Вы находитесь на странице: 1из 21

Universitatea de Stat „Alecu Russo” din Bălţi

Facultatea de Ştiinţe Reale, Economice şi ale Mediului


Catedra de ştiinţe economice

Evaluarea indicatorilor de performanta bancara


(in baza materialelor BC “Moldindconbank” S.A.)

Teza de an

Specialitatea: 364.1 Finante si Banci

Autori:

Zabolotnaia Svetlana

________________

Conducator stiintific:

Ianina CAZAC

________________

BĂLŢI, 2019
Содержание

Введение........................................................................................................................................3
1. Понятие и роль прибыли в банковском деле....................................................................5
1.1. Определение прибыльности банка............................................................................5
1.2. Роль прибыли в банковской деятельности..............................................................6
1.3. Элементы банковской деятельности........................................................................8
2 Сравнительный анализ показателей прибыльности (по материалам)......................11
2.1. Анализ показателей прибыльности........................................................................11
2.2 Способы повышения эффективности банковской деятельности......................16
Выводы........................................................................................................................................19
Список литературы...................................................................................................................21
Приложение
Введение

Банки – неотъемлемая составляющая современного денежного хозяйства, их


деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства.
Банки создают основу рыночного механизма, с помощью которого функционирует
экономика страны. Коммерческие банки призваны регулировать движение всех денежных
потоков, в первую очередь кредитных, способствовать обеспечению наиболее
рационального использования финансовых ресурсов общества и перелива капитала в те
отрасли хозяйства страны, где отдача от вложений будет максимальной.
Исходя из выше сказанного можно сделать вывод, актуальность данной темы
заключается в том, что денежно-кредитная система переживает серьезные структурные
изменения, которые коснулись и функционирования банков. Современный этап
характеризуется периодом глубоких преобразований в банковском деле, многочисленных
новшеств в организации и методах управления. Одновременно с этим возросли риски,
связанные с банковской деятельностью. Главным в надежной работе банка становится
качественное управление.
В условиях общей экономической нестабильности, бюджетного дефицита,
инфляции, кризиса банковской системы особую актуальность приобретает проблема
анализа качества деятельности банка. Определение его реального состояния имеет
огромное значение не только для самого банка, но и для многочисленных акционеров и
вкладчиков. Они должны быть уверены в финансовом благополучии конкретного банка,
развитие которого приносит им реальную выгоду.
Финансовая неустойчивость может привести к неплатежеспособности и как
следствие к банкротству. Поэтому необходимость изучения финансовой сферы в
современных условиях, в особенности деятельности коммерческих банков, не вызывает
сомнения.
Итак, современный экономический анализ лежит в основе объективной оценки
работы банка и принятия управленческих решений. Без его проведения невозможна
эффективная деятельность банка. Именно поэтому темой моей работы стало
«Сравнительный анализ показателей банковской деятельности». Цель данной работы –
показать, какие показатели используются в банковской деятельности, сделать анализ и
сравнить показатели, и выявить способы повышения эффективности банковской
деятельности. Предмет работы составляет совокупность теоретических и практических
вопросов, связанных с банковской деятельности. Задача состоит в том, чтоб показать
какие показатели более эффективны и приносят банку прибыль. Структура работы
