
Con base en la información anterior elaborar:
·         Registro de transacciones contables en cuentas T,
·         Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
·         Balance de comprobación
·         Estado de resultados al 31 de enero
·         Balance General al 31 de enero

No.1 Rafael Uribe Vélez No.2 Antonio Pataquiba Pérez


No.3 Rolando Ramírez Cruz No.4 Carlos Fernández Fernández

Aportando:
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1………………………………………………. $135.000.000=
Socio No. 2……………………………………………… $118.000.000=
Socio No. 3………………………………………………..$123.000.000=
Socio No. 4……………………………………………….:$102.500.000=
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un local ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la c
de Cali, avaluado en 220 millones de pesos. El lote corresponde al 45% de este valor.
SOCIO No. 2 Dos computadores Pentium V, 2 MHZ, DH.500 G, (comprenden monitor 14
uno en $1.950.000=; Una camioneta Chevrolet LUV estacas modelo 2007 placas BFD242 $
SOCIO No. 3: 10 estantes en madera a $520.000= c/u; 7 mostradores mixtos metál
$122.800= c/u

SOCIO No. 4
Un juego de sala de recibo Ref. Colonial $980.000
Una biblioteca en madera Ref. Artecto $795.000
Una mesa en madera para juntas por $356.000 y seis sillas Ref. Artecto a $95.000 c/u.

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE COLOMBIA - Cta.6254893-7 con el 60% de los fondos de caja. Se compra una
$152.500 mediante nota débito #BC-892.

BANCO AGRARIO -Cta.3279156-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se co


$149.500 mediante nota débito #BA-2159

ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARTE & ESPACIO
con cheque No.___ del Bancolombia.
h
Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 5 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.630.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.820.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $915.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Un jefe de ventas con sueldo mensual de $2.450.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.515.000

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de equipos y muebles para uso de la empresa:
FACT. 7548 de DISTRIOFICINAS LTDA.:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $925.000 c/u
Dos (2) sillas giratorias secretariales ref. Cuero a razón de $215.000 c/u
Tres (3) escritorios tipo secretaria ref. Cedro a $563.000 c/u
Dos (2) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $505.000 c/u.
Se cancela el 50% con cheque No.___de Bancolombia y el saldo crédito a 30 días.

FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros (Régimen simplif


Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $74.800 c/u.
Diez (10) resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $11.700 c/u.
Tres (3) perforadoras Indetro ref. T1 a $4.320 c/u.
Cuatro (4) sacaganchos universal a $2.680 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $1.815 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $12.880c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ de Bancolombia.

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma CORVAL ASESORES LTDA., por gestiones de legalización de la socied

Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $820.000 con ch.#___ Bancolomb

A Cámara de comercio por registro mercantil $960.000, con ch.#___ Bancolombia.

Jan-06
Se compra la siguiente mercancía para la venta:
FACT.27584 de CYQUIM DE COLOMBIA LTDA., para pago de contado Banco Agrario:

1500 kilos de burolock Ref.2220 a $5.400 c/kilo.


1000 kilos de C-104 ref.218 a $7.448 c/k
1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
800 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del B

Jan-16

Venta Fact.003 a INDUSTRIAS BOMBONCITO LTDA., paga $60% Ch. 546892 Banco d
en Banco Agrario.

1000 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.


800 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/k1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
600 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

Jan-17

Se vende Fact. 04 a INDUSTRIAS GRASAS S.A. Que cancela el 50% con cheque 95162
en Banco Colombia.

200 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.


100 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/
1000 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
200 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

PUNTO 3
Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá como objeto so
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empre
ponderado bajo sistema permanente.

