Enero 3: se recibe una cuenta de cobro del formateo de computadores por 100.

000 declarante
Enero 4: se recibe una cuenta de cobro del revisor fiscal por 1 S.M.L.V.M. declarante
Enero 5 : Se obtienen un crédito con Bancolombia por 25.000.000 con una tasa de interés del 1.9% mensual anticipado.
Enero 6: se compran 1000 acciones de Bancolombia a 38.000 cada una
Enero 7: se venden inventarios de mercancías por 30.000.000 costo 14.000.000, y se pagan el 80% de contado y el resto a crédito.
Enero 8: se compran inventarios por 15.000.000 a crédito a la compañía A&A S.A.
Enero 9: se compran un vehículo por 60.000.000 a crédito.
Enero 11: Se compra un equipo de cómputo por 1.500.000 de contado.
Enero 12: se pagan el 10% de los proveedores que tenían del mes pasado
Enero 13: se venden el 30% de las mercancías compradas en enero 8 con un 60% de utilidad. De contado
Enero 14: se recibe una cuenta de cobro por servicio de fletes de mercancías a un cliente por 110.000.
Enero 14: se paga el formato 300 de IVA del cuatrimestre 3 del 2019.
Enero 15: se obtiene un local en arrendamiento por 3.000.000 y además se paga el 10% del canon a la inmobiliaria por su servicio
Enero 16: se obtiene un crédito con el banco banitsmo Panamá por US$100.000 Intereses pagados por anticipado mensual con una tasa 20%
Enero 17: se compra el programa contable SIIGO por 1.540.000 contado el 50% y el resto a dos cuotas iguales mensuales
Enero 18: se compra la patente para comercializar la vacuna del COVID 18 Por 25.000.000 de contado (sin impuestos)
Enero 19. Se reciben los intereses del 10% por la inversión CDT. y vuelven a invertir el mismo valor del CDT.
Enero 20: se compran gastos de papelería por 500.000 de contado.
Enero 21: se compra una maquina en Panamá por US$50.000 DE CONTADO TRM $3.250
Enero 22: paga a la naviera para el transporte de la maquinaria desde el puerto de colon Panamá a el puerto de Cartagena US$1.000 TRM 3.2
Enero 22: la maquina llega al puerto de Cartagena y por concepto de nacionalización paga $1.000.000 de contado.
Enero 24: la maquina es transportada por la empresa COOTRARIS a la bodega en la hermosa municipalidad de Copacabana Antioquia y paga
Enero 25: la maquina llega a la empresa.
Enero 26: La compañía paga honorarios a un ingeniero (declarante) para la adecuación, instalación y puesta en marcha de la maquina 5.000.
Enero 27: la maquina empieza a funcionar perfectamente.
Enero 31: se causa y paga la nomina mensual de un mensajero que devenga 1 smlvm riesgo III, Una vendedora que devenga $1.250.000 men
Nota: por temas didácticos todas las transacciones son con impuestos IVA 19% Y RET FTE DEACUERDO A LA TABLA DE RETENCIONES del 2020
Se pide
Elaborar el libro diario, libro mayor (cuantas T), elaborar estado de resultados y E.S.F (balance general), E. flujo de efectivos y cambios en el p
 el resto a crédito.

ria por su servicio

do mensual con una tasa 20% EA TRM $3.250.

Cartagena US$1.000 TRM 3.260.

opacabana Antioquia y paga 1.500.000 por el flete. A crédito

marcha de la maquina 5.000.000.

que devenga $1.250.000 mensual, una auxiliar contable que devenga 1.500.000 mensual y un administrador que devenga 3.000.000
LA DE RETENCIONES del 2020, la empresa tiene el beneficio del artículo 114 del E.T.

de efectivos y cambios en el patrimonio a enero 31 2020.