состоит из: введения, двух глав и выводов. В ведении я расскажу актуальность данной
темы, в первой главе я буду говорить о прибыли банка, о ее понятии и роли. Во второй,
практической главе мы сделаем анализ показателей прибыльности, сравним показатели и
выявим способы повышения эффективности банковской деятельности.
1. Понятие и роль прибыли в банковском деле.
1.1. Определение прибыльности банка.
Прибыль играет очень важную роль в деятельности любого коммерческого банка.
Это объясняется целым рядом обстоятельств. Наличие у банка в достаточном размере
прибыли позволяет ему во-первых, расширять масштабы своей деятельности путем
открытия новых филиалов, дополнительных офисов и других организационно-
структурных подразделений, осваивая новые территории, а следовательно, привлекая
новую клиентуру из различных отраслей хозяйства; во-вторых, наращивать собственный
капитал (через капитализацию нераспределенной прибыли); в-третьих, создавать запас
прочности против непредвиденных убытков, проблемных ситуаций (путем регулярных
отчислений от прибыли в резервный фонд); в-четвертых, обеспечивать выплаты
дивидендов собственникам банка; в-пятых, определять конкурентную позицию банка на
внутреннем и международном денежных рынках [4]
Как показывает практика, на абсолютный размер прибыли коммерческого банка
влияет целый ряд факторов, из которых можно выделить следующие: долю активов,
приносящих доход в активах банка, и их структуру, соотношение темпов роста
(снижения) доходов и расходов банка, среднюю доходность его отдельных активных
операций, ставки привлечения и размещения средств и т.д. Основным источником
прибыли банка является процентная маржа, которая показывает, насколько доходы от
активных операций способны перекрывать расходы по пассивным операциям. Основное
же ее предназначение заключается в покрытии налогов, банковских рисков, убытков от
спекулятивных операций банка и так называемого бремени в виде превышения
беспроцентного дохода над беспроцентным расходом.  
Однако абсолютный размер прибыли не позволяет сравнивать банки по
эффективности их деятельности на рынке банковских услуг. Поэтому на практике для
оценки уровня прибыльности (рентабельности) коммерческих банков широко
используются следующие показатели: 
 Прибыльность активов (ROA) - определяется как соотношение между чистой
прибылью и общей суммой активов банков и выражает рентабельность
использования активов, то есть чистую прибыль, полученную на денежную
единицу актива.
 Рентабельность собственного капитала (ROE) - определяется как
соотношение между чистой прибылью и собственным капиталом и
предоставляет информацию о прибыли на единицу балансовой стоимости
инвестиций акционеров в банк.
 Эффект кредитного плеча - является синтетическим индикатором, который
подчеркивает степень, в которой использование дополнительных привлеченных
ресурсов ведет к увеличению прибыли на капитал.
 Чистая норма прибыли - рассчитывается как процентное соотношение между
чистой прибылью и общей выручкой.
 Коэффициент использования активов - является индикатором, который зависит
от размера активного рыночного интереса и структуры банковских активов, и
рассчитывается как процентное соотношение между общим доходом банка и
общими активами и показывает общий доход от использования активов
(процентный доход, комиссионные, некоммерческий доход).
Общее изменение прибыли банка формируется под влиянием следующих факторов:
- изменения размера собственного капитала; 
- структуры капитала (мультипликатор капитала); 
- уровня эффективности использования активов; 
- размера маржи прибыли.  [5,c263]
В международной практике для оценки эффективности деятельности банков и других
компаний широко используют показатель «прибыль на акцию», который характеризует
тенденцию изменения прибыли с течением времени с учетом инвестиций, произведенных
в капитал банка. При этом существуют два показателя: базовая прибыль на акцию и
разводненная прибыль на акцию.
Однако высокая прибыль сопряжена, как правило, с большим риском, поэтому
необходимо одновременно принимать во внимание степень защиты банка от риска.

