ACTIVIDAD 8

LABORATORIOS SUDAMERICANOS LTDA. LABORATOTIOS SUDAMERICANOS L

-- ESTADO DE RESULTADOS

A:DICIEMBRE 31 2018 2019

ACTIVO CORRIENTE
CAJA 250,860 358,758 -107,898
BANCOS 378,265 578,690 -200,425
CUENTAS DE AHORRO 256,980 225,690 31,290
FONDOS EN TRANSITO 312,645 256,890 55,755
INVERSIONES 269,532 125,389 144,143
CLIENTES 426,981 613,289 -186,308
PROVISIÓN DEUDORES -69,587 -85,693 16,106
DETERIORO ACUMULADO DEUDORES -65,890 65,890
INVENTARIOS 698,456 625,890 72,566
PROVISIÓN INVENTARIOS -36,758 -45,890 9,132
DETERIORO ACUMULADO INVENTARIOS -68,025 68,025
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,487,374 2,519,098 -31,724
ACTIVO NO CORRIENTE 0
INVERSIONES EN ASOCIADAS 698,456 936,258 -237,802
TERRENOS 1,258,690 825,625 433,065
MAQUINARIA Y EQUIPO 758,960 893,567 -134,607
EQUIPO DE OFICINA 356,955 295,897 61,058
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPOR 724,890 958,290 -233,400
DEPRECIACIÓN ACUMULADA P.P -369,425 -425,689 56,264
PROPIEDADES DE INVERSIÓN 0 315,290 -315,290
DETERIORO ACUMULADO P.P. Y E. -65,248 65,248
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,428,526 3,733,990 -305,464
TOTAL ACTIVO 5,915,900 6,253,088 -337,188
PASIVOS 0
PASIVO CORRIENTE 0
OBLIGACIONES FINANCIERAS 928,639 895,290 33,349
PROVEEDORES 259,862 385,290 -125,428
CUENTAS POR PAGAR 536,921 485,290 51,631
IMPUESTOS POR PAGAR 789,258 985,356 -196,098
OBLIGACIONES LABORALES 326,900 315,290 11,610
TOTAL PASIVO CORRIENTE 2,841,580 3,066,516 -224,936
PASIVO NO CORRIENTE 0
OBLIGACIONES FINANCIERAS 258,690 270,360 -11,670
BONOS POR PAGAR 356,275 269,782 86,493
OBLIGACIONES LABORALES 275,890 295,876 -19,986
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 890,855 836,018 54,837
TOTAL PASIVO 3,732,435 3,902,534 -170,099
PATRIMONIO 0
CAPITAL SOCIAL 500,000 500,000 0
RESERVAS 528,695 650,250 -121,555
DIVIDENDOS Y
PATICIPACIONES
DECRETADAS EN ACCIONES O
APORTES 32,590 45,290 -12,700
RESULTADO DEL EJERCICIO 426,890 369,034 57,856
RESULTADO DE EJERCICIOS ANT 695,290 785,980 -90,690
TOTAL PATRIMONIO 2,183,465 2,350,554 -167,089
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5,915,900 6,253,088 -337,188
ACTIVIDAD 8
LABORATOTIOS SUDAMERICANOS LTDA.

ESTADO DE RESULTADOS

Del 01 de Enero al 31 de diciembre 2019

VENTAS 35,490,000
COSTO DE VENTAS 18,580,360
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 16,909,640
GASTOS OPERACIONALES
DE PERSONAL 2,500,360
HONORARIOS 667,230
ARRENDAMIENTOS 1,480,370
SEGUROS 678,000
IMPUESTOS 725,000
SERVICIOS 1,672,280
GASTOS LEGALES 985,790
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 695,790
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 781,352
GASTOS DE VIAJE 750,368
DEPRECIACIONES 56,264
ADECUACIÓN E INSTALACIÓN 1,758,290
PROVISIÓN DEUDORES 16,106
PROVISIÓN INVENTARIOS 9,132
PAPELERIA 985,290
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 13,761,622
UTILIDAD OPERACIONAL 3,148,018
Ingresos no operacionales
OTRAS VENTAS 60,806
FINANCIEROS 85,280
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 345,680
ARRENDAMIENTOS 356,290
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 848,056
EGRESOS NO OPERACIONALES
DETERIORO 199,163
FINANCIEROS 3,237,769
total egresos no operacionales 3,436,932
utilidad del ejercicio 559,142
MENOS IMPUESTOS 190,108
resultado del ejercicio 369,034
1-Con el Estado de Situación Financiera, elaborar
sus correspondiente graficas.
2- Con el Estado de Resultados, elaborar
sus correspondiente graficas.
3- Elaborar el Estado de Utilidades Repartidas.
con su correspondiente grafica
4- El Estado de Cambios en el Patrimonio.

