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2.1.1 Proveedores
1
La Razón “Oruro lidera la producción de quinua gracias a 4 factores”, La Paz 30 de Marzo 2014
La producción de quinua bajo en un 23% en el año pasado (2016) en relación a
2015. Esto por la competencia generada y los costos externos. En enero de 2014,
el quintal se cotizaba entre 1.857 y 1.878 bolivianos, en abril de 2016 entre 350 a
380 bolivianos por quintal, comparando esos dos hitos, se calcula una reducción
de 80% y 81% en los mercados de Challapata y Caracollo respectivamente”,
indica un documento elaborado por la CIQ y la OAP 2.
Los proveedores son diversos y no es una limitante, sola que se debe encontrar el
proveedor adecuado tanto en calidad, cantidad y precio, para que de este modo el
precio del producto final no sea elevado para la población interna.
Leche: se analizó la existencia de una lechería llamada “La Lechería” que se
encuentra en el Municipio de Batallas en la ciudad de La Paz, esta opción
presenta la ventaja de adquirir el producto a un costo menor y existe una mayor
confiabilidad con esta empresa.
También se analizó otro proveedor, que está situado en la Zona del Altiplano en la
Avenida Juan Pablo II N°:250, este proveedor es una opción en caso de existir
algún problema externo con el proveedor de Batallas.
2
Periódico Página 7, economía 2017/1/9 “tras años de auge de producción en quinua bajo un 23% en 2016
ofrece otra variedad de productos como: quinua con leche instantánea,
Fortachón 12 cereales y grageas de Quinua. La agencia comercializadora
se encuentra en la ciudad de La Paz en la Illampu No 850. Entre Sagarnaga
y Santa Cruz3. Su ubicación es estratégico para la comercialización del
producto, ya que generalmente se estima que los consumidores potenciales
son los extranjeros.
4
QUINALT S.R.L. Dato obtenido de la página web: http://prezi.com/w8ltt0zl_0fs/yogurt-de-quinua-quinogurt-
empresa-quinalt/
la ciudad de La Paz, con la participación del Lic. Simón Yampara Ministro
de asuntos campesinos y agropecuarios, Abdón Rojas Strio. Esta empresa
elabora harina de quinua, hojuelas de quinua, quinua perlada, negra y roja,
debido a su gran experiencia en el mercado, se cree que puede
considerarse como un competidor indirecto5.
Competencia indirecta
Existen varias empresas que elaboran productos en base a quinua, por ejemplo
grajeas de quinua, cereales, sopa de quinua, etc.
También se consideran todas las empresas que ofrecen como producto yogurt en
sus diferentes presentaciones, los más conocidos por la población son el yogurt de
Pil, Delizia, Kream, etc., ya que son empresas ya posicionadas por su yogurt
elaborado simplemente con leche. El precio de venta de este yogurt oscila entre
12 Bs y 20 Bs.
5
www.anapqui.org.bo/.
6
www.pilandina.com.bo/
pro biótico “Pro Defensis”, yogurt saborizado, yogurt frutado saborizado,
yogurt bebible “Light”, Yogurt Calcifem, y Yogurt natural.
7
http://www.soalpro.com/
urbana la Quinua no es valorada como en el área rural y en el exterior, de este
modo puede ser difícil incidir en la costumbre de jóvenes, niños y algunos adultos.
Por otro lado, el precio de la competencia terminará afectando al precio del yogurt
de quinua, ya que si se quiere ingresar al mercado, el precio debe ser menor o
similar al precio de la competencia. Lógicamente, se recalca que el precio varía de
acuerdo a la presentación.
Todos los competidores indirectos tienen un mercado bastante amplio que ocupa
especialmente el área urbana de todas las ciudades de Bolivia. En las ciudades de
La Paz y El Alto se puede observar que estos productos se comercializan en
supermercados, mercados y tiendas de barrio especialmente.
Se debe reconocer a la marca Pil Andina S.A., y SOALPRO S.R.L., ambas
industria abarcan o cubren todos los segmentos de la población, ya que de
acuerdo a la variedad de precios se puede afirmar que cubre a toda la población,
también vale rescatar que son marcas de prestigio, lo que se refleja en la
preferencia para los clientes.