1.2. Роль прибыли в банковской деятельности

Наиболее важная сфера национального хозяйства каждой развитой страны – это


современная и в достаточной мере развитая банковская система. Несмотря на то, в каком
состоянии находиться экономика нашего государства, вопросы, которые связаны с
проблемой формирования прибыли коммерческих банков будут всегда носить актуальный
характер.
С помощью прибыли банк способен доказать, свою надежность и эффективность
деятельности, привлекая при этом наибольшее количество клиентов, что благоприятно
влияет на его репутацию и экономику страны в целом.
Одна из первостепенных, и, безусловно, сложных задач, которые стоят перед
нашей страной - это создание устойчивой, и эффективной банковской системы. Главной и
самой значимой целью деятельности любого коммерческого банка является получение
наиболее возможной максимальной прибыли при условии его устойчивого положения и
продолжительного функционирования на рынке. Размер прибыли или убытка, которую
получает банк, отражает результаты всей его произведенной деятельности, всех его
активных и пассивных операций и в конечном итоге является его показательным
итоговым финансовым результатом.
Заинтересованность в том, чтобы увеличить объем прибыли исходит не только
непосредственно от самого банка и его персонала, но и от государства, акционеров,
вкладчиков банка, клиентов и партнеров. Рост прибыли создает для банка возможности
для расширения своей деятельности, роста капитала и резервов, увеличения операций и
услуг. Прибыль коммерческого банка для государства – это не только источник для
получения налогов, но и так же является показателем надежности банка. Рост прибыли
создает благоприятное впечатление у вкладчиков о надежности и репутации банка, а
также о эффективности его работы. Отчисления от прибыли является одной из
первостепенных частей для оплаты труда персонала банка, и источником выплат
дивидендов. [6]
Для улучшения работы банка, не менее важное значение, имеет фактор
соотношения распределения прибыли между государством и банком, и внутри банка
между накоплением и потреблением. Проблема распределения прибыли между
государством и банком выступающим как субъект хозяйствования решаются
законодательным установлением системы налогообложения банков. Система
распределения чистой прибыли, которая остается у банка после уплаты налогов, в наше
время характеризуется его обширной самостоятельностью.
Принимая во внимание фактор важности показателя прибыль для коммерческого
банка, должен быть четко отработан сам механизм управления прибылью, который
предполагает структурный анализ всех его доходов, расходов, финансовых результатов
деятельности банка, факторный анализ структуры прибыльности банка, управление
рентабельностью отдельных направлений деятельности банка и банковских продуктов.
Бесспорно, значение прибыли в современности имеет решающее значение,
особенно это проявляется в условиях рыночной экономики. Желая получить более
значимую прибыль, банки стремятся увеличить доход и снизить свои затраты. Подводя
итог, хотелось бы отметить, что объём прибыли в целом по банковской системе,
обеспечивает её надёжность, гарантирующую безопасность вкладов и наличие источников
кредита, от которых находятся в прямой зависимости потребители банковских услуг.
1.3. Элементы банковской деятельности

