PLAN DE NEGOCIOS

[Nombre del Proyecto]

Elaborado por:

Juan Molina

Emprendedor

El presente documento representa un instrumento para evaluar la factibilidad de ideas de

negocios y proyectos de innovación, señalando su alcance, costos y rentabilidad. Además
constituye una herramienta para facilitar la toma de decisiones a inversionistas, acreedores y
socios estratégicos.
 PLAN DE NEGOCIO

Contenido

1. Resumen Ejecutivo 4
2. Descripción del negocio 4
2.1. Datos del Negocio 4
2.2. Proceso de innovación 4
2.2.1. Área de aplicación 4
2.2.2. Grado de novedad 4
2.2.3. Propuesta de innovación 5
2.3. Descripción del bien o servicio 5
3. Análisis del Mercado 5
3.1. Análisis del sector 5
3.1.1. Industria principal y secundaria 5
3.1.2. Estructura competitiva del mercado 5
3.1.3. Caracterización del mercado 5
3.1.4. Stakeholders 5
3.1.5. Estadísticas del sector 5
3.2. Análisis de la demanda 5
3.2.1. Tipo de consumo 5
3.2.2. Tendencias del mercado 5
3.2.3. Segmentación de mercado 5
3.2.4. Demanda proyectada 6
3.3. Análisis de la competencia directa e indirecta 6
3.3.1. Análisis FODA 6
3.3.2. Análisis de la competencia 6
4. Recursos Humanos 7
4.1. Organigrama institucional 7
4.2. Perfil de los miembros del equipo 7
5. Estudio Técnico 7
5.1. Localización del proyecto 7
5.2. Procesos 7
 5.3. Ventaja competitiva del producto 7
5.4. Análisis de la capacidad productiva o de prestación de servicios 7
5.5. Canales de distribución 8
5.6. Detalle de equipos 8
5.7. Proveedores - Aprovisionamiento 8
5.8. Requerimientos Legales 8
5.9. Impacto ambiental 9
6. Impacto socio económico 9
7. Cronograma de ejecución 9
8. Evaluación Financiera 9
8.1. Datos generales 10
8.2. Estructura del financiamiento. 10
8.3. Proyección de ingresos 11
8.4. Estado de resultados proyectado 11
8.5. Punto de equilibrio 12
8.6. Flujo neto de fondos 12
8.7. Indicadores financieros 13
 PLAN DE NEGOCIO

1. Resumen Ejecutivo

En máximo 2 páginas describir los aspectos más importantes del proyecto. La información
principal de la empresa debe incluir la visión del negocio, qué ofrecerá, qué necesidades de
mercado intentará satisfacer y por qué es viable para su implementación. Debe contener al
menos los siguientes puntos:
● Descripción del proyecto(breve caracterización de la idea de negocio y de la empresa)
● Objetivo del proyecto (identificación del problema y solución)
● Mercado meta (breve descripción de las características de los clientes objetivos)
● Inversión requerida
● Rentabilidad

2. Descripción del negocio

Información acerca del negocio y los bienes o servicios que presta la empresa. Completar la
información abajo solicitada.

2.1.Datos del Negocio

Misión
Visión
Tiempo en el
mercado
Sector Productivo al
que pertenece
Bienes/Servicios que
ofrece
Zonal/ Provincia/
Cantón/ Parroquia

2.2.Proceso de innovación

2.2.1. Área de aplicación

Bien
Servicio
Proceso

2.2.2. Grado de novedad

Nuevo para la organización

Nuevo para el mercado
 2.2.3. Propuesta de innovación

Responder a las siguientes preguntas:

¿En qué consiste la innovación desarrollada/implementada?
¿Cómo se originó la innovación propuesta?
¿Por qué esta propuesta innovadora no se ha desarrollado antes?

2.3.Descripción del bien o servicio

Detalle ampliamente el concepto, las principales características, funcionalidades y

ventajas de su bien o servicio. Es importante exponer las cualidades o circunstancias
que le permitirán mantener precios competitivos y rentables.
Contestar las siguientes preguntas:
● ¿Qué necesidades del cliente ha identificado?
● ¿Cómo cree usted que sus productos y servicios cubrirán esas necesidades?
● ¿Cómo el bien o servicio se diferencia de la competencia?

3. Análisis del Mercado

Información acerca del mercado, la competencia y el entorno. La información se extrae del

estudio de mercado.

3.1.Análisis del sector

3.1.1. Industria principal y secundaria

3.1.2. Estructura competitiva del mercado

3.1.3. Caracterización del mercado

3.1.4. Stakeholders

3.1.5. Estadísticas del sector

3.2.Análisis de la demanda

3.2.1. Tipo de consumo

3.2.2. Tendencias del mercado

Describir hacia donde se dirige el mercado meta para el producto o servicio desarrollado por
el emprendedor

3.2.3. Segmentación de mercado

Describir el segmento o nicho de mercado definido mediante la zona

geográfíca, la edad, género, ocupación, posición socio – económica, estilo de
 vida y demás características necesarias para retratar a las empresas o
consumidores que probablemente compren tu producto o utilicen tu servicio.