con su correspondiente grafica

5-Elaborar el Estado de Flujo de Efectivo por
el Método Indirecto con su correspondiente grafica
6-Elaborar el Estado de Flujo de Efectivo por
el Método Directo, con su correspondiente grafica
 ACTIVIDAD 8
LABORATORIOS SUDAMERICANOS LTDA.

--

A:DICIEMBRE 31 2018 2019

ACTIVO CORRIENTE
CAJA 250,860 358,758
BANCOS 378,265 578,690
CUENTAS DE AHORRO 256,980 225,690
FONDOS EN TRANSITO 312,645 256,890
INVERSIONES 269,532 125,389
CLIENTES 426,981 613,289
PROVISIÓN DEUDORES -69,587 -85,693
DETERIORO ACUMULADO DEUDORES -65,890
INVENTARIOS 698,456 625,890
PROVISIÓN INVENTARIOS -36,758 -45,890
DETERIORO ACUMULADO INVENTARIOS -68,025
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,487,374 2,519,098
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES EN ASOCIADAS 698,456 936,258
TERRENOS 1,258,690 825,625
MAQUINARIA Y EQUIPO 758,960 893,567
EQUIPO DE OFICINA 356,955 295,897
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 724,890 958,290
DEPRECIACIÓN ACUMULADA P.P. Y E. -369,425 -425,689
PROPIEDADES DE INVERSIÓN 0 315,290
DETERIORO ACUMULADO P.P. Y E. -65,248
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,428,526 3,733,990
TOTAL ACTIVO 5,915,900 6,253,088
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 928,639 895,290
PROVEEDORES 259,862 385,290
CUENTAS POR PAGAR 536,921 485,290
IMPUESTOS POR PAGAR 789,258 985,356
OBLIGACIONES LABORALES 326,900 315,290
TOTAL PASIVO CORRIENTE 2,841,580 3,066,516
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 258,690 270,360
BONOS POR PAGAR 356,275 269,782
OBLIGACIONES LABORALES 275,890 295,876
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 890,855 836,018
TOTAL PASIVO 3,732,435 3,902,534
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 500,000 500,000
RESERVAS 528,695 650,250

DIVIDENDOS Y PATICIPACIONES DECRETADAS EN ACCIONES O

APORTES 32,590 45,290
RESULTADO DEL EJERCICIO 426,890 369,034
RESULTADO DE EJERCICIOS ANT. 695,290 785,980
TOTAL PATRIMONIO 2,183,465 2,350,554
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5,915,900 6,253,088
 GRAFICA AÑO 2018
ACTIVO
PASIVO
PATRIMONIO

ESF AÑO 2018

PATRIMONIO ;
2,183,465; 18%

ACTIVO ;
5,915,900; 50%
PASIVO ;
3,732,435; 32%

GRAFICA AÑO 2019

ACTIVO
PASIVO
PATRIMONIO

ESF AÑO 2019

2,350,554
19%
ACTIVO
6,253,088 PASIVO
50%
3,902,534 PATRIMONIO
31%
RAFICA AÑO 2018
5,915,900
3,732,435
2,183,465

AÑO 2018
TRIMONIO ;
83,465; 18%

ACTIVO ;
5,915,900; 50%

32%

RAFICA AÑO 2019

6,253,088
3,902,534
2,350,554

AÑO 2019

350,554
19%
ACTIVO
6,253,088 PASIVO
50%
,534 PATRIMONIO
%
 ACTIVIDAD 8
LABORATORIOS SUDAMERICANOS LTDA.