Банковская деятельность страны представляет собой совокупность различных


видов национальных банков, банковских институтов и кредитных учреждений,
действующих на основе общего денежно-кредитного механизма страны в определенный
период.
Элементы банковской системы - центральный банк, коммерческие банки,
небанковские кредитные организации, имеющие лицензию на право совершения
банковских операций.
Банковская система должна соответствовать определенным требованиям:
целостность, устойчивость, целенаправленность, гибкость, единообразие, оперативность,
надежность, оптимальность, экономичность.
Банковская система является важнейшей составляющей экономической системы
любого современною государства. Термин «система» означает «целое, составленное из
частей» или с философской точки зрения «целостный комплекс взаимосвязанных
элементов, имеющих единство с внешней средой». [6]
Под банковской системой любой страны понимается совокупность различных
видов национальных банковских институтов, банков и небанковских кредитных
организаций, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма и единого
законодательного поля.
Традиционными элементами банковской системы являются кредитные
организации, банковская инфраструктура и банковское законодательство.
Кредитные организации:
 центральный банк;
 коммерческие банки;
 небанковские кредитные организации.
Банковская инфраструктура — организации, обеспечивающие эффективное
функционирование банковской системы:
 информационное обеспечение (кредитные бюро, консалтинговые службы);
 научное и методическое обеспечение (исследовательские учреждения, банковские
ассоциации);
 кадровое обеспечение (учебные заведения, бюро занятости);
 коммуникационное обеспечение (системы связи, провайдеры услуг).
Банковское законодательство включает совокупность официально определенных
государством регулятивных и правоустанавливающих норм, направленных на достижение
стабильной и эффективной работы банковской системы государства.
Банковская система:
 включает элементы, составляющие определенное единство;
 имеет особенности и специфику в каждой стране;
 способна к взаимозаменяемости элементов, но характеризуется высоким системным
риском;
 является динамической системой (развивается);
 выступает как система «закрытого» типа (лицензирование, банковская тайна);
 является самоорганизующейся системой;
 является управляемой системой. [6]
Банковская система должна соответствовать определенным требованиям, к числу
которых относят целостность, устойчивость, целенаправленность, гибкость,
единообразие, оперативность, надежность, оптимальность, экономичность.
Главным показателем банковской системы является ее целостность, нарушение
которой может привести к изменениям связей между ее элементами и сбоям в механизме
ее функционирования.
Требование устойчивости означает, что банковская система должна сохранять свои
свойства при различных внутренних и внешних воздействиях. Вместе с тем устойчивость
банковской системы не является постоянной характеристикой. Она определяется с
позиции равномерного развития системы в экономической среде.
Целенаправленность банковской системы предполагает постановку перед ней
определенных целей и задач. В долгосрочном плане они формируются и отражаются в
различных стратегических документах.
Для достижения поставленных целей банковской системе необходимы
определенные финансовые, материальные, интеллектуальные, трудовые ресурсы.
Гибкость означает способность и готовность банковской системы к изменениям в
результате постановки новых задач, изменений в денежно-кредитной политике под
воздействием факторов внешней среды.
Требование единообразия банковской системы означает подчиненность всех ее
элементов единым принципам построения и функционирования.
Оперативность банковской системы состоит в том, чтобы за период от момента
принятия решения до его исполнения не произошли необратимые изменения, при которых
реализация принятых решений становится неактуальной.
Требование надежности банковской системы означает функционирование аппарата
управления, постоянно обеспечивающее бесперебойную связь между элементами системы
без искажения при этом управляющих команд и других передаваемых данных.
Оптимальность банковской системы характеризуется установлением между ее
элементами рациональных связей на всех уровнях.
Задача экономичности состоит в том, чтобы необходимый эффект достигался при
минимальных затратах на управление системой.
2. Сравнительный анализ показателей прибыльности (по материалам BC
“Moldindconbank” S.A.)
2.1. Анализ показателей прибыльности
В банковских стратегиях и политике, прибыльность является определяющим
фактором, который обуславливает будущее развитие, развитие и укрепление позиции
банка в банковской системе. Валовая прибыль - это показатель, отражающий
эффективность всей деятельности, синтезирующий влияние всех количественных и
качественных факторов, которые прямо или косвенно влияют на доходы и расходы.
Рентабельность - это концепция управления, целью которой является оценка
эффективности работы банка с точки зрения эффективности как в целом, так и по
различным компонентам управления. Концептуально, прибыльность является способом
достижения основной цели бизнеса банка, максимизации прибыли в условиях
минимизации риска. Доходность банка в основном является результатом
неалгебраического суммирования доходности его территориальных подразделений или
прибыльности клиентов, или прибыльности продуктов и услуг, продвигаемых банком.
В случае банков индикатор ROE, который является индикатором доходности
собственного капитала или собственных средств и выражается как:
ROE = Venit net / Fonduri proprii totale * 100 % (2.1)
Рассчитанный в процентах, этот показатель измеряет процентную доходность
каждой денежной единицы собственных средств. Максимизация ROE является
следствием эффективного использования всех банковских ресурсов (собственных и
привлеченных) за счет качественных инвестиций.
В отличие от предприятий, банки не вкладывают большие средства в основной
капитал, а основной производственный фактор в основном состоит из привлеченных
ресурсов и доли акционерного капитала, денежных средств и других средств.
ROA (Return of Assets) - показатель возврата активов выражается как:
ROA = Venit net / Active totale * 100%
(2.2)
Этот показатель измеряет чистый доход, генерируемый каждой единицей актива.
Если эти показатели выше, чем у аналогичных банков, этот банк является исполняющим
банком.
Рентабельность собственного капитала связана с рентабельностью активов с
помощью множитля капитала)
EM= Active totale / Total fonduri propriu * 100%
(2.3)
Мультипликатор EM сравнивает активы с собственными средствами, поэтому
высокое значение этого показателя свидетельствует о высокой степени финансовой
задолженности. Это и мера прибыли и риска.
Анализ эффективности и, следовательно, прибыльности подразумевает оценку
текущей деятельности банка, делая первый необходимый шаг в краткосрочном,
среднесрочном и долгосрочном планировании.
Расчет показателей рентабельности также необходим по следующим причинам:
 позволяет сравнивать показатели, относящиеся к предыдущему периоду, с
целевыми показателями, запланированными менеджером банка, а также устанавливать
отклонения;
 помогает руководству банка установить целевые показатели размера
компромиссов между риском и прибылью.
 сравнение результатов, полученных с результатами аналогичных банков,
помогает установить сильные и слабые стороны банка. Подобные банки - это банки,
которые имеют одинаковый размер (активы) и работают на сопоставимых рынках, хотя
это сложный критерий для применения.