2.1.3 Distribuidor
2.1.4 Consumidor
Los consumidores son personas mayores de 6 años, para evitar tal vez cierto tipo
de intolerancia a diversos alimentos, sin embargo la quinua se considera como un
alimento potencial, que puede sustituir a la carne, pescado, leche, trigo, arroz,
maíz, trigo, de este modo toda la población paceña son considerados como
consumidores, sin importar su nivel de educación o nivel de ingresos, ni mucho
8
Mercado distribuidor. “Preparación y evaluación de proyectos” Nassir Sapag Chain y Reinaldo
Sapag Chain
menos su género. Así se puede observar la tabla de comparación con otros
alimentos, para justificar lo planteado:
FUENTE:* Telleria, 1976. Velázquez, 1959.Tapia M. y otros; ERPE, INIAP, IICA, GTZ.
FUENTE: ANAPQUI
1. Género M F
e. otro (especifique)…………………………………………..
SI NO
d. Otros………………..
a. 150ml b. 500ml c. 1L d. 2L
d. Otros (especifique)………………………………..
d. otro (especifique)………………………………
d. Otros……………………………
SI NO
13. ¿Sabía usted que la quinua es uno de los productos con mayor
cantidades de propiedades nutritivas y además es producido en gran
cantidad en Bolivia?
SI NO
SI NO
¿Por qué?.............................................
d. más de 30 bs…………
Resultados es de la encuesta
1.- Género
cantidad porcentaje
masculino 35 62.5%
femenino 21 37.5%
Total 56 1
2.- Edad
cantidad porcentaje
15-20 15 26.8%
20-30 36 64.3%
30-40 3 5.4%
40-50 2 3.6%
Total 56 1
cantidad Porcentaje
Miraflores 13 23.2%
Sopocachi 9 16.1%
El Alto 16 28.6%
Otra 8 14.3%
Total 56 1
cantidad porcentaje
SI 48 86%
NO 8 14%
Total 56 1
5.- ¿Qué tipos de Yogurt consume y/o
conoce?
cantidad porcentaje
Biogurt 5 9%
Otros 3 5%
más de 1 2 4%
Todos 5 9%
Total 56 1
6.- Al momento de comprar yogurt Ud. Prefiere una presentación
de:
Cantidad porcentaje
150 ml 16 29%
500ml 8 14%
1L 20 36%
2L 12 21%
Total 56 1
7.- ¿Cuál es el motivo por el que consume yogurt?
cantidad porcentaje
Sabor 13 23%
alimentación 23 41%
Otro 3 5%
Total 56 1
8.- ¿cuánto gasta en yogurt por semana?
Cantidad porcentaje
Bs 0-5 15 27%
Bs 6-10 19 34%
Bs 11-20 22 39%
Total 56 1
9.- Factor más importante al momento de comprar un yogurt
cantidad porcentaje
Precio 6 11%
Sabor 16 29%
Calidad 33 59%
fácil obtención 1 2%
Imagen 0 0%
Total 56 1
10.- ¿Dónde adquiere el
yogurt?
cantidad porcentaje
mercado 13 23%
agencias 15 27%
Otro 8 14%
Total 56 1
11.- ¿qué productos bebibles consume generalmente en su
alimentación?
cantidad porcentaje
jugos de 21 38%
frutas
leche 23 41%
jugos 6 11%
multivitamín
icos
otros 1 2%
varios 5 9%
Total 56 1
12.- ¿Estaría de acuerdo en consumir un nuevo tipo de yogurt que contenga
quinua?
cantidad porcentaje
SI 53 95%
NO 3 5%
Total 56 1
13.- ¿Sabía Ud. Que la quinua es uno de los productos con mayor cantidad de
propiedades nutritivas y además es producido en gran cantidad en Bolivia
cantidad Porcentaje
SI 51 96%
NO 2 4%
Total 53 1
14.- ¿consumiría Ud. Yogurt de quinua para satisfacer su hambre considerando
las propiedades nutritivas de la quinua y su beneficio en la salud?
cantidad porcentaje
SI 48 91%
NO 5 9%
Total 53 1
15.- ¿Cuál de las siguientes presentaciones sería de su preferencia para adquirir
el yogurt de quinua?
Cantidad porcentaje
150 ml 25 47%
350 ml 11 21%
500 ml 17 32%
Total 53 1
16.- ¿Qué presentación preferiría para el yogurt de quinua?