3.2.4. Demanda proyectada

3.3.Análisis de la competencia directa e indirecta

3.3.1. Análisis FODA

Identificación de las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas del producto.

3.3.2. Análisis de la competencia

Detallar en la siguiente tabla los competidores en orden de importancia (aquellos que

producen o comercializan el mismo bien o servicio)

COMPETENCIA
NOMBRE UBICACIÓN VENTAJA COMPETITIVA PRECIO DE VENTA
Indica en que Indicar el elemento que Indicar el precio de venta al
ciudad, provincia y diferencia a la público que tiene el
sector, se localiza competencia o la razón competidor en cada marca
la competencia. por la que mantienen un que mantiene en el mercado.
buen nivel en ventas
EJEMPLO: CAYAMBE, Variedad y calidad de CHOCOLATES:
PICHINCHA, SECTOR productos Manicho: $0.50
NESTLE URBANO, Galak: $0.40

QUITO, PICHINCHA,
SECTOR URBANO Calidad de productos CHOCOLATES:
FERRERO Blancos: $6.00

EJEMPLO DE SERVICIO: Experiencia y MASAJE CORPORAL:

QUITO, capacitaciones continuas $ 10 USD (Sesión de 20 minutos)
MASAJES PICHINCHA SPA PICHINCHA,
SECTOR URBANO
4. Recursos Humanos

4.1.Organigrama institucional

Dibujar el organigrama para definir los cargos necesarios para la operación de la empresa
y su relación jerárquica

4.2.Perfil de los miembros del equipo

Llenar el cuadro adjunto para detallar el perfil requerido del equipo de trabajo necesario
para el desarrollo del bien, servicio o proceso innovador.

Cargo Formación Experiencia Habilidades

Profesional requeridas

5. Estudio Técnico

Descripción de los requerimientos técnicos, legales, medioambientales y la cadena de valor

o proceso propuesto para el desarrollo del producto.

5.1.Localización del proyecto

Donde se ubica la empresa o las instalaciones del proyecto. (Mapa y justificar por qué
se elige esta ubicación)

5.2.Procesos

Detallar los procesos de producción y comercialización mediante flujogramas.

5.3.Ventaja competitiva del producto

Destaque la ventaja competitiva de su proyecto, lo que lo hace diferente de su

competencia.

5.4.Análisis de la capacidad productiva o de prestación de servicios

Esta capacidad se expresa en términos de cantidad de material de entrada procesable

por unidad de tiempo. Esta información, en el caso de máquinas y equipos, puede ser
suministrada por los fabricantes o distribuidores del equipo. En el caso de operaciones
manuales, hay que recurrir a observaciones en la misma planta o a experiencias de
otras fábricas similares.

Colocar un cuadro comparando la capacidad máxima instalada y la que efectivamente

se utilizará.
5.5.Canales de distribución

Forma de entrega del bien/ servicio

5.6.Detalle de equipos

Indicar los equipos, maquinaria u otros activos necesarios para el desarrollo del
producto, en el caso de servicios se puede especificar si se requiere algún conocimiento
específico para la prestación, el uso de un software particular o una certificación
exclusiva.

5.7.Proveedores - Aprovisionamiento

Detallar las materias primas, suministros básicos y cómo se garantizará el

aprovisionamiento.

5.8.Requerimientos Legales

Descripción de la estructura legal (permisos, patentes, normas sanitarias, aranceles,

sistema tributario) que necesita el bien, servicio o proceso innovador.

Sistema Tributario y Legal

Es necesario que conozca los instrumentos de política fiscal, para fomentar el ahorro e
inversión. Es imprescindible también que investigue a nivel nacional e internacional si
fuera el caso, los impuestos para la producción y comercialización de productos, así
como las exenciones, si las hubiera, y los requisitos legales mínimos para operar (RUC,
patentes, permisos). Se sugiere investigar en el Sistema de Rentas Internas SRI.

Normas Sanitarias

Es necesario para la definición de las estrategias, investigar sobre aspectos

relacionados con las normas sanitarias. Las autoridades sanitarias en cada mercado
suelen determinar normas mínimas de calidad y sanitarias (permisos) que necesitan las
empresas para comercializar sus productos/servicios.
Es importante, por lo tanto que el empresario investigue aspectos relacionadoscon este
tema, el cumplimiento de las normas sanitarias establecidas por el ente competente y
la protección de la comunidad, son responsabilidad de cada uno de nosotros, de esta
manera puede evitar los efectos que conlleva el incumplimiento de la normatividad y
puede actuar en forma oportuna.