 LA MONITA N°2 S.A. Gran contribuyente
Diciembre 31 del 2019

1105 Caja 2,700,000 9,000,000

1110 Banco 34,960,000 12,000,000
1205 Inversiòn 2,800,000 4,000,000
1435 Inventario 14,000,000 48,000,000
1330 Anticipos y avances 5,100,000 1,560,000
Activos corrientes 59,560,000 74,560,000
1524 Oficina 40,000,000 50,000,000
1592 Depreciaciòn oficina 4,000,000 - 20,000,000
1528 Equipo de computo 4,000,000 30,000,000
1592 Depreciaciòn Eq. Comp 1,000,000 5,000,000
152405 Muebles y enseres 16,000,000 35,000,000
1592 Depreciaciòn muebles y enseres 5,000,000
Total activos no corrientes 50,000,000
Total activos 109,560,000 109,560,000

FECHA CUENTA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

3-Jan 5145 GASTOS ADMON MANTENIMIENTO 100,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 100,000
4-Jan 5110 GASTOS ADMON HONORARIOS 877,803
2365 RETE FUENTE POR PAGAR 11% 96,558
2335 HONORARIOS POR PAGAR 781,245
5-Jan 1110 BANCO 24,525,000
1705 INTERES PAGADO X ANTICIPADO 475,000
2105 OBLIGACIÓN FINANCIERA 25,000,000
6-Jan 1205 ACCIONES 38,000,000
1110 BANCOS 38,000,000
7-Jan 4135 INGRESO POR VENTA MERCANCIA 30,000,000
2408 IVA GENERADO 5,700,000
1355 ANTICIPO IMPUESTOS 750,000
1305 CLIENTES 6,990,000
1110 BANCOS 27,960,000
6135 CMV 14,000,000
1435 INVENTARIO 14,000,000
8-Jan 1435 INVENTARIO 15,000,000
2408 IVA DESCONTABLE 2,850,000
2365 RETE FUENTE POR PAGAR 2,5% 375,000
2205 PROVEEDORES 17,475,000
9-Jan 1540 VEHICULO 60,000,000
154096 IVA MAYOR VALOR 11,400,000
 2365 RETE FUENTE POR PAGAR 1% 600,000
2305 ACREEDORES 70,800,000
11-Jan 1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNIC 1,500,000
2365 RETE FUENTE POR PAGAR 2,5% 37,500
2305 ACREEDORES 1,462,500
2305 ACREEDORES 1,462,500
1110 BANCOS 1,462,500
12-Jan 2205 PROVEEDORES 4,800,000
1110 BANCOS 4,800,000
13-Jan 4135 INGRESO POR VENTA MERCANCIA 11,250,000
2408 IVA GENERADO 2,137,500
1355 ANTICIPO IMPUESTOS 281,250
1305 CLIENTES 13,106,250
1110 BANCO 13,106,250
1305 CLIENTES 13,106,250
6135 CMV 4,500,000
1435 INVENTARIO 4,500,000
14-Jan 5135 GASTOS ADMON FLETES Y ACARREOS 110,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 110,000
14-Jan 2408 IVA 3 CUATRIMESTRE 2019 1,560,000
1110 BANCO 1,560,000
15-Jan 1705 ARRENDAMIENTO 3,000,000
2365 RETE FUENTE POR PAGAR 3,5% 105,000
2305 ACREEDORES 2,895,000
5220 CANON 10% 300,000
2408 IVA DESCONTABLE 57,000
2365 RETE FUENTE POR PAGAR 4% 12,000
2305 ACREEDORES 345,000
16-Jan 1110 BANCO 260,000,000
1705 INTERES PAGADO X ANTICIPADO 65,000,000