Cantidad porcentaje
sachet 20 38%
botella 30 57%
otro 3 6%
Total 53 1
17.- ¿Dónde le gustaría adquirir el yogurt de quinua?
cantidad porcentaje
tiendas de 31 58%
barrio
supermercad 13 25%
o
mercado 6 11%
otro 3 6%
2.3 OFERTA
2.4.2 PRODUCTO
2.4.3 PLAZA
En base a resultados de nuestra encuesta realizada, el yogurt de
quinua tendrá una mayor aceptación si se encuentra disponible en
tiendas de barrio. Sin embargo el producto también podrá ser
encontrado en supermercados y mercados de toda la ciudad. Con el
fin de que sea adquirido fácilmente por todos los consumidores y
también con el fin de que el producto llegue a ser más conocido en el
mercado.
2.4.4 PRECIO
P=Cu ( 1+U )
P=3 bs . ( 1+30 % )
P=4 Bs .
2.4.5 PROMOCIÓN
El mercado se divide según variables como estado, tamaño del municipio, clima,
etc., basándose en la idea de que las necesidades de los consumidores varían
según el área geográfica donde viven. Nuestra población de encuentra en la
ciudad de La Paz.
En el siguiente grafico se muestran las proyecciones realizadas por el instituto
INE sobre los habitantes de la ciudad de La Paz que será nuestra población
identificada.
NIVELES, INTERVALO O
VARIABLES DEMOGRÁFICOS
CLASES
Donde:
botella
q=1
h abitante∗d í a
Demanda esperada
D=P∗q
Df =Do∗(1+d )n
Pf =Po∗ei∗n
3 Estudio Técnico
Capacidad Máxima
capacidad diseñadaanual=capacidad tapadora× horas totales de trabajo × diasde trabajo mensuales × meses a
l hr dias meses
capacidad diseñadaanual=400 ×8 ×26 ×12
hr dia mes año
l
capacidad diseñadaanual=998,400
año
Para este caculo se tomara en cuenta a todos aquellos tiempos muertos, es decir,
aquel periodo de tiempo en el cual el obrero no trabaje.
capacidad instalada anual=capacidad tapadora ×horas totales de trabajo × dias de trabajo mensuales ×meses a
l hr dias meses
capacidad instalada anual=400 ×6 × 26 ×12
hr dia mes año
l
capacidad instalada anual=748,800
año
Población beneficiaria:
Como ya se mencionó anteriormente en el estudio de mercado, se tiene una
demanda potencial de 313.700 habitantes, esta cantidad es el número de
personas que llegaran a ser beneficiarias.
Financiamiento:
El dinero o la inversión que se necesitara para poner en marcha el proyecto está
especificado en el perfil, pero a continuación se presenta una tabla detallada de
los insumos necesarios con una cantidad estimada:
Economía de escala:
Con la realización del proyecto se obtendrá mayores beneficios a medida que se
incrementa las ventas del producto.
Tecnología:
La maquinaria que se utilizara pretende ser moderno, apta para el requerimiento
de producción y para la calidad que exige el mercado. El sistema que se optara es
de un mejoramiento constante y adecuado para el producto, y de esta forma poder
hacer frente a la competencia
Localización:
En este punto se toman en cuenta diferentes aspectos, los mismos que ayuden a
determinar la mejor ubicación de la planta en términos económicos.
Insumos:
La materia prima e insumos que utilizaremos son los siguientes:
Harina de quinua
Leche
Azúcar
Ácido láctico
Aditivos
Botellitas de 350cc.
Etiquetas.
La materia prima se obtendrá de los proveedores mencionados en el estudio de
mercado como ANAPQUI, QUINUABOL, ANDEN VALLEY para la harina de
quinua, y para la leche a proveedores del sector del altiplano.
Organización:
La organización y estructuración de la empresa se lo puede observar en el estudio
organizacional, en el que se lo explica a mayor detalle.
Demanda Proyectada
Demanda del proyecto(botellas de Año
350cc./año)
125480 2017
195119 2018
269695 2019
349477 2020
362287 2021
375567 2022
389333 2023
403605 2024
418399 2025
433736 2026
449635 2027
466117 2028
483203 2029
500915 2030
519277 2031
538311 2032
558044 2033
578499 2034
599704 2035
621687 2036
644476 2037
K
T =D ( 1+ Ω )
Para determinar K :
1 1−β Ω n −K
(1+Ω)K
=1−2
β
( ( )
Ω+2
)
Donde
K=20 A ñ os
Por lo tanto la vida útil del proyecto será de 20 años.