Показа 2016 2017 Разница 2018 Разница


тели 2017-16 2018-17
ROE 8.06 17.83 +9,77 20.81 +2,98

ROA 1 2.26 +1,26 2.96 +0,7

На основе данных из Приложения 1


Выводы: Что касается оценки показателей эффективности банка, то можно
заметить, что показатели ROE на протяжении трех лет возрастало, что благоприятно
влияет на банк, так как процентный доход собственных средств вырастает и
увеличивается. ROA с 2016 по 2017 вырос вдвое, следовательно и чистый доход банка,
также вырос. Если говорить о периоде 2017-2018 годах то увеличение ROA не имеет
большого разрыва в данных. Если говорить о всех трех годах, то более благоприятный год
был 2017, так как его показатели возросли и это заметно. А вот в 2018 году, хоть эти
показатели и увеличились, но не настолько заметно.
ROE
25

20

15

10

0
2016 2017 2018

ROE

Финансовый показатель отдачи ROE важен для инвесторов или собственников


бизнеса, так как с его помощью можно понять, насколько эффективно был использован
вложенный в дело капитал, насколько эффективно банк использует свои активы для
получения прибыли. В данном графике мы можем рассмотреть скачки процентного
дохода собственных средств банка. С 2016 по 2017 данные прямо увеличивались, с 2017
по 2018 данные возрастали с менее большой скоростью. На это повлияло увеличение
дохода, а именно доход от процентов в 2016 – 6,78; 2017 – 8,28; 2018 – 11,54.

ROA
ROA
3.5

2.5

1.5

0.5

0
2016 2017 2018

В отличие от показателя "рентабельность собственного капитала", данный


показатель учитывает все активы организации, а не только собственные средства.
Поэтому он менее интересен для инвесторов. Данный график говорит нам о увеличении
чистой прибыли банка с 2016 по 2018 года. С 2016 года данный показатель увеличился
вдвое до 2017 года, что не скажешь о 2017 и 2018 годах. Разрыв в данных не насколько
велик. Чистый доход банка с 2017 по 2018 год вырос в три раза. На данный результат
повлияло уменьшение активов банка.
«Эффективность деятельности коммерческого банка», говорит о его
многоаспектности и многозначности. Поэтому в качестве критериев эффективности банка
можно рассматривать как сами финансовые результаты его деятельности (доход и
прибыть), так и результативность (рентабельность), а также всю совокупность
показателей финансового состояния (устойчивость, ликвидность, платежеспособность)
достигнутых банком с учетом их ценностной или целевой значимости как для самого
банка, так и для социально-экономической среды его деятельности. Совокупность
критериев необходимо рассматриваться как систему, как комплексную характеристику,
отражающую соответствие результатов деятельности коммерческого банка поставленным
целям на каждом временном отрезке его функционирования, и в данном аспекте, только
достижение всех, а не нескольких, критериев позволит говорить об эффективности его
деятельности.
Таким образом, эффективность деятельности коммерческого банка- это не только
результаты его деятельности, но и эффективная система управления, построенная на
формировании научно обоснованной стратегии деятельности банка и контроле за
процессом ее реализации.
Анализ рентабельности банка также можно сделать по следующим показателям,
которые представлены в Таблице 2, на основе Приложения 1 и 2.
Анализ рентабельности банка Таблица 2
Indicatori Pedioada analizei

