ENTREGABLE

GESTION DE TESORERIA

JORI MAGNO GARCES BLANQUICETT

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA ASTURIAS

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

CARTAGENA, COLOMBIA

2020

RAFAEL URREGO
 TABLA DE CONTENIDO

Introducción ................................................................................................................................... 3

Enunciado ....................................................................................................................................... 4

Respuestas……………………………………………………………………………………......9
Conclusión……….......…………………………………………………………………………..14

Bibliografía…………………………………………………………………………………..…..15
 INTRODUCCIÓN

Con el balance Banco – Empresa se trata de averiguar la rentabilidad media que obtiene de sus
activos y el coste medio de su pasivo, y calcular a partir de ellos qué ingresos obtiene con los
fondos que le depositamos (pasivos) y qué le cuestan los que nos presta (activos).
 ENUNCIADO

CASO TEORICO PRACTICO RELACIONES BANCO-EMPRESA

En las relaciones bancarias en fundamental contar con cuatro valores permanentes en el tiempo:
credibilidad, transparencia, mutua confianza y eficiencia en costes. El ciclo de relación de la
empresa con el banco se debe de basar en las siguientes fases:

1.- Previsión de necesidades:

- La empresa debe prever a través de sus presupuestos de tesorería sus necesidades financieras a
corto plazo (a menos de un año). También sus necesidades de fondos a largo plazo (a más de un
año) en el caso de existir inversiones a través de los presupuestos de capital.

- Detectar las necesidades financieras a corto plazo que cubren los desfases temporales entre
cobros y pagos de la empresa a corto plazo, es decir, de su tesorería: pólizas de crédito, prestamos
(a corto), descuento comercial, factoring, etc.

- Para financiar sus inversiones a largo plazo reflejadas en su presupuesto de capital, la empresa
utiliza del banco: préstamos a largo, préstamos de inversiones subvencionados (ejemplo
préstamos ICO), leasing, renting, etc

- Coherencia financiera entre los recursos ajenos y los recursos propios en una empresa y dentro
de los recursos ajenos entre los recursos a corto y los recursos ajenos a largo. 2.- Selección de
Entidades:

- No existe una respuesta única: ventajas e inconvenientes de operar con una o varias entidades. -
Al final, el número de entidades vendrá condicionado por las necesidades financieras y de
servicio de la empresa, así como por los límites de riesgo concedidos en cada entidad.

- Hay aspectos de calidad, tecnología, servicios globales e internacionales, servicios a socios y

directivos, etc. que suelen tomar importancia creciente en función del tamaño de la empresa.

3.-Negociación de condiciones:

- Intereses: Tipo de interés de referencia, fijo o variable, spread,…

- Comisiones: dependiendo del producto/servicio.

– comisión de apertura: porcentaje sobre el límite de crédito/préstamo concedido. Una adicional
semejante es la comisión de estudio.

- comisión de disponibilidad: para cuentas de crédito, es un porcentaje sobre el saldo medio no

dispuesto en cada periodo de liquidación.

- comisión de cancelación anticipada (parcial o total): calculada sobre el saldo deudor que esté
vigente en la fecha de solicitud de la cancelación.

- comisión de exceso sobre el mayor saldo deudor: en el supuesto de que se produzca un

descubierto (podría ser en la cuenta corriente o en la cuenta de crédito), un porcentaje sobre el
mayor saldo excedido por fecha contable.

- comisión de mantenimiento: normalmente para cuentas o libretas de la empresa.

- comisión de administración: por cada apunte realizado en la cuenta corriente y/o en la cuenta de
crédito.

- comisión de devolución: en el caso de efectos devueltos o impagados.

- comisión o gastos por reclamación de posición deudora.

- Otras.

- Fechas de valoración de las operaciones: Son las fechas utilizadas a efectos del devengo de
intereses, y que pueden diferir de las fechas de la operación o contables.

4.- Control y seguimiento:

En esta fase se construye una base de datos (en formato de fichas) en las que se reflejen para cada
entidad y para cada producto/servicio, los datos generales y las condiciones pactadas para dichos
productos/servicios en todos los parámetros de los mismos (tipos de interés, comisiones, fechas
de valoración, gastos aplicables, periodos de liquidación, etc.).

Se actualizarán cada vez que se produzcan variaciones y servirán de referencia a la hora de

comparar y seleccionar los bancos de cara a nuevas negociaciones, así como análisis para
determinar nuestra capacidad de negociación.
5.- Valoración:

Uno de los factores más importante de esa relación será cuantificar la rentabilidad o beneficio
obtenido por el banco en su relación con la empresa. Al fin y al cabo: lo que para el banco
representa rentabilidad equivaldrá al “coste” que, en términos globales, la empresa soporta por
operar con él.

Dicha valoración cuantitativa se establece tanto en: términos relativos (balance banco empresa)
como absolutos (cuenta de resultados banco-empresa).

El Balance banco-empresa: permite “estimar” la rentabilidad bruta aproximada que obtiene el

banco en su negocio con la empresa durante un plazo determinado (normalmente se toma la
referencia anual). Dicha rentabilidad se expresa en términos porcentuales y se obtiene al
comparar los ingresos financieros netos percibidos por el banco, con el riesgo financiero neto
concedido a la empresa.