20
unidades ( unidades
T 0=125480( ) 1+ 0.03 ) =226631( )
año año
20
unidades ( unidades
T 5=375567( ) 1+ 0.03 =678316(
) )
año año
20
unidades ( unidades
T 10=449635( ) 1+ 0.03 ) =812090( )
año año
I 0=384.166
La inversión necesaria para los distintos años (5 , 10, 20) del proyecto con un
factor de escala de α=0.67 seria:
In Tn α
=( )
I0 T0
0.67 0.67
T 20 1163995
( )
I 20=I 0∗
T0 (
=384.166∗
226631 ) =1.149 .852
1400000
1200000
1000000
Invversion(Sus/año) 800000
600000
Power ()
400000
200000
0
0 500000 1000000 1500000
Tamaño (unidades/año)
Fuente : Elaboración propia a partir de los datos de Inversión necesaria anual total y
Tamaño de producción de la planta.
botellas
T =1163995( )
añ o
litros
T =407398 ( )
año
3.7 Localización
Debido a que los costos por distribución del producto bajarían ya que los
demandadores están en la ciudad de La paz.
Clima.
Servicios básicos.
Personal capacitado.
o 1 - 2 = Muy malo.
o 3 - 4 = Malo.
o 5 - 6 = Regular.
o 7 - 8 = Bueno.
o 9 - 10 = Excelente.
Tabla 3: Localización
En cuanto a las características químicas del yogurt podemos especificar que varía
dependiendo de la leche a utilizarse y de la adicion de diferentes saborizantes. El
yogurt está compuesto básicamente por leche, que contiene calorías, proteínas,
grasa, lactosa y otros minerales que son beneficiosos para el ser humano.
Además contiene lactobacilos que aportan al organismo en la regulación de la
digestión.
REQUERIMIENTO DE
(CONSTRUCCIONES) (m2/$us)
CONSTRUCCION DE PLANTA DE PRODUCCIÓN
COSTO COSTO VIDA
ITE
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD UNITARIO TOTAL UTIL
M
($us) ($us) (AÑOS)
Metros 40
Construcción área cuadrado 100 300,00 30.000,00
002 de almacenes s
Metros 40
Construcción de cuadrado 120 300,00 36.000,00
003 áreas de producción s
Construcción de Metros 40
oficinas, comedor cuadrado 80 300,00 24.000,00
004 tienda y baño s
TOTAL COSTO TOTAL
CONSTRUCCION DE PLANTA $us 90.000,00
REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA
MAQUINARIA Y EQUIPO AREA DE ELABORACION
COSTO COSTO VIDA %
CANTIDA
ITEM INSUMO UNIDAD UNITARIO TOTAL ÚTIL DEPRECIACI
D
($us) ($us) AÑOS ÓN
Fermentadora 500
1 10.000,00 10.000,00 20 5,00
013 l/hora Unidades
COSTO %
CANTI COSTO VIDA ÚTIL
ITEM INSUMO UNIDAD TOTAL DEPRECIACIÓ
DAD UNITARIO ($us) AÑOS
($us) N
HERRAMIENTAS/EQUIPOS VARIOS
COSTO
ITE COSTO
INSUMO UNIDAD CANTIDAD UNITARIO
M TOTAL ($us)
($us)
026 material de escritorio unidad - - 80.00
027 utensilios de cocina unidad - - 50.00
028 equipo de cocina unidad - - 600.00
TOTAL COSTO ANUAL ($us) 730.00
REQUERIMIENTO DE VEHICULOS
HERRAMIENTAS/EQUIPOS VARIOS
ITE COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
INSUMO UNIDAD CANTIDAD
M ($us) ($us)
039 Minibús unidad 1 19000 19000
TOTAL COSTO ANUAL ($us) 19000.00
MANO DE OBRA
TIPO DE Nº DE COSTO COSTO COSTO
ITEM CARGO
PERSONAL PUESTO UNITARIO MENSUAL ANUAL
Gerente Personal
040 1 1303.4 1303.4 15640.8
General calificado
Recepcionista Personal
041 2 391.02 782.04 9384.48
y/o secretaria calificado
Responsable
Personal
042 Administrativo- 1 782.04 782.04 9384.48
calificado
Financiero
Responsable
de Personal
043 1 651.7 651.7 7820.4
Comercializació calificado
n
Responsable Personal