2017 2018 Abaterea


Rata veniturilor din dobanzi 36,90 36,78 -0,12
Raportul active generatoare de 73 75,74 +2,74
dobanda si total active
Marja neta a dobanzii 4,73 4,29 -0,44
Efectul de parghie, puncta 7,21 6,38 -0,83
Rentabilitatea resurse atrase 11,95 12,04 +0,09
Rentabilitatea creditelor 9,45 8,28 -1,17
Indicele eficientei 147,50 179,14 +31,64

Я взяла в анализ именно 2017-2018 года, потому что они являются более
актуальными. Исходя из этого можно сделать вывод, что процентная ставка доходов
уменьшилась, также уменьшился возврат по кредитам, что не очень благоприятно влияет
на эффективность банка. Чистая процентная маржа и эффект рычага также имеют
отрицательную разницу между 2018 и 2017 годами. Коэффициент формирования активов
и общая сумма активов увеличились, данный показатель благоприятно влияет на
рентабельность банка, так как увеличение активов банка происходит за счёт проведения
активных операций: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по
размещению собственных и привлечённых средств. Рентабельность привлеченных
ресурсов увеличились на 0,09%. Это не очень большой показатель для банка.

Анализ прибыли банка Таблица 3


Показатели 2016 2017 2018 Отклонение Отклонение
2017-2016 2018-2017
Total profit 161498446 363766290 500344521 +202267844 +136578231
Источник: На основе приложения 2.
Исходя из данной таблицы можно сделать вывод, что прибыль банка возрастает в
промежутке 2016-2018 годах. Это благоприятно влияет на эффективность банка и на
показатели эффективности.
Диаграмма прибыли банка

Total profit
600000000

500000000

400000000

300000000

200000000

100000000

0
2016 2017 2018

Total profit

На основе показателей из данной диаграммы можно сделать вывод, что прибыль банка
возрастает из года в год. На это влияет такие показатели как прибыль от активов, прибыль
от процентов, прибыль от продолжающихся операций до налогообложения и т.д.
Положительные показатели прибыли благоприятно влияют на банковскую
эффективность. Так как прибыль выступает главным показателем, для надежности и
эффективной деятельности банка.

