1

PRESUPUESTO DE VENTAS
AÑO:

PERIODOS Datos TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL

+ Cantidades a vender

* Precio de venta unitario

= TOTAL VENTAS

* Ventas de contado

* Ventas a credito

2
RECAUDO DE CAJA ESPERADOS

PERIODOS TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL

+ Cuentas por cobrar BG ANTER

+ Ventas Trimestre 1

+ Ventas Trimestre 2

+ Ventas Trimestre 3

+ Ventas Trimestre 4

RECAUDOS TOTALES

NOMBRE ESTUDIANTE: FECHA:

PRESUPUESTO GRUPO 1. - ADMINISTRACION DE EMPRESAS - 2018-1

 3
PRESUPUESTO DE PRODUCCION

PERIODOS TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL

+ Ventas presupuestadas unidades

+ Mas: Inventario final deseado

= = Necesidades totales

- Menos: Inventario inicial

= = Unidades a Producir

4
PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS

PERIODOS TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL

+ Unidades a producir

* Necesidad de material/unidad

= Necesidad para produccion uds.

+ Mas: Inventario final deseado

= Necesidades totales uds.

- Menos: Inventario inicial uds.

= Materiales a comprar uds.

* Precio por unidad

= VALOR A COMPRAR

* Compras de Contado

* Compras a Credito

NOMBRE ESTUDIANTE: FECHA:

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 5
EGRESOS POR PAGO A PROVEEDORES

PERIODOS TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL

+ Cuentas por pagar a 31 Dic BG ANTER

+ Compras Trimestre 1

+ Compras Trimestre 2

+ Compras Trimestre 3

+ Compras Trimestre 4

= EGRESOS TOTALES

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

PERIODOS TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL

+ Unidades a producir

* Horas de M.O.D. por unidad

= Horas totales de M.O.D.

* Costo por H.M.O.D.

= COSTO TOTAL M.O.D.

NOMBRE ESTUDIANTE: FECHA:

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 7
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

PERIODOS TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL

+ Unidades a producir

* Tasa variable de C I F

= C I F variable presupuestado

+ C I F fijos presupuestado

= TOTAL C.I.F.

- Menos: Depreciación

= Desembolso en Efectivo

COSTO UNITARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS

CANTIDAD COSTO UNIT CIF Fijo TOTAL COSTO UNIDAD

+ * =
Materiales Directos por unidad

M.O.D. por unidad

C.I.F. variable por unidad

C.I.F. fijo por unidad

/ +
TOTAL COSTO POR UNIDAD

NOMBRE ESTUDIANTE: FECHA:

PRESUPUESTO GRUPO 1. - ADMINISTRACION DE EMPRESAS - 2018-1

 9
VALORACION DE INVENTARIOS FINALES

CANTIDAD UNIDAD COSTO UNIT VALOR TOTAL

+ * =
Materiales Directos LIBRAS
Productos Terminados UNIDADES

10
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTAS
AÑO:

+ Inventario inicial de materiales

+ Mas: Compras de materiales

= = MATERIAL DISPONIBLE

- Menos: Inventario final de materiales

= = COSTO MATERIALES USADOS

+ Mas: Mano de obra directa

+ Mas: Costos indirectos de fabricacion

= = COSTOS DE FABRICACION

+ Mas: Inventario de productos en proceso

- Menos: Inventario final de productos en proceso

= = COSTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS

+ Mas: Inventario inicial de productos terminados

= = COSTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS DISPONIBLE PARA LA VENTA

- Menos: Inventario final de productos terminados

= = COSTOS DE VENTA

NOMBRE ESTUDIANTE: FECHA:

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 11
CEDULA PRESUPUESTAL: GASTOS ADMON Y VENTAS

PERIODOS TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL

+ Ventas esperadas en unidades

* Comision en ventas por unid.
= Gasto variable por comision
+ Sueldos administrativos
+ Arrendamiento
+ Utiles y Papeleria
+ Depreciacion de Muebles

= TOTAL GASTOS

= Desembolso en Efectivo
Descontando depreciacion

NOMBRE ESTUDIANTE: FECHA:

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 12
CEDULA PRESUPUESTAL EFECTIVO

PERIODOS TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL

Ventas
Ingresos de efectivo
+ Contado
+ Cuentas por cobrar 30d
+ Cuentas por cobrar 60d

= Total de ingresos efectivo (TIE)

Compras
Egresos de efectivo
+ Pago a proveedores
+ Mano de obra directa
+ Costos Indirectos Fabricacion
+ Gastos admon y ventas
+ Compra muebles y enseres
+ Impuesto renta

= Total de Egresos efectivo (TEE)

BALANCE (TIE-TEE)
+ CAJA INICIAL

= SUPERAVIT (DEFICIT)
+ PRESTAMOS
- INTERESES X PRESTAMO
- PAGO PRESTAMO (PP)
- INVERSION
+ INTERES X INVERSION
+ RETIRO INVERSION
- EFECTIVO MINIMO

= CAJA FINAL DISPONIBLE

SALDO PRESTAMO
SALDO INVERSION

NOMBRE ESTUDIANTE: FECHA:

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13
ESTADO DE RESULTADOS
PERIODO:

VENTAS

(-) Costos de Ventas

= UTILIDAD BRUTA

(-) Gastos de Operación

= U.A.I.I.

(-) Intereses

= U.A.I.

(-) Impuesto ( %)

= UTILIDAD NETA

NOMBRE ESTUDIANTE:
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FECHA:
 14
BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO
PASIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE CUENTAS POR PAGAR
DISPONIBLE INTERESES / PREST X PAGAR
CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS POR PAGAR
INVENTARIO DE MATERIALES TOTAL PASIVO CTE
INVENTARIO DE PROD. TERMIN.
INVERSIONES OTROS PASIVOS LP
INTERESES / INVERS X COBRAR TOTAL PASIVO NO CTE
TOTAL ACTIVO CTE
TOTAL PASIVO
ACTIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO
TERRENO APORTES SOCIALES
MAQUINARIA Y EQUIPO RESERVAS LEGALES
MUEBLES UTILIDADES ACUMULADAS
- DEPRECIACION ACUMULADA UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL ACTIVO NO CTE
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

PUNTO DE EQUILIBRIO

+ Precio de ventas Costos y Gastos Fijos

Menos: Costo variable por unidad
Materiales directos Cif fijos presupuestados
Mano de obra directa Sueldos Administrativos
C.I.F. Arrendamiento
Comisión por venta Útiles y papelería
- Total Costo variable/unidad Depreciación de muebles
= Margen de contribución TOTAL AÑO
TOTAL TRIMESTRE

Punto de equilibrio en unidades por año ……………………………………………………………

Punto de equilibrio en pesos por año ……………………………………………………………
Punto de equilibrio en unidades por trimestre ……………………………………………………………
Punto de equilibrio en pesos por trimestre ……………………………………………………………

NOMBRE ESTUDIANTE: FECHA:

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