044 1 847.21 847.21 10166.52
Técnico calificado
Personal
045 Operarios* 10 325.85 3258.50 39102.00
calificado
Personal
046 Chofer 1 260.68 260.68 3128.16
Calificado
TOTAL MANO DE OBRA ($us)
94626.84
1 RECEPCIÓN DE MATERIA
PRIMA
1 INSPECCIÓN CALIDAD DE LA
LECHE
TRANSPORTE AL TANQUE DE
1 RECEPCIÓN
1 ALMACENAMIENTO EN EL
TANQUE DE RECEPCIÓN
2 ESTANDARIZAR
3 HOMOGENEIZADO
4 PASTEURIZADO
5 ENFRIADO
6 INOCULACIÓN
7 FERMENTADO
2 TRANSPORTE A LA ZONA DE
AGREGADO
8 AGREGAR ADITIVOS
3 TRANSPORTE AL ÁREA DE
ENVASADO
9 ENVASADO
3 INSPECCIÓN FINAL
4 TRANSPORTE AL ALMACÉN
2 ALMACÉN DE PRODUCTO
FINAL
3.13 Ubicación de las unidades
A continuación se mostrara el Lay Out que incluye el diagrama de recorrido de la
planta de yogurt de quinua.
3 2 2
1 1
4 10
3 ÁREA DE EMPAQUE BAÑOS
PARQUEOS
ÁREA DE DESPACHO
9
ÁREA DE ENFRIAMIENTO
COMEDOR
5 ÁREA DE BATIDO
OFICINAS
5 8
2
ÁREA DE INOCULACIÓN
ÁREA DE INCUBACIÓN TIENDAS
6 4
7
Referencia
Operación
o Inspección
o Almacenamiento
o Transporte
DIAGRAMA DE GANTT
Tabla de Actividades de la implementación del proyecto y puesta en marcha de la
producción:
4 ESTUDIO DE ORGANIZACIÓN
4.1 DEFINICIÓN DEL TIPO DE LA EMPRESA
MANUAL DE FUNCIONAMIENTO
Están encargados del aporte de capital y de realizar cualquier modificación que esta
vea conveniente tanto para la parte operativa como para la parte administrativa de la
empresa.
RELACIONES.
Es la máxima autoridad en la empresa, este grupo de personas tiene un poder de
toma de decisión dependiendo las acciones de las que sean dueños.
El cargo se encuentra en todas las áreas de la empresa y tienen relación directa con
el área de gerencia.
Habilidades administrativas.
Toma de decisiones.
GERENTE GENERAL
RELACIONES.
Ingeniería industrial
RELACIONES
Tiene relación directa con el gerente general, al cual debe informar sobre la
información contable y la situación actual de la empresa.
Tiene relación con los demás responsables de área con el fin de coordinar la
información recibida de forma eficiente.
Contabilidad.
Manejo de recursos.
6 ENCARGADO DE LA PRODUCCIÓN
RELACIONES.
Tiene relación directa con el gerente general, al cual debe informar sobre el
funcionamiento de todo el proceso productivo.
Tiene relación con los demás responsables de área con el fin de coordinar la
información recibida de forma eficiente.
Manejo de recursos.
Análisis de procesos.
INVENTARIOS
las que se venden y las que aún están en almacén. Teniendo un registro diario de
todas estas entradas y salidas de mercadería.
RELACIONES.
Tiene relación directa con el responsable de producción, al cual debe mantener
constantemente informado sobre las cantidades de materia prima y de producto
terminado con las que cuenta.
Tiene relación con todos los operarios del área de producción, os cuales le ayudan a
tener su registro en orden y actualizado.
inventarios
6.1 CALIDAD
RELACIONES.
Tiene relación con todos los operarios del área de producción, los cuales le ayudan a
controlar el proceso.
Calidad.
Normas de calidad
MANTENIMIENTO
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES OBJETIVO GENERAL.
RELACIONES.
Tiene relación con todos los operarios del área de producción, los cuales le ayudan a
controlar el proceso.
