Tarea 1 Grupal

El docente conformará en forma aleatoria grupos máximo de tres personas. Para el trabajo grupal,
es importante tener en cuenta lo siguiente:

Es importante que se evidencie la participación constante de todos los integrantes del grupo a
través del chat del grupo.

A pesar de ser una nota grupal, en el caso de que no exista participación de alguno de los
integrantes, este será calificado de forma negativa individualmente.

Para poder desarrollar el trabajo deben haberse visto previamente los contenidos de los módulos
1y2

Adicionalmente se requiere haber visto el micro curso de contabilidad sistematizada.

LLeve las dudas al foro de la Unidad.

Contenido del trabajo

1) Crear una empresa en el aplicativo ALEGRA denominada COMERCIALIZADORA MUNDIAL S.A

perteneciente al régimen común y domiciliada en la ciudad de Bucaramanga.

2) Enviar a su profesor por el correo del cuso usuario y contraseña de la empresa.

3) Registrar las siguientes transacciones

1) El 1 de enero de 2020 se constituye la empresa con un capital autorizado de 10.000 millones de

los cuales se suscriben y pagan los topes mínimos de ley. Los aportes son hechos en partes iguales
por 5 socios, (contabilizar los aportes, por pagos recibidos)

2) El 1 de enero se consigna el 95% del dinero recibido en la cuenta del banco de Bogotá
( modificar la cuenta que se llama Banco1 y llamarla Banco de Bogotá), las consignaciones
efectuarlas por nota de ajuste.
3) El 1 de enero se pagan por bancos honorarios por la constitución de la sociedad al señor Luis
Pérez, contribuyente declarante. por 3 millones. (Hacer los pagos por factura de proveedor).

4) El 2 de enero, a compañía compra una casa al señor Juan Gómez, persona declarante residente
en Bucaramanga por valor de 250 millones con el propósito de utilizarla como oficina, se la paga
con cheque del banco de Bogotá. Los gatos e impuestos en la compra del inmueble son pagados
mitad y mitad por comprador y vendedor y son de 2 millones.

5) El 3 de enero se cancelan 20 millones desde el banco de Bogotá al señor Luis Pérez, no

declarante perteneciente al régimen simplificado por concepto de adecuaciones a la casa donde
montaremos la oficina.

6) El 3 de Enero compramos de bancos una maquinaria con el propósito de utilizarla en el objeto

social de la compañía por valor de 110 millones mas impuestos a GECOLSA S.A empresa radicada
en Bucaramanga perteneciente al régimen común. Esta maquina ha sido instalada en un predio
que no es de la compañía y debe ser retirada dentro de cinco años, se estima que el valor del
desmantelamiento ascenderá a la suma de 20 millones.

7) El Se realizaron las siguientes compras

a)5 de Enero, se compraron a crédito a 30 días, 20 televisores de 22” SONY a Almacenes éxito S.A
a $1.100.00 cada uno más impuestos, estos televisores se van a vender a $1.500.000 cada uno más
impuestos.

b) 5 de Enero, se compra a crédito a 60 días a RAYCO S.A empresa del régimen común 10
lavadoras marca MABE a $1.800.000 cada una más impuestos, estas se van a vender a $2.700.000
cada una más impuestos.

c) 6 de enero, se compra a crédito a 30 días, a almacenes éxito 14 televisores de 55” LG, a 2

millones más impuestos estos televisores se venderán a $3.200.000 más impuestos.

d) 7 de Enero (CADA GRUPO, contabilizará 8 compras adicionales con las cantidades que quieran
de 8 tipos de productos diferentes, a proveedores diferentes que ustedes definen de diferentes
regímenes tributarios.

8) Durante el mes de enero se venden a personas naturales y nos pagan esas ventas de contado de
la siguiente manera:

El 80% de los televisores, el 50% de las lavadoras, y el 90% de los productos que ustedes
compraron en el punto d)
9)El 30 de enero se contabiliza la nomina del mes de enero de los siguientes empleados los cuales
han trabajado todo el mes:

1 Contador con un salario básico de 3 millones

1 Gerente con salario básico de 4 millones

2 vendedores con salario básico 1 SMLV

El día 30 de enero al analizar el inventario se determinó que el valor neto realizable de los
televisores de 22” SONY es de $1.050.000 por televisor.

- El día 30 se paga a Electrificadora de Santander S.A , 350.000 por concepto de energía eléctrica
de las oficinas.

- El día 30 hacer todos los ajustes pendientes por nota de ajuste, entre otros:

a) Depreciaciones

b) Deterioros

c) Ajustes a provisión desmantelamiento

d) Todos los demás que salgan.

SE PIDE:

Envíe solamente por la opción tareas del curso en una carpeta comprimida los siguientes archivos
por grupo

- Libro diario de enero 2020

- Libro Mayor 2020

- Balance (en Excel bien presentado con todos los requisitos), ver NIC1
- Estado de resultados (En Excel bien presentado con todos los requisitos. ver NIC1

- Notas a los estados financieros

- Políticas contables que manejaron para Inventarios y Propiedad planta y equipo.

**Es muy importante que en los informes generados del sistema, cuando los descarguen en excel
los arreglen en formato y presentación.

** REGLAS IMPORTANTES A UTILIZAR

- Las consignaciones solo se hacen por nota de ajuste, todas las demás transacciones que toquen
caja o bancos, para hacer pagos o recibir dinero debe hacerse por los módulos correspondientes
no se podrán hacer por nota de ajuste.

-Si un módulo del sistema tiene asociada una cuenta contable que ya existe o esta creada no
deben asociarle otra diferente, solo es cambiarle la denominación y agregarle el código, por
ejemplo la cuenta que dice Banco1 deben llamarla Banco de Bogotá y colocarle el código contable
que definan.

-Para codificar se utilizará la estructura que manejaba el plan de cuentas para comerciantes,
agregando cualquier taxonomía que se requiera o modificando el nombre de acuerdo con lo
especificado por las NIIF.

- No debe haber ninguna de las cuentas utilizadas sin código contable

- No se deben registrar transacciones en cuentas mayores o en grupos, para contabilizar utilice

solo subcuentas o auxiliares

** Debemos aplicar todas las retenciones en la fuente y de ICA que se requieran en las
transacciones.