Aranceles, mecanismos y permisos de exportación

Se debe conocer, si existen sistemas de preferencias arancelarias, tasas y mecanismos

de comercialización para productos orientados a satisfacer necesidades de mercados
internacionales.
El participante deberá conocer que los aranceles de exportación es uno de los menos
empleados a diferencia de los de importación y los de tránsito, ya que las mercancías
exportadas deberán quedar exentas de todo tipo de derecho arancelario, en todo caso
 un arancel de exportación determina un derecho arancelario para los productos
exportados.

5.9.Impacto ambiental

Permisos ambientales, Municipales y de los Bomberos

Describir cómo el proyecto impacta de manera positiva o negativa al medio ambiente.

6. Impacto socio económico

6.1 tabla generacion de empleo anual

6.2 tabla generación de divasas (anual)

6.3 tabla de componente local

6.4 estrategia de empleo tabla año por año

6.5 Matiz Leopold

6.6 Matiz mercantilizada

6.7 Matriz evaluación de impacto

6.8 matriz socio-economica completa

Señalar cuál es el aporte de este proyecto para la economía del país.

Generación de empleo
Número de empleos generados (directos e
indirectos)
Generación de divisas
Porcentaje de ingresos generados por exportación
o porcentaje de los egresos que por producción
local reduzca importaciones.
Componente local
Porcentaje de compras de insumos, maquinarias y
otros de producción local.

7. Cronograma de ejecución

7.1 actividad programada

7.2 costos necesario de inversión (por cada año )

7.3 costos del producto evaluacion anual

7.4 sistema de producción tempranas

7.5 informe de préstamos totales anuales

7.6 sistema de transporte (tabla e informe)

7.7 Tabla de datos acomodados y préstamo sustititivo

7.8 cantidad neta diferida (tabla )

7.9 cronograma de ejecución (tabla)

CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN DEL PROYECTO

MES 1 MES 2 MES 3 MES X
S S S S S S S S S S S S S S S S
# ACTIVIDAD/ HITO 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
                                   
                                   
                                   
                                   
                                   
                                   
                                   
                                   
                                   
                                   

8. Imagen y Marca

Pegar la imagen de la marca con la descripción del significado del logo, la razón de uso de los
colores y el concepto que refleja.

8.1 plan estratégico de la empresa

8.2 plan operativos (tabla)

8.3 Plan operacional ( tabla)

8.4 plan talento humano

8.5 estrategia competitiva

8.6 Matriz causa - efecto

8.7 Matriz cualitativa

8.8 Matriz cuantitativa

8.9 Detalle Operacional (tabla )

9. Evaluación Financiera

Nota: El número de años considerados para la proyección de ingresos, el estado de

resultados, y el flujo neto de fondos deberá ser debidamente justificado.

9.1.Datos generales

9.2.Estructura del financiamiento.

Cuadro 1: Gastos Administrativos

VALOR SUELDO
CANTIDAD SUELDO MENSUAL TOTAL
Cargo UNITARIO ANUAL
Gerente Administrativo 1 500,00 565,62 6787,44 6787,44 8304,12
Secretaria 1 467,0 126,39 1516,68 1516,68
Total 967,00 692,01 8304,12
5%
Sueldo total Año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 año 6 año 7 año 8 año 9 año 10 TOTAL
6787,44 7126,81 7483,15 7857,31 8250,18 8662,68 9095,82 9550,61 10028,14 10529,55 10529,55
1516,68 1592,51 1672,14 1755,75 1843,53 1935,71 2032,50 2134,12 2240,83 2352,87 2352,87
8304,12

Cuadro 2: Mano de obra Directa

Cargo Cantidad Valor Unitario Sueldo Mensual SUELDO AÑO 1 TOTAL
Obreros 2 173,39 2080,68 2080,68

Sueldo Total Año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 año 6 año 7 año 8 año 9 año 10 TOTAL
2080,68 2184,7 2293,9 2408,6 2529,1 2655,5 2788,3 2927,7 3074,1 3227,8 3227,8

Cuadro 3: Asesoramiento
SUELDO TOTAL
Cargo Cantidad Valor Unitario Sueldo Mensual TOTAL
AÑO 1
Contador 1 700,0 700,00 8400 8400,0

Sueldo Total Año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 año 6 año7 año 8 año 9 año 10 TOTAL
8400,0 8820,0 9261,0 9724,1 10210,3 10720,8 11256,8 11819,6 12410,6 13031,2 13031,2