Manejo de herramientas.
6.2 OPERARIOS
Los operarios son los encargados de realizar el producto, estos deben seguir ciertos
reglamentos para mantener un nivel de calidad en el producto ofrecido.
RELACIONES.
Tiene relación con toda el área de producción, con el fin de brindar información y
apoyar en tareas afines que se les encomiende.
CONOCIMIENTOS, HABILIDADES Y DESTREZAS.
RELACIONES.
Tendrá la relación directa con el gerente general el cual el operario tiene que
informar sobre la función de la producción.
RELACIONES.
Tiene relación directa con el responsable de comercialización, al cual le informan
sobre el desempeño de sus trabajo durante su jornada.
Tiene relación con el área de producción, a los cuales brinda la información sobre
los productos requeridos.
RELACIONES.
Tiene relación directa con el responsable de ventas, el cual le informa sobre los
pedidos con los que debe cumplir
Tiene relación directa con el cliente, al cual atiende e informa amable y atentamente
sobre cualquier duda que este pudiera tener al momento de entregarle el producto.
Habilidades de conducción.
7. ESTUDIO FINANCIERO
CUADRO DE AMORTIZACIONES
Monto 1 2 3
Activo Diferido $ 1515 $ 505 $ 505 $ 505
7.7 CUADRO DE AMORTIZACION DE DEUDA
CUADRO DE AMORTIZACIÓN DE DEUDA
AÑOS CAPITAL PAGO DE AMORTIZACIÓN CUOTA CAPITAL FINAL
INICIAL INTERÉS DE CAPITAL
1 $232,644.19 $ 20,937.98 $ 38,873.09 $ 59,811.07 $ 193,771.10
2 $ 193,771.10 $ 17,439.40 $ 42,371.67 $ 59,811.07 $ 151,399.43
3 $ 151,399.43 $ 13,625.95 $ 46,185.12 $ 59,811.07 $ 105,214.31
4 $ 105,214.31 $ 9,469.29 $ 50,341.78 $ 59,811.07 $ 54,872.54
5 $ 54,872.54 $ 4,938.53 $ 54,872.54 $ 59,811.07 $ 0.00
7.8 BALANCE GENERAL
465726.6495 CUADRO
1397180 0.57Año 2017
DE COSTOS 796392.571
507642.048 1522926 0.57 868067.902
1. Costos Desembolsables
2. Costos no desembolsables
FLUJO DE FONDOS
I) INGRESOS
IVA 13% -$b 73,343.99 -$b 79,944.95 -$b 87,140.00 -$b 94,982.60 -$b 103,531.03 -$b 127,865.00
IT 3% -$b 16,925.54 -$b 18,448.84 -$b 20,109.23 -$b 21,919.06 -$b 23,891.78 -$b 29,507.31
II) EGRESOS
costos desembolsables
Costos de Producción -$b 125,085.00 -$b 136,342.65 -$b 148,613.49 -$b 161,988.70 -$b 176,567.69 -$b 192,458.78
Costos Administrativos -$b 57,230.71 -$b 62,381.47 -$b 67,995.81 -$b 74,115.43 -$b 80,785.82 -$b 88,056.54
Costos de -$b 11,420.00 -$b 12,447.80 -$b 13,568.10 -$b 14,789.23 -$b 14,372.64 -$b 17,571.09
Comercialización
Costos Financieros -$b 20,937.98 -$b 17,439.40 -$b 13,625.95 -$b 9,469.29 -$b 9,469.29 -$b 4,938.53
costos no desembolsables
depreciación -$b 8,151.50 -$b 8,151.50 -$b 8,151.50 -$b 8,151.50 -$b 8,151.50 -$b 6,913.50
amortización activo -$b 505.00 -$b 505.00 -$b 505.00 $b 0.00 $b 0.00
diferido
TOTAL EGRESOS -$b 223,330.19 -$b 237,267.82 -$b 252,459.85 -$b 268,514.15 -$b 289,346.93 -$b 309,938.43
impuesto a las utilidades -$b 181,124.97 -$b 198,966.74 -$b 218,414.27 -$b 239,738.32 -$b 262,148.15 -$b 335,617.69
25%
FLUJO DE CAJA
Detalle 0 1 2 3 4 5 6
I) INGRESOS
ventas $b 564,184.58 $b 614,961.19 $b 670,307.69 $b 730,635.39 $b 796,392.57 $b 868,067.90
valor de
salvamento
IVA 13% -$b 73,343.99 -$b 79,944.95 -$b 87,140.00 -$b 94,982.60 -$b 103,531.03 -$b 112,848.83