2110 OBLIGACIÓN FINANCIERA EXTER 325,000,000
17-Jan 1635 PROGRAMA SIIGO 1,540,000
2408 IVA DESCONTABLE 292,600
2365 RETE FUENTE POR PAGAR 3,5% 53,900
2305 ACREEDORES 1,778,700
2305 ACREEDORES 889,350
1110 BANCO 889,350
18-Jan 1615 PATENTE COVID 18 25,000,000
2305 ACREEDORES 25,000,000
2305 ACREEDORES 25,000,000
1110 BANCO 25,000,000
19-Jan 1225 INVERSION CDT 2,800,000
4210 INGRESO DE INVERSIÒN 280,000
1110 BANCO 3,080,000
1225 INVERSION CDT 2,800,000
1110 BANCO 2,800,000
 20-Jan 5195 GASTO PAPELERIA 500,000
2408 IVA DESCONTABLE 95,000
1110 BANCO 595,000
21-Jan 1588 MAQUINARIA EN TRANSITO 162,500,000
1110 BANCO 162,500,000
22-Jan 1588 MAQUINARIA EN TRANSITO 3,260,000
1110 BANCO 3,260,000
22-Jan 1588 MAQUINARIA EN TRANSITO 1,000,000
1110 BANCO 1,000,000
24-Jan 1588 FLETE COOTRARIS 1,500,000
2365 RETE FUENTE POR PAGAR 1% 15,000
2305 ACREEDORES 1,485,000
25-Jan 1588 MAQUINARIA EN TRANSITO 168,260,000
1512 MAQUINA EN MONTAJE 168,260,000
26-Jan 1512 HONORARIOS INGENIERO 5,000,000
2365 RETE FUENTE POR PAGAR 11% 550,000
1110 BANCO 4,450,000
27-Jan 1520 MAQUINARIA A PUNTO 173,260,000
1512 MAQUINARIA EN TRANSITO 173,260,000
MENSAJER
O 510505 GASTO SALARIO 877,803
510527 AUXILIO TRANSPORTE 102,854
2370 DEDUCCIONES SALUD 4% 35,112
31-Jan 238030 DEDUCCIONES PENSIÓN 4% 35,112
1110 BANCO 910,433
510570 GASTO PENSIÓN 12% 105,336
510568 GASTO ARL 2,436% 21,383
510572 GASTO CAJA COMPENSACIÓN 35,112
238030 CUENTA POR PAGAR PENSIÓN 105,336
2370 CUENTA POR PAGAR ARL 21,383
267010 CUENTA POR PAGAR CAJA COMPEN 35,112
510530 GASTO CESANTÍAS 81,689
510533 GASTO INTERES CESANTÍAS 817
510336 GASTO PRIMA 81,689
510539 GASTO VACACIONES 40,893
261005 CUENTA POR PAGAR CESANTÍAS 81,689
261010 CUENTA POR PAGAR INTERESES 817
261015 CUENTA POR PAGAR PRIMA 81,689
261020 CUENTA POR PAGAR VACACIONES 40,893
VENDEDO
RA 510505 GASTO SALARIO 1,250,000
510527 AUXILIO TRANSPORTE 102,854
2370 DEDUCCIONES SALUD 4% 50,000
31-Jan 238030 DEDUCCIONES PENSIÓN 4% 50,000
1110 BANCO 1,252,854
510570 GASTO PENSIÓN 12% 150,000
510568 GASTO ARL 0,522% 6,525
510572 GASTO CAJA COMPENSACIÓN 50,000
 238030 CUENTA POR PAGAR PENSIÓN 150,000
2370 CUENTA POR PAGAR ARL 6,525
267010 CUENTA POR PAGAR CAJA COMPEN 50,000
510530 GASTO CESANTÍAS 112,693
510533 GASTO INTERES CESANTÍAS 1,127
510336 GASTO PRIMA 112,693
510539 GASTO VACACIONES 56,414
261005 CUENTA POR PAGAR CESANTÍAS 112,693
261010 CUENTA POR PAGAR INTERESES 1,127
261015 CUENTA POR PAGAR PRIMA 112,693
261020 CUENTA POR PAGAR VACACIONES 56,414