Cuadro 4: Materia Prima

Sacos precio unitario Precio Total Mensual Precio T Anual
Cascarilla de Arroz 60 1 60,00 720
Gallinaza 70 3 210,00 31920
Tierra 90 6 540,00 31920
Cal Agricola 40 7 280,00 6480
Carbón 70 6 420,00 5040
TOTAL 1510,00 18120
Cuadro 5: Insumos
DETALLE Unidades Cantidad Precio unitario P. Mensual P Anual
Melaza litro 104,7 0,5 52,35 628,2
Levadura (barra) kg 50 3,5 175,00 2100
TOTAL 227,35 2728,20

Cuadro 6: Materiales Indirectos (Empaques y embalaje)

Detalle Unidad Cantidad Precio unitario Mensual Anual
Sacos 1000 0,02 20 240
TOTAL 20,00 240

Cuadro 7: combustibles y energia

Detalle Unidad Cantidad Precio unitario Mensual Anual
Electricidad kw-h/año 500 0,04 20,00 240
Agua potable m3 10 2 20,00 240
Diesel $/kg 10 10 100,00 1200
TOTAL 140,00 1680

Cuadro 8: inversion
Inversiones
Inversion fija 17640,55
Inversion diferida 5500
Capital de Trabajo 2994,44
Total 26135,00

Cuadro 9: Inversion Fija

Detalle Valores
Construcciones 4406,4
terrenos 11220
maquinaria y equipos 801,72
muebles 546,72
Equipos de oficina 194,82
OTROS ACTIVOS 137,7
Instalaciones electricas e iluminación 82,4364
Instalaciones Sanitarias 250,76
TOTAL 17640,55
Cuadro 10: Financiamiento del proyecto y
determinacion del costo
A.- Costos del Proyecto
A.1- INVERSION FIJA
Terreno 11220
Construccion 11220
Maquinaria y Equipos 801,72
Vehiculo 300
Muebles y Enseres 546,72
TOTAL 24088,44

A.2- INVERSION DIFERIDA

Estudios Tecnicos de Ingenieria 2000
Gastos Preoperativos 1000
Gastos de Constitucion 2500
TOTAL 5500
A.3. CAPITAL TRABAJO 2994,44
TOTAL DEL COSTO DEL PROYECTO 26135,00

Cuadro 11: TERRENO

DETALLE UNIDAD CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Terreno Hectaria 1 11000 11000
SUBTOTAL 11000
IMPREVISTOS 2% 220
TOTAL 11220

Cuadro 12: CONSTRUCCION

DETALLE UNIDAD CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Planta de Produccion m2 30 60 1800
Planta de administracion m2 17 60 1020
Planta de distribucion m2 25 60 1500
SUBTOTAL 4320
IMPREVISTOS 2% 86,4
TOTAL 4406,4

Cuadro 13: Maquinaria y Equipo

COSTO
DETALLE
CANTIDAD UNITARIO COSTO TOTAL
Bomba de Agua 1 200 200
Maquina Voleteadora de compostaje 1 586 586
SUBTOTAL 786
IMPREVISTOS 2% 15,72
TOTAL 801,72
Cuadro 14: MUEBLES
DETALLES UNIDAD CANTIDAD VALOR UNITARIO TOTAL
Sillas unidad 3 26 78
escritorios unidad 3 111 333
anaqueles unidad 1 125 125
subtotal 536
imprevistos 2% 10,72
Total 546,72

Cuadro 15: Equipose de Oficina

DETALLES unidad Cantidad Valor U Total
Calculadoras 1 3 15 45
impresora 1 1 92 92
telefono 1 3 15 45
grapadora 1 2 2,5 5
perforadora 1 2 2 4
subtotal 191
imprevisto 2% 3,82
total 194,82

Cuadro 16: Otros Activos

Otros Activos unidad Cantidad Valor U Total
Extintor de Seguridad 20 libras Polvo Quimico
Unidad Abc 3 45 135
Subtotal 135
Imprevistos 2% 2,7
Total 137,7

Cuadro 17: Activos Fijos Intangibles

DETALLES unidad Cantidad Valor U Total
Registro sanitario 1 1 70 70
patente 1 1 140 140
permiso de Funcionamiento 1 1 300 300
Subt 510
Improvisto 2% 10,2
Total 520,2
Cuadro 18: Materiales de Oficina
Detalles unidad Cantidad Valor U Total
Hojas Cajas 2 3 6
Esferos Unidades 4 0,25 1
Clips Cajas 1 1,5 1,5
Carpetas Cajas 10 1 10
TOTAL 18,5

CUADRO 19: CAPITAL DE TRABAJO

DETALLE Anual Mensual
Materia Prima 18120,00 1510,00
Insumos 2728,20 227,35
Empaque y E 20,00 240
Mano de obra directa 2080,7 173,4
Asesoramiento 8400 700,00
Mantenimiento 44,46 3,70
Combustible y energia 1680 140,00
Total 33073,34 2994,44