IT 3% -$b 16,925.54 -$b 18,448.84 -$b 20,109.23 -$b 21,919.06 -$b 23,891.78 -$b 26,042.04
Recuperación de $b 186,121.71
capital de trabajo
TOTAL INGRESO $b 473,915.04 $b 516,567.40 $b 563,058.46 $b 613,733.72 $b 668,969.76 $b 915,298.75
NETO
II) EGRESOS
costos
desembolsables
Costos de -$b 125,085.00 -$b 136,342.65 -$b 148,613.49 -$b 161,988.70 -$b 176,567.69 -$b 192,458.78
Producción
Costos -$b 57,230.71 -$b 62,381.47 -$b 67,995.81 -$b 74,115.43 -$b 80,785.82 -$b 88,056.54
Administrativos
Costos de -$b 11,420.00 -$b 12,447.80 -$b 13,568.10 -$b 14,789.23 -$b 14,372.64 -$b 17,571.09
Comercialización
Costos Financieros -$b 20,937.98 -$b 17,439.40 -$b 13,625.95 -$b 9,469.29 -$b 9,469.29 -$b 4,938.53
costos no
desembolsables
impuesto a las -$b 181,124.97 -$b 198,966.74 -$b 218,414.27 -$b 239,738.32 -$b 262,148.15 -$b 335,617.69
utilidades 25%
amortización de -$b 38,873.09 -$b 42,371.67 -$b 46,185.12 -$b 50,341.78 -$b 54,872.54
capital
costo de inversión -387740.31
TOTAL EGRESOS -$b 387,740.31 -$b 434,671.75 -$b 469,949.73 -$b 508,402.73 -$b 550,442.75 -$b 598,216.11 -$b 638,642.62
FLUJO DE CAJA -$387,740.31 $39,243.29 $46,617.66 $54,655.73 $63,290.97 $70,753.65 $276,656.12
El flujo de efectivo del proyecto muestra evidentemente para el año 0 una perdida por la inversión que se requiere y
porque no hay ganancias o entradas de dinero, en cambio al primer año se observa ya un flujo positivo, y así
sucesivamente el flujo durante los años sucesivos van aumentando, de este modo se demuestra con otro indicador que el
proyecto es viable.
7.13 VNA-VAN-TIR
VNA 440,823.87
VAN 53,083.56
TIR 8%
El cálculo del Valor Actual Neto, Tasa interna de retorno del proyecto arroja un valor negativo, lo cual puede interpretarse
de la siguiente manera:
El proyecto genera ganancias se observa que el VAN arroja un resultado positivo, pero no elevado, motivo por el cual se
observa que el proyecto si es VIABLE, posteriormente la tasa interna de retorno muestra un valor de 8%.
8. ANALISIS DE SENSIBILIDAD
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
Este cuadro se realizó para saber las variaciones que ocurrirían en tres tipos de
escenarios, para estar preparados si se diera el caso, o simplemente ver el
rendimiento del proyecto, si es demasiado viable o no es para nada viable. Para
ello en el escenario pesimista se propuso un porcentaje del 50%, para el realista el
100%, y para el optimista 150%.
De este es necesario determinar el VAN para cada caso variando también los
precios del producto. En este entendido se contaran cuantos VAN salieron positivos
y cuantos salieron negativos, para obtener el porcentaje de positivos y negativos.
Positivos=4
Negativos=5
Total =9
4
positivos= =0.44
9
5
negativos= =0.55
9
Ahora en este último caso se cuentan con más negativos que positivos (VAN), esto
si afecta a la viabilidad del proyecto de alguna manera, ya que puede atravesar
cierto tipo de crisis en un futuro en caso de que exista una posible inflación
nuestros suministros o egresos pueden incrementarse, sin incrementarse los
ingresos, entonces si se veria afectado en cierto modo. También se nota que de
ninguna manera se debe rebajar el precio de venta, ya que el proyecto no sería
viable en ningún escenario.
9. CONCLUSIONES