Control Interno

Es uno de los componentes del Sistema de Control Interno, de nivel gerencial o

directivo, encargado de medir y evaluar la eficiencia, eficacia y economía de los
demás controles, asesorando a la dirección en la continuidad del proceso
administrativo, la reevaluación de los planes establecidos y en la introducción de los
correctivos necesarios para el cumplimiento de las metas u objetivos previstos El
Sistema Institucional de Control Interno, estará integrado por el esquema de
controles de la organización, la gestión de riesgos, la administración de la
información y de los recursos y por el conjunto de planes, métodos, principios,
normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por
la entidad, dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas,
resultados u objetivos de la entidad.

Funciones del Jefe de la Oficina de Control Interno

1. Dirigir, organizar y controlar todas las actividades orientadas al cumplimiento

de la implantación del MECI y demás instrumentos para un adecuado sistema
de control interno.

2. Efectuar auditorias para verificar que los controles estén adecuadamente

establecidos e informar y proponer acciones de mejoramiento en las
instancias pertinentes.

3. Fomentar en toda la Institución la cultura del auto control, de forma tal que
contribuya a hacer más efectivo el cumplimiento de la misión Institucional.

4. Contribuir a que el Sistema de Control Interno este adecuadamente

incorporado al desarrollo de las funciones de los diferentes cargos.

5. Verificar que se establezcan las acciones adoptadas en el plan de

mejoramiento institucional.

6. Promover los mecanismos de participación, que en desarrollo del mandato

constitucional y legal, tiene la UNIAJC.
 7. Coadyuvar a la dirección de Institución en la implementación de diversos
procedimientos de seguimiento y control que permitan un adecuado
cumplimiento de los compromisos frente a los organismos gubernamentales
de control y vigilancia.

8. Atender los requerimientos de los órganos de control externos.

Roles de la Oficina de Control Interno

Liderazgo estratégico:

Se refiere a las actividades de rendición de cuentas, presentación de informes

y manejo de información estratégica que los Jefes de las Unidades de Auditoría
Interna deben realizar frente a su nominador, así como aquellas relacionadas con
el valor agregado del ejercicio de sus funciones al interior de la entidad en la
que se desempeña.

Su propósito: Convertir a las Unidades de Auditoria Interna, Control interno o quien

haga sus veces, en un componente dinamizador de la organización y un soporte
estratégico para la toma de decisiones, tanto al interior de la entidad como por
parte de sus nominadores.

Enfoque hacia la prevención:

A través de este rol las Unidades de Control Interno, Auditoría interna o quien
haga sus veces deben brindar un valor agregado a la organización mediante
la asesoría permanente y la formulación de recomendaciones con alcance
preventivo, que le sirvan a la entidad para la toma de decisiones frente al quehacer
institucional y su mejora

Este Rol articula el fomento de la cultura del control y la asesoría y

acompañamiento, de Manera tal que se genere en los servidores la capacidad de
cumplir con sus funciones y tareas de forma efectiva
La nueva estructura del MECI se define a través de la séptima dimensión del Modelo
Integrado de Planeación y Gestión MIPG que busca una alineación a las buenas
prácticas de control, razón por la cual su estructura se fundamenta en cinco
componentes, a saber: (i) ambiente de control, (ii) administración del riesgo, (iii)
actividades de control, (iv) información y comunicación y (v) actividades de
monitoreo. Esta estructura está acompañada de un esquema de asignación de
responsabilidades y roles para la gestión del riesgo y el control, el cual se distribuye
en diversos servidores de la entidad, no siendo ésta una tarea exclusiva de las
oficinas de control interno13: (i) Línea estratégica, conformada por la alta dirección
y el equipo directivo; (ii) Primera Línea, conformada por los gerentes públicos y los
líderes de proceso; (iii) Segunda Línea, conformada por servidores responsables de
monitoreo y evaluación de controles y gestión del riesgo (jefes de planeación,
supervisores e interventores de contratos o proyectos, comités de riesgos donde
existan, comité de contratación, entre otros); y (iv) Tercera Línea, conformada por
la oficina de control interno.