AUXILIAR
CONTABLE 510505 GASTO SALARIO 1,500,000
510527 AUXILIO TRANSPORTE 102,854
2370 DEDUCCIONES SALUD 4% 60,000
31-Jan 238030 DEDUCCIONES PENSIÓN 4% 60,000
1110 BANCO 1,482,854
510570 GASTO PENSIÓN 12% 180,000
510568 GASTO ARL 0,522% 7,830
510572 GASTO CAJA COMPENSACIÓN 60,000
238030 CUENTA POR PAGAR PENSIÓN 180,000
2370 CUENTA POR PAGAR ARL 7,830
267010 CUENTA POR PAGAR CAJA COMPEN 60,000
510530 GASTO CESANTÍAS 133,518
510533 GASTO INTERES CESANTÍAS 1,335
510336 GASTO PRIMA 133,518
510539 GASTO VACACIONES 66,839
261005 CUENTA POR PAGAR CESANTÍAS 133,518
261010 CUENTA POR PAGAR INTERESES 1,335
261015 CUENTA POR PAGAR PRIMA 133,518
261020 CUENTA POR PAGAR VACACIONES 66,839
ADMINIST
RADOR 510505 GASTO SALARIO 3,000,000
2370 DEDUCCIONES SALUD 4% 120,000
238030 DEDUCCIONES PENSIÓN 4% 120,000
31-Jan 1110 BANCO 2,760,000
510570 GASTO PENSIÓN 12% 360,000
510568 GASTO ARL 0,522% 15,660
510572 GASTO CAJA COMPENSACIÓN 120,000
238030 CUENTA POR PAGAR PENSIÓN 360,000
2370 CUENTA POR PAGAR ARL 15,660
267010 CUENTA POR PAGAR CAJA COMPEN 120,000
510530 GASTO CESANTÍAS 249,900
510533 GASTO INTERES CESANTÍAS 2,499
510336 GASTO PRIMA 249,900
510539 GASTO VACACIONES 125,100
261005 CUENTA POR PAGAR CESANTÍAS 249,900
261010 CUENTA POR PAGAR INTERESES 2,499
 261015 CUENTA POR PAGAR PRIMA 249,900
261020 CUENTA POR PAGAR VACACIONES 125,100
31-Jan 5160 GASTO DEPRECIACIÓN OFICINA 333,333
1592 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 333,333
5160 GASTO DEPRECIACIÓN EQUIPO C 66,667
1592 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 66,667
5160 GASTO DEPRECIACIÓN MUEBLE Y ENSER 133,333
1592 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 133,333
5305 GASTO INTERES 411,667
1705 INTERES PAGADO POR ANTICIPADO 411,667
5160 GASTO DEPRECIACIÓN VEHICULO 872,667
1592 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 872,667
5160 GASTO DEPRECIACIÓN EQUIPO C 16,667
1592 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 16,667
5165 GASTO ARRENDAMIENTO 1,600,000
1705 ARRENDAMIENTO 1,600,000
5305 GASTO INTERES 2,708,333
1705 INTERES PAGADO POR ANTICIPADO 2,708,333
5160 GASTO DEPRECIACIÓN SIIGO 59,889
1592 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 59,889
5160 GASTO PATENTE COVID 18 180,556
1592 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 180,556
5160 GASTO DEPRECIACIÓN MAQUINA 192,511
1592 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 192,511
1,161,762,460 1,161,762,460
ribuyente