ESTADO DE RESULTADOS

Del 01 de Enero al 31 de diciembre 2019

VENTAS 35,490,000
COSTO DE VENTAS 18,580,360
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 16,909,640
GASTOS OPERACIONALES
DE PERSONAL 2,500,360
HONORARIOS 667,230
ARRENDAMIENTOS 1,480,370
SEGUROS 678,000
IMPUESTOS 725,000
SERVICIOS 1,672,280
GASTOS LEGALES 985,790
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 695,790
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 781,352
GASTOS DE VIAJE 750,368
DEPRECIACIONES 56,264
ADECUACIÓN E INSTALACIÓN 1,758,290
PROVISIÓN DEUDORES 16,106
PROVISIÓN INVENTARIOS 9,132
PAPELERIA 985,290
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 13,761,622
UTILIDAD OPERACIONAL 3,148,018
Ingresos no operacionales
OTRAS VENTAS 60,806
FINANCIEROS 85,280
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 345,680
ARRENDAMIENTOS 356,290
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 848,056
EGRESOS NO OPERACIONALES
DETERIORO 199,163
FINANCIEROS 3,237,769
total egresos no operacionales 3,436,932
utilidad del ejercicio 559,142
MENOS IMPUESTOS 190,108
resultado del ejercicio 369,034
 GRAFICA ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS OPERACIONALES -35,490,000
COSTOS VENTAS 18,580,360
INGRESOS N. OPERACIONALES -848,056

GASTOS OPERACIONALES 13,761,622

GASTOS N. OPERACIONALES 3,436,932
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -559,142
IMPUESTOS 190,108
UTILIDAD NETA -369,034

ESTADO DE RESULTADOS AÑO 2019

GASTOS N. UTILIDAD ANTES IMPUESTOS ;

OPERACIONALES ; DE IMPUESTOS ; 190,108; 0%
3,436,932; 5% -559,142; 1%
INGRESOS
GASTOS OPERACIONALES ;
OPERACIONALES ; -35,490,000; 49%
13,761,622; 19%
INGRESOS N.
OPERACIONALES ;
-848,056; 1%
COSTOS VENTAS ;
18,580,360; 25%

INGRESOS OPERACIONALES COSTOS VENTAS

INGRESOS N. OPERACIONALES
GASTOS OPERACIONALES GASTOS N. OPERACIONALES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTOS
 Cuadro de Recursos y Aplicaciones
Cuentas Recursos Aplicaciones
CAJA 107,898
BANCOS 200,425
CUENTAS DE AHORROS 31,290
FONDOS EN TRANSITO 55,755
INVERSIONES 144,143
DEUDORES 186,308
PROVISIONES DEUDORES 16,106
DETERIORO ACUMULADO DEUDORES 65,890
INVENTARIOS 72,566
PROVISIÓN INVENTARIOS 9,132
DETERIORO ACUMULADO INVENTARIOS 68,025
INVERSIONES EN ASOCIADAS 237,802
TERRENOS 433,065
MAQUINARIA Y EQUIPO 134,607
EQUIPO DE OFICINA 61,058
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 233,400
DEPRECIACIÓN ACUMULADA P.P. Y E. 56,264
PROPIEDADES DE INVERSIÓN 315,290
DETERIORO ACUMULADO P.P. Y E. 65,248
OBLIGACIONES FINANCIERAS 33,349
PROVEEDORES 125,428
CUENTAS POR PAGAR 51,631
IMPUESTOS POR PAGAR 196,098
OBLIGACIONES LABORALES 11,610
OBLIGACIONES FINANCIERAS 11,670
BONOS POR PAGAR 86,493
OBLIGACIONES LABORALES 19,986
RESERVAS 121,555
DIV Y PART DECR EN ACCI O APORTES 12,700
RESULTADO DE EJERCICIOS ANT. 57,856
RESULTADO DEL EJERCICIO 90,690
Sumas Iguales 1,656,669 1,656,669
0
 Estado de Utilidades Retenidas
Resultado del Ejercicio 2018 426,890
Menos Reservas -121,555
Menos Dividendos y participaciones
decretadas en acciones o aportes. -12,700
Menos Resultado de Ejercicios Anteriores -90,690
UTILIDADES REPARTIDAS 201,945

decretad
as en
UTILIDADESMenos Menos
acciones
Resultado de
REPARTIDAS;
201,945; Ejercicios o
Reservas;
-121,555;
Anteriores;
47% aportes.;
-90,690;28%
21% -12,700;
[PORCE
NTAJE]-
12,700