Instalaciones electricas unidad Cantidad Valor U Total

Focos 6 1,97 11,82
Lamparas 3 23 69
Subt 80,82
Impre 2% 1,62
Total 82,4364

Instalaciones sanitarias unidad Cantidad Valor U Total

Inodoros 2 49 98
lavavos 4 11,96 47,84
urinarios 2 50 100
subt 245,84
impre. 4,9168
total 250,7568
MANTENIMIENTO
Detalle Unidad % V. Anual V.Mensual
Equipo y Maquinaria 801,72 3% 24,05 2,00
Muebles y enseres 546,72 2% 10,93 0,9112
Equipos de oficina 194,82 3% 5,84 0,48705
Otros activos 137,7 2% 2,75 0,2295
SUB TOTAL 43,58 3,63
IMPREVISTO 2% 0,87 0,07
TOTAL 44,46 3,70

Cuadro 22: Matriz de Fuente y Usos

CAPITAL SOCIAL CAPITAL FINANCIERO
Detalle VALOR
% VALOR % VALOR
Construcciones 4406,4 0,70 $ 3.084,48 0,30 1321,92
terrenos 11220 0,75 $ 8.415,00 0,25 2805,00
maquinaria y equipos 801,72 0,70 $ 561,20 0,30 240,52
muebles y enceres 546,72 0,50 $ 273,36 0,50 273,36
Equipos de oficina 194,82 0,00 $ - 1,00 194,82
OTROS ACTIVOS 137,7 1,00 $ 137,70 0,00 0
Instalaciones electricas e iluminación 82,44 0,00 $ - 1,00 82,44
Instalaciones Sanitarias 250,76 1,00 $ 250,76 0,00 0
Estudios Tecnicos de Ingenieria 2000 1,00 $ 2.000,00 0,00 0
Gastos Preoperativos 1000 1,00 $ 1.000,00 0,00 0
Gastos de Constitucion 2500 1,00 $ 2.500,00 0,00 0
Materia Prima 4530,00 1,00 $ 4.530,00 0,00 0
Insumos 682,05 1,00 $ 682,05 0,00 0
Empaque y E 60,00 1,00 $ 60,00 0,00
Mano de obra directa 520,17 1,00 $ 520,17 0,00 0
Mano de obra indirecta 2076,03 1,00 $ 2.076,03 0,00 0
Asesoramiento 8400,00 1,00 $ 8.400,00 0,00 0
Combustible y energia 420 0,70 $ 294,00 0,30 126
39828,80 87% $ 34.784,75 13% 5044,05

Cuadro: Gastos Imprevistos

Gstos Imprevistos
DETALLE Unidad Costo Total
$ 149,72
Imprevistos 5% del capital de trabajo

Cuadro: Gastos de Ingenieria

Gastos de Ingenieria
Detalle Unidad Costo Total
Total de Proyecto 26135,00
$
Evaluacion del Proyecto 3,61% 943,47
TOTAL 27078,47

Cuadro: Gastos Peoperativos

GASTOS PREOPERATIVOS
DETALLE Cantidad Valor Unitario Valor total
Permisos del Cuerpo de Bomberos 1 20 20
Patente Municipal 1 140 140
Imprevistos 149,72 149,72
Total - 309,72 309,72 G
9.3.Proyección de ingresos

9.4.Estado de resultados proyectado

INFLACION PROYECTADA 3,35 1,5 0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 0,015
https://contenido.bce.fin.ec/documentos/Estadisticas/SectorReal/Previsiones/PIB/PresentPrev2015.pdf
DETALLLE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
COSTO VARIABLE
MATERIA PRIMA 18120,0 18391,8 18667,7 18947,7 19231,9 19520,4 19813,2 20110,4 20412,0 20718,2
MANO DE OBRA DIRECTA 2080,7 2111,9 2143,6 2175,7 2208,4 11676,0 11851,1 12028,9 12209,3 12392,5
COMBISTIBLE Y ENERGIA 1680,0 1705,2 1730,8 1756,7 1783,1 1809,8 1836,9 1864,5 1892,5 1920,9
INSUMOS 2968,2 3012,7 3057,9 3103,8 3150,3 3197,6 3245,6 3294,2 3343,7 3393,8
COSTO FIJO
SEGUROS 163,2 165,6 168,1 170,6 173,2 175,8 178,4 181,1 183,8 186,6
DEPRECIASONES 467,2 474,2 481,3 488,5 495,9 503,3 510,8 518,5 526,3 534,2
MANO DE OBRA INDIRECTA 8304,1 8428,7 8555,1 8683,4 8813,7 8945,9 9080,1 9216,3 9354,5 9494,8
COSTO FINANCIERO 568,1 477,2 376,0 263,6 138,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 El financiamiento se lo realizo para 5 años
TOTAL 34351,4 40561,8 40206,3 40038,9 39994,3 50411,6 50744,9 51148,4 51608,4 52115,3