2.2. Способы повышения эффективности банковской деятельности


Прибыль выступает своеобразным двигателем деятельности предприятия, в том
числе и в банковской сфере, способствует решению задач его устойчивого развития,
является одним из факторов повышения его конкурентоспособности, роста доли
присутствия на рынке и как следствие эффективности деятельности. Каждый банк
стремится разработать и внедрить продукты и услуги более прибыльные и эффективные
для него, а также обладающие более высокими потребительскими качествами и
являющиеся более привлекательными для клиента, нежели уже существующие
банковские продукты и услуги. Эти две характеристики банковских продуктов и услуг
взаимосвязаны и взаимозависимы друг от друга: чем больше у банка прибыль, тем больше
он может тратить на разработку новых продуктов и услуг, и, наоборот, чем более
привлекательны для клиента новые продукты и услуги, тем больше клиентская база, тем
больше банк возможности банка в получении доходов и прибылей.
На современном этапе развития банковской деятельности, в условиях высокого
уровня конкуренции, одним из факторов повышения эффективности работы банка
является его инновационная деятельность. Банковскую инновацию можно определить, как
«результат инновационной деятельности банка, финансовую инновацию, применяемую в
сфере банковского бизнеса, являющую собой совершенно новую или
усовершенствованную банковскую услугу, продукт, процесс или процессинговую
операцию на новом или традиционном сегменте рынка» [ 2, с12].
Повышение эффективности деятельности коммерческого банка предопределит в
конечном итоге рост конкурентоспособности и получение дополнительной прибыли. В
быстроменяющихся условиях именно использование инноваций способствует не столько
выживанию в деловой среде, сколько развитию коммерческого банка. Также залогом
благополучия банка является формирование и эффективное использование персонала. Для
этого необходимо инвестирование средств в его развитие и, следовательно, поиск новых
методов управления для максимального использования знаний, креативных способностей
и опыта работников.
Исходя из этого можно сделать вывод что, факторами банковских инноваций могут
выступать:
 постоянно видоизменяемые и растущие потребности общества;
– потребителей банковских услуг и продуктов;
 жизненный цикл банковского продукта/услуги и возникающая на
определенном отрезке цикла необходимость в их модернизации;
 высокий уровень конкуренции на рынке банковских услуг. Инновации
выступают насущной необходимостью в условиях острой конкурентной борьбы;
 происходящая интеграция банковской и страховой систем;  глобализация
финансовых рынков;
 развитие научно-технического прогресса и информационных технологий.
Повышению эффективности банковской деятельности способствует также
концепция портфельного управления – один из подходов к управлению, обеспечивающих
качественную и количественную взаимосвязь активов и пассивов. Она представляет собой
элемент стратегического менеджмента, сложный многокомпонентный интегрированный в
единую систему управления процесс, направленный на обеспечение оптимальной (с точки
зрения баланса риска, доходности и ликвидности) структуры активов и пассивов. Главная
проблема для портфельной теории состоит в оптимизации банковских рисков и имеет
первостепенное значение только для тех портфелей банка, состояние которых может
привести к точке невозврата с точки зрения критического уровня такого банковского
риска как риск ликвидности. Таким образом, целью портфельного управления в банке
выступает построение оптимальной структуры активов и пассивов с точки зрения трех
ключевых характеристик – риск, доходность и ликвидность. Для достижения этой цели
банки проводят оптимизацию активов и пассивов, перераспределяя их ключевые
элементы для обеспечения наиболее оптимального состояния указанных характеристик.
При этом оптимизация активов и пассивов – два взаимосвязанных процесса (достижения
целей одного – невозможно без достижения целей другого). Несмотря на комплексный
характер использования портфельного подхода, управление пассивами (в том числе,
собственными средствами (капиталом) и привлеченными средствами) в рамках такого
подхода имеет свои особенности. Они связаны с тем, что поиск оптимального
соотношения «доходность – риск – ликвидность» трансформируется в поиск
оптимального соотношения срочной, стоимостной и рисковой структуры пассивов за счет
варьирования состава их портфелей. При этом принципиальным моментом является
подчиненный характер такого управления, так как оно осуществляется только в
соответствии с целями управления активами. [3 стр 17]
В этой связи важным аспектом финансового менеджмента в любом коммерческом
банке (независимо от масштабов и направлений его бизнеса) является анализ
экономической эффективности, имеющей целью выявление резервов роста прибыльности
банковской деятельности и формирование на этой основе рекомендаций по дальнейшей
работе банка. В рамках разработки проблем повышения эффективности деятельности
коммерческого банка представляется целесообразным сделать упор на два ключевых
фактора:  использование банковских инноваций как фактора повышения качества его
услуг и роста прибыли;  использование портфельной теории при разработке
рекомендаций по развитию банка. Таким образом, эффективность деятельности
коммерческого банка – это не только результаты его деятельности, но и эффективная
система управления, построенная на формировании научно обоснованной стратегии
деятельности банка и контролем за процессом ее реализации.
Выводы