Obligaciones fACP 2105

Acreedores nacionales 2305
CXP (honorarios) 2335
Proveedores 2205
IVA XP 2408
Total pasivos corrientes
Capital autorizado
Capital por suscribir
Capital suscrito y pagadp 3105
Resultado del ejercicio 3605
Total patriminio

Total pasivos + patrimonio

Depreciar
Amortizar

Enero 3: se recibe una cuenta de cobro del formateo de computadores por 100.000 declarante

Enero 4: se recibe una cuenta de cobro del revisor fiscal por 1 S.M.L.V.M. declarante

Enero 5 : Se obtienen un crédito con Bancolombia por 25.000.000 con una tasa de interés del 1.9% mensual anti

Enero 6: se compran 1000 acciones de Bancolombia a 38.000 cada una

Enero 7: se venden inventarios de mercancías por 30.000.000 costo 14.000.000, y se pagan el 80% de contado
y el resto a crédito.

Enero 8: se compran inventarios por 15.000.000 a crédito a la compañía A&A S.A.

Enero 9: se compran un vehículo por 60.000.000 a crédito.

Enero 11: Se compra un equipo de cómputo por 1.500.000 de contado.

Enero 12: se pagan el 10% de los proveedores que tenían del mes pasado

Enero 13: se venden el 30% de las mercancías compradas en enero 8 con un 60% de utilidad. De contado

50

Enero 14: se recibe una cuenta de cobro por servicio de fletes de mercancías a un cliente por 110.000.

Enero 14: se paga el formato 300 de IVA del cuatrimestre 3 del 2019.

Enero 15: se obtiene un local en arrendamiento por 3.000.000 y además se paga el 10% del canon a la
inmobiliaria por su servicio

Enero 16: se obtiene un crédito con el banco banitsmo Panamá por US$100.000 Intereses pagados por
anticipado mensual con una tasa 20% EA TRM $3.250.

Enero 17: se compra el programa contable SIIGO por 1.540.000 contado el 50% y el resto a dos cuotas iguales
mensuales

Enero 18: se compra la patente para comercializar la vacuna del COVID 18 Por 25.000.000 de contado (sin
impuestos)

Enero 19. Se reciben los intereses del 10% por la inversión CDT. y vuelven a invertir el mismo valor del CDT.
Enero 20: se compran gastos de papelería por 500.000 de contado.

Enero 21: se compra una maquina en Panamá por US$50.000 DE CONTADO TRM $3.250

Enero 22: paga a la naviera para el transporte de la maquinaria desde el puerto de colon Panamá a el puerto
de Cartagena US$1.000 TRM 3.260.

Enero 22: la maquina llega al puerto de Cartagena y por concepto de nacionalización paga $1.000.000 de contad

Enero 24: la maquina es transportada por la empresa COOTRARIS a la bodega en la hermosa municipalidad de
Copacabana Antioquia y paga 1.500.000 por el flete. A crédito

Enero 25: la maquina llega a la empresa.

Enero 26: La compañía paga honorarios a un ingeniero (declarante) para la adecuación, instalación y puesta
en marcha de la maquina 5.000.000.

Enero 27: la maquina empieza a funcionar perfectamente.

Enero 31: se causa y paga la nomina mensual de un mensajero que devenga 1 smlvm riesgo III, Una
vendedora que devenga $1.250.000 mensual, una auxiliar contable que devenga 1.500.000 mensual y un
administrador que devenga 3.000.000

Nota: por temas didácticos todas las transacciones son con impuestos IVA 19% Y RET FTE DEACUERDO A LA
TABLA DE RETENCIONES del 2020, la empresa tiene el beneficio del artículo 114 del E.T.
és del 1.9% mensual anticipado.

gan el 80% de contado

idad. De contado

e por 110.000.

del canon a la

ereses pagados por

o a dos cuotas iguales

.000 de contado (sin

ismo valor del CDT.

n Panamá a el puerto

ga $1.000.000 de contado.

mosa municipalidad de

, instalación y puesta

sgo III, Una

000 mensual y un

TE DEACUERDO A LA
114 del E.T.
 1110 Banco 1105 Caja 1205 Inversiones
Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito
34,960,000 38,000,000 2,700,000 2,800,000
24,525,000 1,462,500 38,000,000
27,960,000 4,800,000
13,106,250 1,560,000 2,700,000 40,800,000
260,000,000 889,350
3,080,000 25,000,000
2,800,000 1355 Anticipo impuestos
595,000 Débito Crédito Débito Crédito
162,500,000 750,000 -
3,260,000 281,250
1,000,000
4,450,000 1,031,250 -
910,433
1,252,854 1520 Maquinaria a punto 1524 Oficina
1,482,854 Débito Crédito Débito Crédito
2,760,000 173,260,000 40,000,000
16,000,000
110,908,259 173,260,000 56,000,000