No.1Alberto Muñoz No.2 Samuel Ruiz


No.3 Juan Ramirez No.4 Oscar Quintero
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $150.800.000=; Socio No. 2 $134.600.000=; Socio No. 3 $140.500.00
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado c
Notaría 8ª de Cali, avaluado en $240.600.000. El lote corresponde al 35% de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada u
PQR784 $36'800.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.450.000= c/u; Dos
módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso $646.200= c/u., Una mesa en madera p
juego de muebles de sala Ref. Primaveral $1.470.300=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $350.700= c/u; 6 mostradores mixtos
$180.600= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 340.000= c/u; Una (1) impresora Ep
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la prime

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una c
$164.500 mediante nota débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se co
$153.500 mediante nota débito #BP-878

ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESP
50% con cheque No.___ del Banbogotá.

Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.000.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.050.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
Un vigilante con sueldo mensual de $900.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.150.500

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $800.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $265.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $430.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $700.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $435.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificad


Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $80.500 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $10.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.000 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.000 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.080 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $16.300c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $800.000 con ch. #___ Banpopula
A Cámara de comercio por registro mercantil $900.000, con ch. #___ Banpopular.

Jan-06

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (

120 bolos Alpha Ref.6325 a $50.300 c/u


100 bolsos Boston ref.566 a $33.600 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $70.600 c/u
120 bolsos Manhatan Ref.7104 a $50.450 c/u
120 bolsos ADO3 ref. 104 a $35.900 c/u

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del B

Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548
de Bogotá.
40 bolsos ADO3 ref. 104 a $50.000 c/u.
90 bolsos Manhatan ref. 7104 a $80.100 c/u.

Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 bolsos Alpha ref. 6325 a $70.100 c/u
30 bolsos Boston ref. 566 a $48.000 c/u
  100 bolsos Velco Ref. PP030 a $95.000 c/u

Se solicita
1. Con base en la información anterior elaborar:
·         Registro de transacciones contables en cuentas T,
·         Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
·         Balance de comprobación
·         Estado de resultados
·         Balance General.

Bibliografía

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Bo
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg
Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. Bogotá, CO: B -
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?docID=10565787

Elaborado por Director de curso


El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "_SIEM
ESTUDIANDO__", NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la Comercializacion de
químicos para la industria_,Tiene como politica consignar diariamente, los pagos
cheque, utiliza el inventario promedio ponderado,

Día 1.       Los socios aportan en cheque $__478.500.000__ y Activos fijos $_378.799.00
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
3115 Aportes sociales
151605 Edificio
150405 Terreno
152805 Equipo de Computo
154008 Vehiculos
152405 Muebles y enseres
152410 Muebles y enseres (fabrica)
1105 Caja
SUMAS IGUALES
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Colombia con el 60% de fondos d
chequera por valor de $_152.500_. Y Banco Agrario con el saldo disponible en caja, nos da
de $_149.500_.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1105 Caja
11100501 Bancolombia
11100502 Banco agrario
5305 Chequera
SUMAS IGUALES
Día 2.       Se contrata adecuacion oficinas por $_2.650.000_se paga el 50% como anticipo
bancolombia.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
133010 Anticipo a contratistas
11100501 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas

CONTABILIZACION
CUENTA 0
11100501 Bancolombia
520506 sueldos
SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque ban
$_3.895.000__ y la diferencia a 30 dias,

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
2305 gastos por pagar
152405 Muebles y enseres
SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compra papeleria por $ __421.870_ pagando de contado, banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
519530 gastos papeleria
SUMAS IGUALES
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banpopular. $__3.470.000__

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco popular
511025 honorarios
514015 tramites y licencias
514010 registro mercantil
SUMAS IGUALES
Día 06.-  Se compra a mercancia para la venta $ _63.178.400_, a crédito 30
DIAS,____________________________________________________________________
KARDES PROMEDIO PONDERADO.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1435 mercancia no fabricada por la empresa
2205 proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $___6.317.300__LOS DATOS LOS T

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco popular
510506 SUELDOS
510527 AUX TRANSPORTE
520506 SUELDOS
520527 AUX TRANSPORTE
237005 SALUD
238030 PENCION
SUMAS IGUALES
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $_7.899.600____ LA INFORM
KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
1435 mercancia no fabricada por la empresa
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES

Día 17.- Se vende a credito 30 dias $___132.736.200___ LA INFORMACION SE TOMA DE

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
130505 cuentas por cobrar clientes
1435 mercancia no fabricada por la empresa
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES
e la compañía Industrial "_SIEMPRE
social sera la Comercializacion de_ productos
consignar diariamente, los pagos los realiza con
o,

.000__ y Activos fijos $_378.799.000__


BILIZACION
DEBITO CREDITO
$857,299,000.00
$ 220,000,000
$ 99,000,000
$ 3,900,000
$ 42,750,000
$ 2,701,000
$ 10,448,000.00
$ 478,500,000.00 $0.00
$ 857,299,000.00 $857,299,000.00
de Colombia con el 60% de fondos de caja, nos entregan
on el saldo disponible en caja, nos dan chequera por Valor

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$478,500,000
$287,100,000.00 152,500
$191,400,000.00 149,500
$302,000.00
$478,802,000.00 $478,802,000.00
50.000_se paga el 50% como anticipo con cheque de

BILIZACION
DEBITO CREDITO 2,650,000
$1,325,000.00
$1,325,000.00
$1,325,000.00 $1,325,000.00
ealizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.
ealizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$8,285,773
$8,285,773
$8,285,773.00 $8,285,773.00
de la empresa 40% con cheque ban bogota

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,991,600
$2,987,400
$4,979,000
$4,979,000.00 $4,979,000.00
ndo de contado, banbogota.

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$421,870.00
$421,870.00
$421,870.00 $421,870.00
de banpopular. $__3.470.000__

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$3,470,000.00
$ 1,700,000.00
$ 830,000.00
$ 940,000.00
$ 3,470,000.00 $3,470,000.00
.178.400_, a crédito 30
______________________________________ELABORAR

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$63,178,400.00
$63,178,400.00
$63,178,400.00 $63,178,400.00
$___6.317.300__LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$5,824,900.65
$4,172,500.00
$24,318.65
$1,982,500.00
$137,982.00
$246,200.00
$246,200.00
$6,317,300.65 $6,317,300.65
bogota $_7.899.600____ LA INFORMACION SE TOMA DEL

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$3,949,800.00
$3,949,800.00
$3,949,800.00
$3,949,800.00
$7,899,600.00 $7,899,600.00

0___ LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$76,803,000.00
$55,933,200.00
$76,803,000.00
$55,933,200.00
$132,736,200.00 $132,736,200.00

$ 1,564,714,143.65 $ 1,564,714,143.65
1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA
DEBE HABER DEBE
$ 478,500,000 $ 478,500,000 $ 287,100,000.00
$ - $ - $ 3,949,800.00

$ 291,049,800.00
$ 478,500,000 $ 478,500,000 $ (191,188,670.00)
$ -

1435- MERCANCIA NO FABRICADA 150405- TERRENOS


DEBE POR LA EMPRESA
HABER DEBE
$ 63,178,400.00 $ 3,949,800 $ 220,000,000
$ 55,933,200 $ 220,000,000
$ 63,178,400.00 $ 59,883,000 $ 220,000,000
$ 3,295,400.00

152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS


DEBE HABER DEBE
$ 3,900,000 $ 42,750,000.00
$ 3,900,000 $ 42,750,000.00
$ 3,900,000 $ 42,750,000.00

238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES


DEBE HABER DEBE
$ 246,200.00
$ 246,200.00
$ 246,200.00

511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL


DEBE HABER DEBE
$ 1,700,000.00 $ 940,000.00

$ 1,700,000.00 $ 940,000.00
$ 1,700,000.00 $ 940,000.00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS


DEBE HABER DEBE
$ 137,982.00 $ 478,500,000.00
$ 149,500.00
$ 137,982.00
$ 137,982.00 $ 478,649,500.00
$ 478,649,500.00
01 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR
HABER DEBE HABER
$ 478,500,000 $ 191,400,000 $ 149,500.00
$ 1,325,000.00 $ 3,470,000
$ 1,991,600.00 $ 5,824,901
$ 421,870.00 $ 191,400,000.0 $ 9,444,401
$ 482,238,470 $ 181,955,599

CUENTAS T
5- TERRENOS 151605- EDIFICIOS
HABER DEBE HABER
$ 99,000,000

$ 99,000,000 $ -
$ 99,000,000

8-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES


HABER DEBE HABER
$ - $ 63,178,400
$ - $ 63,178,400

$ 63,178,400

ORTES SOCIALES FABRICADOS


HABER DEBE HABER
$ 857,299,000 $ 3,949,800
$ 857,299,000 $ 76,803,000
$ 80,752,800
$ 857,299,000 $ 80,752,800

GISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS


HABER DEBE HABER
$ 830,000.00

$ 830,000.00
$ 830,000.00

ASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA


HABER DEBE HABER
$ 3,949,800.00
$ 55,933,200.00

$ 59,883,000.00
$ 59,883,000.00
CLIENTES CONTRATISTAS
DEBE HABER DEBE HABER
$ 76,803,000 $ 1,325,000

$ 76,803,000
$ 76,803,000 $ 1,325,000
$ 1,325,000

UENTAS T
152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
DEBE HABER DEBE FABRICA
HABER
$ 2,701,000 $ 10,448,000
$ 4,979,000

$ 10,448,000
$ 7,680,000 $ - $ 10,448,000
$ 7,680,000

2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD


DEBE HABER DEBE HABER
$ 2,987,400 $ 246,200
$ - $ 246,200

$ - $ 2,987,400 $ 246,200
$ 2,987,400

510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP


DEBE HABER DEBE HABER
$ 4,172,500.00 $ 24,318.65
$ 4,172,500.00 $ 24,318.65
$ 4,172,500.00 $ 24,318.65

519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS


DEBE HABER DEBE HABER
$ 421,870.00 $ 1,982,500.00

$ 1,982,500.00
$ 421,870.00 $ 1,982,500.00
$ 421,870.00
CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LATOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS
SALARIO AUX TRAN 8.33% 1% 8.33%
AAAAAA GERENTE $ 3,630,000 $ 18,948.60 0.52% 15 $ 1,815,000 $ 9,474 $ 1,824,474 $ 151,979 $ 1,520 $ 151,979
BBBBBB ASISTENTE $ 2,820,000 $ 14,720.40 0.52% 15 $ 1,410,000 $ 7,360 $ 1,417,360 $ 118,066 $ 1,181 $ 118,066
CCCCCC AUX CONTABLE $ 915,000 $ 4,776.30 0.52% 15 $ 457,500 $ 2,388 $ 459,888 $ 38,309 $ 383 $ 38,309
DDDDD VIGILANTE $ 980,000 $ 10,192.00 1.04% 15 $ 490,000 $ 5,096 $ 495,096 $ 41,241 $ 412 $ 41,241
VENDEDOR 1 VENDEDOR $ 2,450,000 $ 170,520.00 6.96% 15 $ 1,225,000 $ 85,260 $ 1,310,260 $ 109,145 $ 1,091 $ 109,145
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 1,515,000 $ 105,444.00 6.96% 15 $ 757,500 $ 52,722 $ 810,222 $ 67,491 $ 675 $ 67,491
$ 1,515,000 $ 324,601.30 $ 6,155,000 $ 162,301 $ 6,317,301 $ 526,231 $ 5,262 $ 526,231
$ 13,825,000
237005 238030 237010
VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
4.16% 4% 4% 4%
$ 75,504 $ 72,600 $ 72,600 $ 9,474 $ 72,600 $ 1,679,274
$ 58,656 $ 56,400 $ 56,400 $ 7,360 $ 56,400 $ 1,304,560
$ 19,032 $ 18,300 $ 18,300 $ 2,388 $ 18,300 $ 423,288
$ 20,384 $ 19,600 $ 19,600 $ 5,096 $ 19,600 $ 455,896
$ 50,960 $ 49,000 $ 49,000 $ 85,260 $ 49,000 $ 1,212,260
$ 31,512 $ 30,300 $ 30,300 $ 52,722 $ 30,300 $ 749,622
$ 256,048 $ 246,200 $ 246,200 $ 162,301 $ 246,200 $ 5,824,901
EMPRESA __
METODO PRO