В заключении хотелось бы отметить, что в работе были раскрыты основные


проблемы и задачи использования экономического анализа в банковской деятельности:
рассмотрен анализ собственных средств, и финансовых результатов: ROA и ROE;
приведен ряд показателей, используемых при анализе и сравнении банковской
деятельности; показана роль и значение анализа банковской деятельности и т.д.
Рассмотрение именно этих аспектов позволило выявить значимость экономического
анализа в деятельности банка, показать, каким образом экономический анализ
используется в банковской деятельности.
Итак, на мой взгляд, можно сделать следующие выводы.
Во-первых, прибыль играет очень важную роль в деятельности любого
коммерческого банка. С помощью прибыли банк способен доказать, свою надежность и
эффективность деятельности, привлекая при этом наибольшее количество клиентов, что
благоприятно влияет на его репутацию и экономику страны в целом. Итак, основным
показателем при анализе результатов деятельности коммерческого банка является
полученная прибыль, которая определяется как разница между поступившими доходами и
произведенными расходами за отчетный период.
Во-вторых, в банковских стратегиях и политике, прибыльность является
определяющим фактором, который обуславливает будущее развитие, развитие и
укрепление позиции банка в банковской системе. Валовая прибыль - это показатель,
отражающий эффективность всей деятельности, синтезирующий влияние всех
количественных и качественных факторов, которые прямо или косвенно влияют на
доходы и расходы. ROE является индикатором доходности собственного капитала или
собственных средств. ROA - показатель возврата активов. ROA и ROE возрастают с 2016
по 2018 год. На это повлияло увеличение доходов банка. С 2016 по 2018 год доходы банка
возросли на 4,76%. Также увеличение прибыли банка благоприятно влияют на
банковскую деятельность, так как ее показатели возросли на 202267844 леев с 2016 по
2017 год, и на 136578231 леев с 2017 по 2018 год. Так же хотелось бы еще отметить, что
банк в эти года процветал и только занимал высокие места среди других банков.
В-третьих, одним из факторов повышения эффективности работы банка является
его инновационная деятельность. Повышение эффективности деятельности
коммерческого банка предопределит в конечном итоге рост конкурентоспособности и
получение дополнительной прибыли. В быстроменяющихся условиях именно
использование инноваций способствует не столько выживанию в деловой среде, сколько
развитию коммерческого банка. Таким образом, эффективность деятельности
коммерческого банка – это не только результаты его деятельности, но и эффективная
система управления.
В целом же, на мой взгляд, современный экономический анализ лежит в основе
объективной оценки работы банка и принятия управленческих решений. Без его
использования невозможна эффективная деятельность банка и вряд ли возможно само
существование банка. Являясь активными необходимыми элементами товарно-денежных
отношений, банкам необходимо постоянно доказывать свою платёжеспособность,
надежность, независимость и конкурентоспособность.
Список литературы

1. Альберт В.А. Тенденции и реалии инновационного развития банковского сектора / В.А.


Альберт // Фундаментальные исследования. – 2015. – №5. – С. 357–360.

2. Гришина Е.А. Развитие финансовых инноваций в банках и небанковских кредитных


организациях/ Е.А. Гришина. – Саратов: Саратовский социально-экономический институт
(филиал) ФГБОУ высшего профессионального образования «Российский экономический
университет имени Г.В. Плеханова», 2015. – 174 с.

3. Трифонов Д.А. Формы проявления портфельного подхода в управлении пассивами


коммерческого банка / Д.А. Трифонов // Банковское дело. – 2012. – №13(493). – С. 11–18.

4.

https://finlit.online/bankovskoe-delo-knigi/134-otsenka-urovnya-pribyilnosti-16235.html

5. Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. Банковское дело. Организация деятельности


коммерческого банка: учебник- М.: Финансы и статистика. - 592 с.. 2003

6. http://www.grandars.ru/student/bankovskoe-delo/elementy-bankovskoy-sistemy.html

7. Е.В. Прошина, Анализ финансово-экономических показателей деятельности


коммерческих банков 223-225 стр 2004

8. Н.И.Валенцева. СБОРНИК ЗАДАЧ ПО БАНКОВСКОМУ ДЕЛУ. 1999

9. Финансовый анализ деятельности кредитных организаций. Лекция. 2016

10.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С.. Финансы предприятий. — М., ИНФРА-М. - 343 с.. 1998

11. www.bnm.md

12. www.micb.md