3,646759326
Produccion 6000 7000 8000 9000 10000 11000 12000 13000 14000 15000
Costo unitario $ 5,725 $ 5,795 $ 5,026 $ 4,449 $ 3,999 $ 4,583 $ 4,229 $ 3,934 $ 3,686 $ 3,474

DETALLE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Produccion al año 0 6000 7000 8000 9000 10000 11000 12000 13000 14000 15000
Precio por unidad de produccion 15,67 15,67 15,67 15,67 15,67 15,67 15,67 15,67 15,67 15,67
Ingreso total 0 94020 109690 125360 141030 156700 172370 188040 203710 219380 235050

ESTADO DE RESULTADO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos 94020,0 109690,0 125360,0 141030,0 156700,0 172370,0 188040,0 203710,0 219380,0 235050,0
(-) costo de produccion 25479,2 27566,6 27980,1 28399,8 28825,8 38692,7 39273,0 39862,1 40460,1 41067,0
(=) utilidad bruta 68540,8 82123,4 97379,9 112630,2 127874,2 133677,3 148767,0 163847,9 178919,9 193983,0
(-) gasto administrativos 8304,1 8428,7 8555,1 8683,4 8813,7 8945,9 9080,1 9216,3 9354,5 9494,8
(=) utilidad operacional 60236,6 73694,7 88824,8 103946,7 119060,5 124731,5 139686,9 154631,6 169565,4 184488,2
(-) costo financiero 568,1 477,2 376,0 263,6 138,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
(=) utilidad antes de reparto de utilidades 59668,6 73217,5 88448,7 103683,2 118922,0 124731,5 139686,9 154631,6 169565,4 184488,2
(-) 15% reparto utilidades 8950,3 10982,6 13267,3 15552,5 17838,3 18709,7 20953,0 23194,7 25434,8 27673,2
(=) utilidad antes de impuesto 50718,3 62234,9 75181,4 88130,7 101083,7 106021,7 118733,8 131436,8 144130,6 156815,0
(-) 25% impuesto a la renta 12679,6 15558,7 18795,4 22032,7 25270,9 26505,4 29683,5 32859,2 36032,6 39203,7
(=) utilidad neta 38038,7 46676,2 56386,1 66098,0 75812,8 79516,3 89050,4 98577,6 108097,9 117611,2

FLUJO DE CAJA AÑOS

DETALLE 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
UTILIDAD NETA 38038,7 46676,2 56386,1 66098,0 75812,8 79516,3 89050,4 98577,6 108097,9 117611,2
(+) DEPRECIACIONES 163,2 165,6 168,1 170,6 173,2 175,8 178,4 181,1 183,8 186,6
(+) AMORTIZACIONES 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
(+) VALOR RESIDUAL
(+) CAPITAL DE TRABAJO
(-)INVERSION INICIAL 26135,00
(-) AMORTIZACION DEL CAPITAL 807,36 898,03 998,89 1111,08 1235,86 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
(=) FLUJO DE CAJA NETO -26135,0 37394,52 45943,76 55555,27 65157,57 74750,11 79692,08 89228,80 98758,72 108281,75 117797,78

COSTO DE OPORTUNIDAD
RECURSOS PROPIOS 0,87
RECURSOS AJENOS 0,13
TASA ACTIVA 11,26%
TASA PASIVA 3,49%
TASA LIBRE RIESGO 6,74%
(1-t) 0,89

1
0,87
0,13
0,016038534
0,11
0,89

VALOR ACTUAL NETO INVERSION $ 26.135,00

AÑOS
DETALLE 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
FLUJO NETO DE CAJA -26135,00 37394,52 45943,76 55555,27 65157,57 74750,11 79692,08 89228,80 98758,72 108281,75 117797,78
-26135,00 37394,52 45943,76 55555,27 65157,57 74750,11 79692,08 89228,80 98758,72 108281,75 117797,78
VAN $ 306.261,97
FLUJO DE CAJA ACUMULADO 11259,53 83338,29 101499,04 120712,84 139907,68 154442,19 168920,88 187987,52 207040,47 226079,53 117797,78

BENEFICIO COSTO

VAN $ 306.261,97
INVERSION $ 26.135,00

9.5.Punto de equilibrio
 COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES
Mano de obra Indirecta $ 0,00 Materia prima $ 18.120,00
Mano de obra
$ 2.080,68 Insumos $ 2.728,20
directa
Combustible y Energía $ 1.680,00
Mantenimiento de Maquinaria
$ 44,46
Seguros $ 163,17
Depreciación $ 467,19
Amortización $ 807,36
Asesoramiento $ 8.400,00
TOTAL COSTOS
$ 13.642,86 TOTAL CV $ 20.848,20
FIJO