ARTICULO BUROLOCK MODELO


MARCA REF 2220 CANTIDAD MINIMA___________

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad costo unitario
Jan-06 COMPRA 1500 $ 5,400
Jan-17 VENTA

EMPRESA ___
METODO PRO

ARTICULO KILOS DE C-104 MODELO


MARCA REF 218 CANTIDAD MINIMA___________

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad costo unitario
Jan-06 COMPRA 1000 $ 7,448
Jan-17 venta

EMPRESA ____
METODO PRO

ARTICULO KILOS DE CLORURO DE BARIO MODELO


MARCA REF 218 CANTIDAD MINIMA___________

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad costo unitario
Jan-06 COMPRA 1000 $ 42,750.00
Jan-17 venta
EMPRESA ___
METODO PRO

ARTICULO KILOS DE HEXAMETAFOSFATO MODELO


MARCA REF 2200 CANTIDAD MINIMA___________

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad costo unitario
Jan-06 COMPRA 1200 $ 2,895.00
Jan-16 VENTA

EMPRESA _
METODO PRO

ARTICULO KILOS DE PHREEGUARD MODELO


MARCA REF 2200 CANTIDAD MINIMA___________

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad costo unitario
Jan-06 COMPRA 800 $ 1,758.00
Jan-16 VENDE

CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la emp $ 63,178,400
220505 proveedores nacionales $ 63,178,400
DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 3,949,800
11100501 Banco de bogota $ 3,949,800
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 3,949,800
6135 costo de venta $ 3,949,800

DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 55,933,200
130505 cuentas por cobrar clientes $ 76,803,000
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 76,803,000
6135 costo de venta $ 55,933,200
MPRESA __SIEMPRE ESTUDIANDO S.A.S._____
METODO PROMEDIO PONDERADO

__________
MA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ADAS SALIDAS EXISTENCIA


total cantidad costo unitario total cantidad
$ 8,100,000 1500
1200 $ 5,400.00 $ 6,480,000 300

PRESA ___SIEMPRE ESTUDIANDO S.A.S._____


METODO PROMEDIO PONDERADO

__________
MA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ADAS SALIDAS EXISTENCIA


total cantidad costo unitario total cantidad
$ 7,448,000 1000
900 $ 7,448.00 $ 6,703,200.00 100

RESA ____SIEMPRE ESTUDIANDO S.A.S.______


METODO PROMEDIO PONDERADO

__________
MA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ADAS SALIDAS EXISTENCIA


total cantidad costo unitario total cantidad
$ 42,750,000 1000
1000 $ 42,750.00 $ 42,750,000 0
MPRESA ___SIEMPRE ESTUDIANDO S.A.S.____
METODO PROMEDIO PONDERADO

__________
MA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ADAS SALIDAS EXISTENCIA


total cantidad costo unitario total cantidad
$ 3,474,000 1200
1000 $ 2,895.00 $ 2,895,000.00 200

MPRESA __SIEMPRE ESTUDIANDO S.A.S.____


METODO PROMEDIO PONDERADO

__________
MA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ADAS SALIDAS EXISTENCIA


total cantidad costo unitario total cantidad
$ 1,406,400 800
600 $ 1,758.00 $ 1,054,800 200
EXISTENCIAS P. VENTA
costo unitario total
$ 5,400.00 $ 8,100,000
$ 5,400.00 $ 1,620,000 $ 17,450