1588 Maquinaria en tránsito 1592 Depreciación Acumulada 1615 Patente Covid 18

Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito
162,500,000 168,260,000 4,000,000 25,000,000
3,260,000 1,000,000
1,000,000 5,000,000
1,500,000 333,333
66,667
133,333
872,667
16,667
59,889
 180,556
192,511
- 11,855,622 25,000,000

2105 Obligaciones financiera 2110 Obligaciones financieras E 2205 Proveedores

Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito
9,000,000 325,000,000 4,800,000 48,000,000
25,000,000 17,475,000

34,000,000 325,000,000 60,675,000

2365 Retefte por pagar 2370 Cuenta por pagar ARL 2408 Iva por pagar
Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito
96,558 35,112 2,850,000 1,560,000
375,000 21,383 1,560,000 5,700,000
600,000 50,000 57,000 2,137,500
37,500 6,525 292,600
105,000 60,000 95,000
12,000 7,830
53,900 120,000
15,000 15,660
550,000
1,844,958 316,510 4,542,900

4135 Ingreso por venta mercan 4210 Ingreso por inversión 5110 Gasto Admon honorar
Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito
 30,000,000 280,000 877,803
11,250,000
41,250,000 280,000 877,803

5160 Gasto depreciación 5165 Gasto arrendamiento 5195 Gasto paleleria

Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito
333,333 1,600,000 500,000
66,667
133,333
872,667
16,667
59,889
180,556
192,511
1,855,622 1,600,000 500,000

6135 CMV 238030 Cuenta por pagar pensi 2610 Cuentas por pagar ho
Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito
14,000,000 35,112 81,689
4,500,000 105,336 817
50,000 81,689
150,000 40,893
60,000 112,693
180,000 1,127
120,000 112,693
360,000 56,414
18,500,000 1,060,448 133,518
1,335
5105 Gasto salario 133,518
Débito Crédito 66,839
877,803 249,900
102,854 2,499
105,336 249,900
21,383 125,100
35,112 1,450,623
81,689
817
40,893 1512 maquina en montaje
1,250,000 Débito Crédito
102,854 168,260,000 173,260,000
150,000 5,000,000
6,525 - -
50,000
112,693
1,127
56,414
1,500,000
102,854
180,000
7,830
60,000
133,518
1,335
66,839
3,000,000
360,000
15,660
120,000
249,900
2,499
125,100
8,921,035
 1225 Inversión CDT 1305 Clientes
Débito Crédito Débito Crédito
2,800,000 2,800,000 6,990,000 13,106,250
13,106,250

- 6,990,000

1330 Anticipos y avances 1435 Inventario

Débito Crédito Débito Crédito
5,100,000 14,000,000 14,000,000
15,000,000 4,500,000

5,100,000 10,500,000

1528 Eq. Computo 1540 vehiculo

Débito Crédito Débito Crédito
4,000,000 60,000,000
1,500,000 11,400,000
5,500,000 71,400,000

1635 Programa SIIGO 1705 Gastos pagados por a

Débito Crédito Débito Crédito
1,540,000 475,000 411,667
3,000,000 1,600,000
65,000,000 2,708,333
1,540,000 63,755,000

2305 Acreedores 2335 Costos y Gastos por

Débito Crédito Débito Crédito
1,462,500 12,000,000 4,000,000
889,350 70,800,000 100,000
25,000,000 1,462,500 781,245
2,895,000 110,000
345,000
1,778,700
25,000,000
1,485,000
88,414,350 4,991,245

3105 Capital suscrito paga 3605 Resultado del ejercic

Débito Crédito Débito Crédito
30,000,000 5,000,000

30,000,000 5,000,000

5135 Gastos admon flete 5145 Gastos admon mtto

Débito Crédito Débito Crédito
110,000 100,000

110,000 100,000

5220 Canon 10% 5305 Gasto interes

Débito Crédito Débito Crédito
300,000 411,667
2,708,333

300,000 3,120,000

267010 Cuentas por pagar 511036 Gasto prima

Débito Crédito Débito Crédito
35,112 81,689
50,000 112,693
60,000 133,518
120,000 249,900

