ACTIVIDAD CUENTAS T

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ADMINISTRACION DE EMPRESAS
VILLAVICENCIO-META
2019
 CONTABILIDAD GENERAL
Marzo 01: se crea una sociedad limitada con los siguientes aportes: Juan aporta un efectivo de
$28.000.000, teresa aporta un computador y un escritorio, Oscar aporta un vehículo y 40% es
el valor del lote.
1528 equipos de
computo
Debe Haber
2.000.00
0

110505 caja general

Debe Haber
28.000.00
0
154005 autos
camionetas
Debe Haber
10.000.00
0

1504 terreno
Debe Haber
20.000.00
0
3115 aporte social
Debe Haber
60.000
.000
R/: Es un patrimonio por los aportes sociales que hacen los socios y hacen parte de los activos
porque esos aportes empiezan hacer parte de la empresa como son las propiedades de planta y
equipo.
Marzo 03: se compran implementos de aseo y cafetería por el consumo de tres (3) meses por
valor de $5.750.000 se cancela el 48% con cheque y el resto a crédito. (IVA y retención en la
fuente incluidas.)
519525 elementos
de aseo y cafetería
Debe Haber
5.750.000
1110 bancos
Debe Haber
2.760.
000
2335 costos y
gastos por pagar
Debe Haber
2.990.
000

R/: la situación hace parte de los gastos de elementos de aseo y cafetería porque presentan cargos
operacionales de administración, para cumplir las necesidades básicas para el funcionamiento
diario de la empresa, las cuales implican una obligación financiera la cual es costos y gastos por
pagar que pertenecen a la clase pasiva y ahí es donde interviene el Activo que es donde reposan
los recursos económicos para realizar el respectivo pago.

2335 costos y gastos

por pagar
Debe Haber
37.026.00
Marzo 05: se compra un vehículo por valor de $67.320.00, se cancela el 23% en efectivo, el 22%
con cheque y el resto a crédito.
154005 autos
camionetas
Debe Haber
67.320.00
0
110505 caja general
Debe Haber
15.483
.600

1110 bancos
Debe Haber
14.810.40
0

R/ la situación hace parte de Es un activo porque la empresa le da uso al vehículo y Pasivo por la
deuda hace parte de la obligación financiera del crédito que realizo de costos y gastos a pagar

Marzo 07: se hace un préstamo bancario por valor de $53.860.000 con una tasa de interés
mensual del 1.8%, bimestral anticipado, y el banco lo desembolsa en la cuenta corriente de la
empresa.
1110 banco
Debe Haber
53.860.000
1705 gastos pagados
por anticipado
Debe Haber
 1.938.960

1705 gastos pagados

por anticipado
Debe
51.921.04
0

R: es un activo ya que pertenece a los diferidos y implican gastos pagados por anticipado.

Marzo 09: ingresa un socio a la empresa aportando un edificio por valor de $86.000.000,
del cual el 37% es el valor del terreno.
31 capital social
Debe Haber
86.000.000
1504 terreno
Debe Haber
31.820.00
0

1516 construcción y
edificación
Debe haber
54.180.00
0
 R/: es un activo fijo y patrimonio porque el socio aporta un bien para el uso de la empresa

Marzo 11: se recibe por concepto de tres (3) meses de arrendamiento de la bodega en la
empresa un valor de $8.760.000 el 28% en efectivo, el resto a crédito.
4220
arrendamiento
Debe Haber
8.760.000
1105 caja
Debe Haber
2.452.800

2335 costos y gastos

por pagar
Debe Haber
6.307.200

R: Es un activo ya que es un ingreso que tiene que cobrar por sus servicios y pasivo por
obligaciones financieras por gastos a pagar

Marzo 13: se compra papelería para el consumo de cuatro (4) meses por un valor de
$5.340.000, se cancela el 25% en efectivo, el 35% con trasferencia y el resto a crédito. (El
IVA y la retención en la fuente están incluidos).
51930 útiles
papelería y
fotocopias
Debe Haber
5.340.000
1105 caja
 Debe Haber
1.335.
000

2335 costos y gastos

por pagar

Debe Haber
2.136.000

1110 bancos
Debe Haber
1.869.000

R: En esta situación hacen parte de los gastos la papelería comprada ya que representan
cargos operacionales que se necesitan para el desarrollo diario de la empresa, los cuales
implican una obligación económica que se debe pagar perteneciente a la clase pasivo y
ahí es donde interviene el Activo que es donde se saca los recursos económicos para
realizar el respectivo pago

marzo 15: se recibe por tres (3) meses anticipados de honorarios, por asesoría financiera, un valor
de $4.500.000 (Esta transacción es de una empresa que se dedica a la prestación de servicios de
asesorías).
2705 ingresos por
anticipado
Debe Haber
 4.5000.000

1110 bancos

Debe Haber
4500.000

R: Pasivo por los diferidos que hacen parte de los ingresos recibidos por anticipación y el
compromiso que adquirió

Marzo 17: se compra cuatro (4) equipos de cómputo a un costo de $1.345.000, se cancela
el 50% con trasferencia y el resto a crédito. (El IVA y la retención en la fuente están
incluidos).

1528 equipos de
computo
Debe Haber
5.380.000
1110 bancos

Debe Haber
2.690.000
2335 costos y gastos
por pagar
Debe Haber
2.690.000
 R: es un pasivo y activo ya que la empresa adquiere un crédito para ello y esto empieza hacer
parte de la empresa para su utilidad
Marzo 18: se compran muebles y enseres por valor de $ 3.567.000 y se cancelan con trasferencia.
R: es un activo porque los muebles y enseres empiezan a ser bienes de la empresa

152405 muebles y
enseres
Debe Haber
3.567.000
1110 bancos

Debe Haber
3.567.000