EXISTENCIAS
costo unitario total
$ 7,448.00 $ 7,448,000
$ 7,448.00 $ 744,800 $ 14,570

EXISTENCIAS
costo unitario total
$ 42,750.00 $ 42,750,000
#DIV/0! $ - $ 42,750
EXISTENCIAS
costo unitario total
$ 2,895.00 $ 3,474,000.00
$ 2,895.00 $ 579,000.00 $ 2,895.00

EXISTENCIAS
costo unitario total
$ 1,758.00 $ 1,406,400.00
$ 1,758.00 $ 351,600.00 $ 1,758.00
EMPRESA
NIT
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
1110 Bancos
1305 Clientes (CxC)
1330 Anticipos
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1504 terrenos
1516 Edificios
1524 Equipo de oficina
1528 equipo de computo
1540 Vehiculos
2205 Proveedores Nacionales
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
2370 Seguridad social salud
2380 Seguridad social Pension
3115 Aporte Social
4135 Comercio al por mayor y al por menor
5105 Gastos de personal
5110 Honorarios
5140 Gastos legales
5195 Gastos Papeleria
5205 Gastos de personal
5305 Gasto financiero - chequera
6135 Compra de Mercancia
SUMAS IGUALES.
MPRESA
NIT
E COMPROBACIÓN
FECHA
DÉBITO CRÉDITO
$ (9,233,071)
$ 76,803,000.00
$ 1,325,000.00
$ 3,295,400.00
$ 220,000,000
$ 99,000,000
$ 18,128,000
$ 3,900,000
$ 42,750,000
$ 63,178,400.00
$ 2,987,400.00
$ 246,200.00
$ 246,200.00
$ 857,299,000
$ 80,752,800.00
$ 4,196,818.65
$ 1,700,000.00
$ 1,770,000.00
$ 421,870.00
$ 2,120,482.00
$ 478,649,500.00
$ 59,883,000.00
$ 1,004,710,000 $ 1,004,710,000
EMPRESA
NIT
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 80,752,800
Costo de ventas $ (59,883,000.0)
Utilidad bruta $ 20,869,800.0
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 6,317,301
Honorarios $ 1,700,000
Gastos legales $ 1,770,000
Diversos $ 421,870

Total gastos operacionales $ 10,209,171

Gastos no operacionales
Financieros $ 478,649,500

$ 478,649,500

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (467,988,871)


EMPRESA
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA

ACTIVOS
Activo corriente
Bancos $ (9,233,071)
Clientes (CxC) $ 76,803,000
Anticipos $ 1,325,000
$ 68,894,929

Inventarios $ 3,295,400

Total Activo Corriente $ 72,190,329

Activo no Corriente

Propiedad Planta y equipo


Terrenos $ 220,000,000
edificios $ 99,000,000
equipo de Oficina $ 18,128,000
Equipo de computo $ 3,900,000
Flota de Transporte $ 42,750,000

Total Activo no Corriente $ 383,778,000

TOTAL ACTIVO $ 455,968,329


EMPRESA
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA

PASIVOS
Pasivo corriente

Prtoveedores nacionales $ 63,178,400


Costos y Gastos por pagar $ 2,987,400
retenciones y Aportes de nomina $ 492,400

Total pasivo Corriente $ 66,658,200

PATRIMONIO

Capital social $ 857,299,000


Perdida del ejercicio (467,988,871)

Total Patrimonio $ 389,310,129

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 455,968,329


Recomendaciones de la actividad

Una vez desarrollado las diferentes transacciones propuestos en este simulador, re

actividad, recuerde que para nosotros es muy valioso contar con su aporte. Para un

me gusto mucho la actividad,aprendi cosas que la verdad no sabia que se realizaban a la hor
mucho ,la contabilidad hace que los estados financieros de una em