265,112 577,799
 BALANCE DE PRUEBA
LA MONITA N°2 S.A
ENERO 31 2020
CUENTA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO
1105 Caja $ 2,700,000
1110 Banco $ 110,908,259
1205 Inversiones $ 40,800,000
1225 Inversiones CDT $0
1305 Clientes $ 6,990,000
1330 Anticipos y avances $ 5,100,000
1355 Anticipo Impuestos $ 1,031,250
1435 Inventario $ 10,500,000
1520 Maquinaria a punto $ 173,260,000
1524 Equipo oficina $ 56,000,000
1528 Equipo computo $ 5,500,000
1540 Vehiculo $ 71,400,000
1588 Maquinaria en tránsito $0
1512 Maquinaria en montaje $0
1615 Patente Covid 18 $ 25,000,000
1635 Programa SIIGO $ 1,540,000
1705 Gastos pagados por anticipado $ 63,755,000
5105 Gasto salario $ 8,921,035
5110 Gasto honorarios $ 877,803
511036 Gasto prima $ 577,799
5135 Gasto flete $ 110,000
5145 Gasto mtto $ 100,000
5160 Gasto depreciación $ 1,855,622
5165 Gasto arrendamiento $ 1,600,000
5195 Gasto papeleria $ 500,000
5220 Canon 10% $ 300,000
5305 Gasto interes $ 3,120,000
 6135 CMV $ 18,500,000
1592 Depreciación acumulada $ 11,855,622
2105 Obligaciones financieras $ 34,000,000
2210 Obligaciones financieras Ext $ 325,000,000
2205 Proveedores $ 60,675,000
2305 Acreedores $ 88,414,350
2335 Costos y gastos por pagar $ 4,991,245
2365 Retefte por pagar $ 1,844,958
2370 Cuenta por pagar ARL $ 316,510
238030 Cuenta por pagar Pensión $ 1,060,448
2408 Iva por pagar $ 4,542,900
2610 Cuenta por pagar honorarios $ 1,450,623
267010 Cuenta por pagar CCF $ 265,112
3105 Capital suscrito pagado $ 30,000,000
3605 Resultado del ejercicio $ 5,000,000
4135 Ingreso por ventas $ 41,250,000
4210 Ingreso por inversión $ 280,000
$ 610,946,769 $ 610,946,769
 ESTADO DE RESULTADOS
ENERO 31 DEL 2020
INGRESOS POR VENTAS $ 41,250,000
MENOS CMV $ 18,500,000
UTILIDAD BRUTA $ 22,750,000
MENOS GASTOS OPERACIONALES $ 14,842,260
GASTO SALARIO $ 8,921,035
GASTO HONORARIOS $ 877,803
GASTO PRIMA $ 577,799
GASTO FLETE $ 110,000
GASTO MTTO $ 100,000
GASTO DEPRECIACIÓN $ 1,855,622
GASTO ARRENDAMIENTO $ 1,600,000
GASTO PAPELERIA $ 500,000
GASTO CANON $ 300,000
IGUAL UTILIDAD OPERATIVA $ 7,907,740
MAS ING NO OPERACIONALES $ 280,000
INGRESO POR INVERSIÓN $ 280,000
MENOS GTOS NO OPERACIONALES $ 3,120,000
GASTO INTERES $ 3,120,000
IGUAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 5,067,740