UTILIDADES RETENIDAS
 Estado de Cambios en El Patrimonio
Saldo 2018 Aumentos Disminuciones
CAPITAL SOCIAL 500,000 0 0
DIV Y PART DECRETADAS Y ACCIONES 32,590 12,700 0
RESERVAS 528,695 121,555
RESULTADO DEL EJERCICIO 426,890 0 57,856
RESULTADO DE EJERCICIOS ANT. 695,290 90,690
Total 2,183,465 224,945 57,856

Estado de cambios patrimonio

CAPITAL SOCIAL;
RESULTADO DE 500,000; 21%
EJERCICIOS ANT.;
785,980; 33% DIV Y PART
RESERVAS; 650,250; DECRETADAS Y
28% ACCIONES; 45,290;
2%

RESULTADO DEL
EJERCICIO; 369,034;
16%
 Saldo 2019
500,000
45,290
650,250
369,034
785,980
2,350,554

RT
DAS Y
ES; 45,290;
 LABORATORIOS SURAMERICANOS

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Periodo del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2019
METODO INDIRECTO
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Notas 2019
Utilidad del periodo (Según estado de resultados 369,034
Partidas que no afectan el efectivo
Depreciaciones 56,264
Provisiones 25,238
Deterioros 199,163
Subtotal 280,665
Efectivo Generado en Operación 649,699

Cambios en Activos y Pasivos Operacionales

(+)Aumento Deudores -186,308
(-)Aumento Proveedores 125,428
(-)Aumento Cuentas por Pagar -51,631
(-)Aumento Impuestos por Pagar 196,098
(+)Disminucion Obligaciones Laborales -11,610
(-)Disminucion Inventarios 72,566
(-)Aumentaron Obligaciones
Flujo de Efectivo Neto en Laborales (no de
Actividades corrientes ) 19,986
Operación 164,529

ACTIVIDADES DE INVERSION

(+)Aumento en inversiones Asociadas (no corrientes) -237,802

(-)Disminucion en Terrenos 433,065
(+)Aumento Propiedad Planta y Equipo -134,607
(-)Disminucion Equipo de Oficina 61,058
(+)Aumento Flota Y Equipo de Transporte -233,400
(+)Aumento Propiedades
Flujo de Efectivo de Actividades
Neto en Inversion de -315,290
Inversion -426,976

ACTIVIDADES DE FINANCIACION
(+)DisminucionObligaciones Financieras -33,349
(-)Aumento Obligaciones Financieras (no corrientes ) 11,670
(+)Disminucion por Utilidades repartidas -201,945
(+)Disminucion Bonos por Pagar -86,493
Flujo de Efectivo Neto en Actividades Financieras -310,117

Total Aumento o Disminucion en el efectivo 77,135

EFECTIVO AÑO ANTERIOR 2018 ###

EFECTIVO PRESENTE AÑO 2019 ###

 LABORATORIOS SURAMERICANOS

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Periodo del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2019
METODO DIRECTO

Notas 2019
Flujos de efectivo por actividades de operación:
Recaudos recibidos de Deudores -186,308
Provision y Deterioro Deudores 81,996
Pagos a proveedores y acreedores 125,428
Pagos de beneficios a los empleados 8,376
Impuestos pagados 196,098
Otras Cuentas por Pagar -51,631
Efectivo neto generado por actividades de operación 173,959

Flujos de efectivo por actividades de inversión:

Inversiones en Asociadas -237,802
Propiedades de Inversion -315,290
Inventarios 149,723
Terrenos 433,065
Compra de Maquinaria, Equipo Oficina, Equipo transporte -185,437
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión -155,741

Flujos de efectivo por actividades de financiación:

Utilidades del ejercicio año 2019 369,034
Utilidades repartidas -201,945
Disminucion Bonos por pagar -86,493
Disminucion pago Intereses de Prestamos -21,679
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación 58,917

Aumento neto en el efectivo y equivalentes al efectivo 77,135

Efectivo y equivalentes al efectivo al comienzo del período 1,468,282
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período 1,545,417
 GRAFICA FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO
Actividades de Operación 173,959
Actividades de Inversion -155,741
Actividades de Financiacion 58,917
Aumento y/o Disminucion en el Efectivo 77,135

Flujo de efectivo MD

Actividades de
Financiacion Actividades
; de
58,917 ; 15% Operación;
Actividades 173,959 ;
de Inversion; 45% Actividades de Operación
-155,741 ; Actividades de Inversion
40%
Actividades de Financiacion

- 0