Conclusiones

En el siguiente cuadro mencione una conclusión del resultado del ejercicio desarr
y cifras de costos de los productos) y la utilidad o pérdida del ejercicio (balance gen
Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter

en el desarrollo de la actividad 2 empezamos desarrollando el libro diario ubicamos los va


enunciado, al ubicar estos valores en el libro diario automáticamente se ubican en las cuenta
kardex .la nómina registra los sueldos de los empleados incluyendo salarios, bonificaciones
para la realización del kardex promedio ponderado tenemos en cuenta el e enunciado de la
104,1000 kl de hexametafosfato,800 kl de phreeguard, con estos datos y los de ventas de e
y terminando así lo que faltaba en el libro diario, al terminar todo ya podemos ver el balanc
igual en el debido y el crédito significa que está bien si dan sumas diferentes quedo m
en el desarrollo de la actividad 2 empezamos desarrollando el libro diario ubicamos los va
enunciado, al ubicar estos valores en el libro diario automáticamente se ubican en las cuenta
kardex .la nómina registra los sueldos de los empleados incluyendo salarios, bonificaciones
para la realización del kardex promedio ponderado tenemos en cuenta el e enunciado de la
104,1000 kl de hexametafosfato,800 kl de phreeguard, con estos datos y los de ventas de e
y terminando así lo que faltaba en el libro diario, al terminar todo ya podemos ver el balanc
igual en el debido y el crédito significa que está bien si dan sumas diferentes quedo m
automáticamente al llenar las planillas anteriores(libro diario, cuentas T nómina, kardex y
consta, el estado de resultados muestra de manera detallada los ingreso y gastos obtenidos
activos y el total de los pasivos-patrimonio, l

Bibliografía

En el siguiente cuadro relacione la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:

Fanny Marcela, G. ( 30,11,2017). Estados Financieros. [


es propuestos en este simulador, realice las recomendaciones que nos permita a la Red d

alioso contar con su aporte. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter.

rdad no sabia que se realizaban a la hora de tener una empresa,sin estas cuentas una empresa no lleg
ce que los estados financieros de una empresa se mantegan en orden,no importa el tamaño de una em

del resultado del ejercicio desarrollado, donde interprete los resultados de la nómina, el
o pérdida del ejercicio (balance general y estado de resultados). mencionando al final de la
ter

arrollando el libro diario ubicamos los valores en las cuentas que pertenezcan y se ubican en el débito
utomáticamente se ubican en las cuentas Algunas de las cuentas del libro diario se pueden llenar desp
ados incluyendo salarios, bonificaciones y deducciones y para este caso solo tenemos 7 empleados en
enemos en cuenta el e enunciado de la compra de productos para la venta en este caso compramos 1
rd, con estos datos y los de ventas de estos mismo realizamos el kardex que es un inventario de la en
terminar todo ya podemos ver el balance de comprobación y saber si nos quedó bien los valores antes
tá bien si dan sumas diferentes quedo mal, ahora revisaremos el estado de resultados; decimos revisa
ue requirió para realizar el trabajo:

). Estados Financieros. [Archivo de video]. Recuperado de h


nos permita a la Red de Tutores mejorar este tipo de

Alt y enter.

entas una empresa no llega al éxito y si logra llegar no dura


porta el tamaño de una empresa.

ltados de la nómina, el manejo de kardex (cantidades


encionando al final de la misma el nombre completo.

n y se ubican en el débito o crédito según lo que diga el


iario se pueden llenar después de haber realizado nómina y
o tenemos 7 empleados entonces es una nómina pequeña,
en este caso compramos 1500kl de burolock,1000 kl de C-
e es un inventario de la entradas y salidas de una empresa
uedó bien los valores antes ingresados, si los saldos suman
resultados; decimos revisamos ya que todo se ubica
ecuperado de http://hdl.handle.net/10596/13987

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