IMPUESTO DE RENTA 33% $ 1,672,354

IGUAL UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO $ 3,395,386

RESERVA LEGAL $ 339,539
UTILIDAD NETA $ 3,055,847
 LA MONITA N°2
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ENERO 31 DE 2020
ACTIVOS $ 562,628,887 PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES $ 243,324,509 PASIVOS CORRIENTES $ 524,233,501
EFECTIVOS Y EQUIVALENTES BANCOS $ 113,608,259 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 34,000,000
INVERSIONES $ 40,800,000 OBLIGACIONES FINANCIERAS EXT $ 325,000,000
CLIENTES $ 6,990,000 PROVEEDORES $ 60,675,000
ANTICIPOS Y AVANCES $ 5,100,000 ACREEDORES $ 88,414,350
ANTICIPO IMPUESTOS $ 1,031,250 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 4,991,245
INVENTARIO $ 10,500,000 RETEFTE POR PAGAR $ 1,844,958
PROGRAMA SIIGO $ 1,540,000 CUENTA POR PAGAR ARL $ 316,510
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 63,755,000 CUENTA POR PAGAR PENSIÓN $ 1,060,448
IVA POR PAGAR $ 4,542,900
ACTIVOS CUENTA POR PAGAR HONORARIOS $ 1,450,623
ACTIVOS NO CORRIENTES $ 319,304,378 CUENTA POR PAGAR CCF $ 265,112
MAQUINARIA A PUNTO $ 173,260,000 IMPUESTO DE RENTA $ 1,672,354
EQUIPO DE OFICINA $ 56,000,000 PASIVOS
EQUIPO COMPUTO $ 5,500,000 PASIVOS NO CORRIENTES
VEHICULO $ 71,400,000
PATENTE COVID 18 $ 25,000,000 PATRIMONIO $ 38,395,386
DEPRECIACIÓN -$ 11,855,622 CAPITAL SUSCRITO PAGADO $ 30,000,000
RESULTADO DEL EJERCICIO $ 8,055,847
RESERVAS $ 339,539

$ 562,628,887 $ 562,628,887
 LA MONITA N°2
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
ENERO 31 DE 2020 EFECTIVO
SALDO INICIAL $ 37,660,000
ACT OPERACIÓN $ 1,815,759 ACT FINANCIA $ 24,525,000
FUENTES POR ACT OPERACIÓN $ 41,066,250 ACT OPERA $ 27,960,000
APLICACIONES POR ACT OPERACIÓN $ 39,250,491 ACT OPERA $ 13,106,250
ACT FINANCIA $ 260,000,000
ACT INVERSION $ 3,080,000
ACT INVERSIÓN -$ 172,392,500
FUENTES POR ACT INVERSIÓN $ 3,080,000
APLICACIONES POR ACT INVERSIÓN $ 175,472,500

ACT FINANCIACIÓN $ 246,525,000

FUENTES POR FINANCIACIÓN $ 284,525,000
APLICACIONES POR ACT FINANCIACIÓN $ 38,000,000

SALDO INICIAL EFECTIVO $ 37,660,000 $ 113,608,259

SALDO FINAL DISPONIBLE $ 113,608,259
EFECTIVO
$ 38,000,000 ACT FINANCIA
$ 1,462,500 ACT INVERSIÓN
$ 4,800,000 ACT OPERA
$ 1,560,000 ACT OPERA
$ 889,350 ACT OPERA
$ 25,000,000 ACT OPERA
$ 2,800,000 ACT INVERSIÓN
$ 595,000 ACT OPERA
$ 162,500,000 ACT INVERSIÓN
$ 3,260,000 ACT INVERSIÓN
$ 1,000,000 ACT INVERSIÓN
$ 4,450,000 ACT INVERSIÓN
$ 910,433 ACT OPERA
$ 1,252,854 ACT OPERA
$ 1,482,854 ACT OPERA
$ 2,760,000 ACT OPERA
 LA MONITA N°2
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
ENERO 31 DE 2020

INICIAL AUMENTO DISMINUCIÓN FINAL

CAPITAL SUSCRITO PAGADO $ 30,000,000 $0 $ 30,000,000
RESULTADO DEL EJERCICIO $ 5,000,000 $ 3,055,847 $ 8,055,847
RESERVAS $ 0 $ 339,539 $ 339,539
$ 35,000,000 $ 3,395,386 $0 $ 38,395,386

$ 38,395,386 $0