CF $ 13.642,86
CV $ 20.848,20 6000
CT $ 34.491,06
PVU $ 12,50
CVU 3,4747
PE 1512 4488

Costo Fijo $ 123.062,11

Costo Variable $ 210.693,65
Costo total $ 333.755,76
Ingreso Total $ 75.000,00
ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
Precio de Venta
Costo Variable Unitario $ 3,47

Margen de Contribución $ 11,55

Costos Fijos del Período $ 13.642,86
Punto de Equilibrio Unidades por Período 1181
Utilidad Esperada
Punto de Equilibrio en unidades monetarias $ -
Nivel de producción para alcanzar la utilidad 1181
$
Nivel de producción para alcanzar la utilidad en unidades monetarias -
100000 PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES MONETARIAS Y UNIDADES TOTALES

90000
80000
70000
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
0 1000 2000 3000 4000 5000 6000

Costos Totales Ingresos Totales Costos Fijos

Costos Variables Punto de Equilibrio
9.6.Flujo neto de fondos
1. PRESUPUESTO DE VENTAS

VENTAS

inflación proyectada 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50%

Ventas Unidades, Años

Producto
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Bokashi 0 6000 7000 8000 9000 10000 11000 12000 13000 14000 15000
TOTAL 0 6000 7000 8000 9000 10000 11000 12000 13000 14000 15000

PRECIO DEL PRODUCTO

Años/Precios
Producto
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Bokashi $ 0,00 $ 15,67 $ 15,67 $ 15,67 $ 15,67 $ 15,67 $ 15,67 $ 15,67 $ 15,67 $ 15,67 $ 15,67
TOTAL $ 0,00 $ 15,67 $ 15,67 $ 15,67 $ 15,67 $ 15,67 $ 15,67 $ 15,67 $ 15,67 $ 15,67 $ 15,67

INGRESO POR VENTAS

Ingresos $ - Años
Producto
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
$ 0,00 $ 94.020,00 $ 109.690,00 $ 125.360,00 $ 141.030,00 $ 156.700,00 $ 172.370,00 $ 188.040,00 $ 203.710,00 $ 219.380,00 $ 235.050,00
TOTAL $ 0,00 $ 94.020,00 $ 109.690,00 $ 125.360,00 $ 141.030,00 $ 156.700,00 $ 172.370,00 $ 188.040,00 $ 203.710,00 $ 219.380,00 $ 235.050,00

2. PRESUPUESTO DE MATERIALES

Detalle Cascarilla de arroz Gallinaza Tierra Cal agricola Carbón Melaza Levadura (barra)
Cantidad requerida 720 31920 31920 6480 5040,0 628,2 2100
Precio de compra $ 1,00 $ 3,00 $ 6,00 $ 7,00 $ 6,00 $ 0,50 $ 3,50
Costo de materiales $ 720,00 $ 95.760,00 $ 191.520,00 $ 45.360,00 $ 30.240,00 $ 314,10 $ 7.350,00
Costo total de materiales $ 371.264,10
Presupuesto - Años
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 TOTAL
$ 371.264,10 $ 376.833,06 $ 382.485,56 $ 388.222,84 $ 394.046,18 $ 399.956,88 $ 405.956,23 $ 412.045,57 $ 418.226,26 $ 424.499,65 $ 3.973.536,33
3. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Años
Detalle
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Producción requerida 6000 7000 8000 9000 10000 11000 12000 13000 14000 15000
Tiempo de empleado 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
Personal necesario + Remuneración
Obreros $ 2.080,68 $ 2.111,89 $ 2.217,48 $ 2.328,36 $ 2.363,28 $ 2.481,45 $ 2.605,52 $ 2.644,60 $ 2.776,83 $ 2.915,68
Total $ 2.080,68 $ 2.111,89 $ 2.217,48 $ 2.328,36 $ 2.363,28 $ 2.481,45 $ 2.605,52 $ 2.644,60 $ 2.776,83 $ 2.915,68

4. PRESUPUESTO DE COSTOS

Año
Detalle
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
C Variables $ 3.825,14 $ 3.954,67 $ 4.089,79 $ 4.230,76 $ 4.377,85 $ 4.531,37 $ 4.691,62 $ 4.858,92 $ 5.033,61 $ 5.216,04
Mano de obra indirecta $ 2.080,68 $ 2.184,71 $ 2.293,95 $ 2.408,65 $ 2.529,08 $ 2.655,53 $ 2.788,31 $ 2.927,73 $ 3.074,11 $ 3.227,82
Materiales indirectos $ 20,00 $ 20,30 $ 20,60 $ 20,91 $ 21,23 $ 21,55 $ 21,87 $ 22,20 $ 22,53 $ 22,87
Combustible y Energía $ 1.680,00 $ 1.705,20 $ 1.730,78 $ 1.756,74 $ 1.783,09 $ 1.809,84 $ 1.836,98 $ 1.864,54 $ 1.892,51 $ 1.920,90
Mantenimiento $ 44,46 $ 44,46 $ 44,46 $ 44,46 $ 44,46 $ 44,46 $ 44,46 $ 44,46 $ 44,46 $ 44,46
C Fijos $ 630,36 $ 618,64 $ 606,92 $ 595,20 $ 583,48 $ 571,77 $ 560,05 $ 548,33 $ 536,61 $ 524,89
Seguros $ 163,17 $ 151,45 $ 139,73 $ 128,02 $ 116,30 $ 104,58 $ 92,86 $ 81,14 $ 69,43 $ 57,71
Depreciación $ 467,19 $ 467,19 $ 467,19 $ 467,19 $ 467,19 $ 467,19 $ 467,19 $ 467,19 $ 467,19 $ 467,19
Total $ 4.455,49 $ 4.573,31 $ 4.696,71 $ 4.825,96 $ 4.961,34 $ 5.103,14 $ 5.251,67 $ 5.407,25 $ 5.570,22 $ 5.740,93

5. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

Año
Detalle
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Presupuesto de materia prima $ 18.120,00 $ 18.391,80 $ 18.667,68 $ 18.947,69 $ 19.231,91 $ 19.520,39 $ 19.813,19 $ 20.110,39 $ 20.412,05 $ 20.718,23
Presupuesto de Insumos $ 2.728,20 $ 2.769,12 $ 2.810,66 $ 2.852,82 $ 2.895,61 $ 2.939,05 $ 2.983,13 $ 3.027,88 $ 3.073,30 $ 3.119,40
Presupuesto de MOD $ 2.080,68 $ 2.111,89 $ 2.217,48 $ 2.328,36 $ 2.915,68 $ 2.481,45 $ 2.605,52 $ 2.644,60 $ 2.776,83 $ 2.915,68
Presupuesto de CIF $ 4.455,49 $ 4.573,31 $ 4.696,71 $ 4.825,96 $ 5.740,93 $ 5.103,14 $ 0,00 $ 5.407,25 $ 2.776,83 $ 5.740,93
Total costo de ventas $ 27.384,37 $ 27.846,12 $ 28.392,53 $ 28.954,83 $ 30.784,13 $ 30.044,02 $ 25.401,84 $ 31.190,12 $ 29.039,01 $ 32.494,23

6. PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS

Años
Detalle
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Sueldos $ 8.304,12 $ 8.428,68 $ 8.555,11 $ 8.683,44 $ 8.813,69 $ 8.945,90 $ 9.080,08 $ 9.216,29 $ 9.354,53 $ 9.494,85
Otros activos $ 137,70 $ 139,77 $ 141,86 $ 143,99 $ 146,15 $ 148,34 $ 150,57 $ 152,83 $ 155,12 $ 157,44
Depreciación $ 467,19 $ 467,19 $ 467,19 $ 467,19 $ 467,19 $ 467,19 $ 467,19 $ 467,19 $ 0,00 $ 467,19
TOTAL $ 8.909,01 $ 9.035,63 $ 9.164,16 $ 9.294,62 $ 9.427,03 $ 9.561,42 $ 9.697,84 $ 9.836,30 $ 9.509,65 $ 10.119,48

7. PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS

Años
1 2 3 4 5
$ 1.375,43 $ 1.375,43 $ 1.375,43 $ 1.375,43 $ 1.375,43

9.7.Indicadores financieros
PERIODO REAL DE LA RECUPERACION DE LA INVERSION

Flujo
Periodos Fujo Anual
Acumulado
1 37.394,52 37.394,52
2 45.943,76 83.338,29 PRRI 2 EN EL SEGUNDO AÑO CON 2 MESES YA SE RECUPERO EL DINERO TOTALMENTE
3 55.555,27 138.893,56
4 65.157,57 204.051,13
5 74.750,11 278.801,24
6 79.692,08 358.493,32
7 89.228,80 447.722,12
8 98.758,72 546.480,84
9 108.281,75 654.762,59
10 117.797,78 772.560,37

Inversión Inicial 26.135,00

I.Inicial 39.828,80
Ultimo Flujo 45.943,76
Por
-43.509,48
Recuperar
PR: años (0,95)
PR 2,13

El presente informe ha sido elaborado con información proporcionada por el emprendedor, quien es el
único responsable por la veracidad de la misma. El Ministerio de Producción, Comercio Exterior,
Inversiones y Pesca, no se responsabiliza por datos erróneos, incorrectos o alterados, que pudieran
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Nombre del Analista Sra. Guadalupe Torres

Analista –DEIE-MPCEIP Emprendedora