Cuenta de resultados banco- empresa: se trata de cuantificar el beneficio bruto en valores

absolutos que obtiene la entidad bancaria durante el periodo de referencia; la diferencia entre los
ingresos que percibe y los costes, que estimamos, llega a soportar.

Desde el punto de vista de la compañía quizás sea más relevante el balance banco empresa, por lo
que proponemos en este sentido la solución del siguiente caso práctico:

Empresa GUMMM, desea tener detalles sobre la rentabilidad global que gana el Banco

GLOBAL a través del conjunto de productos y servicios financieros prestados, con las
condiciones detalladas a continuación. Esta empresa para determinar la contribución a la
rentabilidad de la entidad bancaria considera los siguientes criterios de fechas/valor.

-1 día para los ingresos de cheques.

-2 días de fecha valor para las operaciones en divisas.

-8 días para la cesión de los seguros sociales e impuestos.

-1 día para transferencias.

-El tipo de interés de referencia aplicado es del Euribor, actualmente al 4%, en la mayoría de
operaciones financieras.
Condiciones y volumen por producto de financiación e
inversión.
- Póliza de crédito en cuenta corriente
límite 420.000
saldo medio 385.000
tipo de interés 5,00%
Comisión apertura 0,50%
Comisión disponibilidad 0,35%
(trim)

Préstamo
Nominal 425.000
saldo medio anual 380.000
tipo de interés 4,50%
Comisión apertura 1,00%

Línea de Descuento comercial

límite 600.000
saldo medio 480.000
Cesión anual de papel 1.920.000
tipo de interés 4,20%
Comisión media aplicada 0,70%
porcentaje de impagados 6,00%
comisión de impagados 5,00%

Cuenta corriente
saldo medio anual 30.000
tipo de interés 2,00%
Imposiciones a plazo fijo
saldo medio anual 18.000
tipo de interés 3,00%

Cheques negociados
Volumen anual 300.000
Comisión de negociación 0,25%
Porcentaje de 2,00%
devoluciones
Comisión por devolución 3,00%

Cobros del exterior

Volumen anual 360.000
Comisión de cambio 0,20%
Comisión diferencias de 0,13%
cambio

Pagos de importación
Volumen anual 180.000
Comisión de cambio 0,20%
Comisión diferencias de 0,13%
cambio

Cesiones anuales
Impuestos 315.000
Seguros sociales 170.000

Línea de avales de
ejecución
Saldo medio 180.000
 Comisión de riesgo (trim)
0,50%
Comisión de
formalización 0,50%

Calcular el coste financiero medio mantenido con esta Entidad.-

INVERSION DEL SALDO MEDIO TIPO DE INTERES INTERESES

BANCO PAGADOS

CREDITOS $385.000 5.00% $19.250

PRESTAMOS $380.000 4.50% $17.100

DESCUENTOS $480.000 4.20% $20.160

TOTAL $1.245.000 4.54% $56.510

PASIVO PARA SALDO MEDIO TIPO DE INTERES INTERESES

BANCO PAGADOS

SALDO CUENTA $30.000 2.00% $ 600

IMPOSICIONES A $18.000 3.00% $ 540

PLAZO FIJO

TOTAL $48.000 2.38% $1.140

PASIVO INDIRECTO VOLUMEN Nº DE DIAS SALDO MEDIO
PARA BANCO ANUAL (*)

IMPUESTOS $315.000 8 $6.904.11

SEGUROS SOCIALES $170.000 8 $3.726.03

INGRESO DE $300.000 1 $821.92

CHEQUES

COBROS DE $360.000 2 $1.972.60

EXPORTACION

PAGOS DE $180.000 2 $986.30

INPORTACION

TRANSFERENCIAS $180.000 1 $493.15

TOTAL $1.505.000 $14.904.11

 COMISIONES VOLUMEN TIPO COMISIÓN COMISIONES
BANCARIAS ANUAL PAGADAS

APERTURA DE $420.000 1.00% $4.200

CREDITOS

DISPONIB. $385.000 6.00% $23.100

CREDITOS (trim)
(*)

APERTURA $380.000 1.00% $3.800

PRESTAMOS

CANCELACION $35.417 0.50% $177.09

ANTICIPADA

DTO. PAPEL
COMERCIAL

IMPAGADOS (**) $1.920.000 6.00% $115.200

AVALES POR $180.000 0.50% $900

RIESGO (trim)

AVALES POR $180.000 0.50% $900

FORMALIZACION

TRANSFERENCIAS $180.000 4.00% $7.200

DIFERENCIAS DE $360.000 0.13% $468

CAMBIO

CAMBIO COBRO $360.000 2.00% $7.200

EXPORTAC
 CAMBIO PAGOS $180.000 0.13% $234
IMPORTAC

NEGOCIACIONES $360.000 0.25% $750

DE CHEQUES

CHEQUES $360.000 4.00% $12.000

DEVUELTOS

TOTAL $5.180.417 $176.129.09

RENTABILIDAD GLOBAL

Inversión del banco $ 1.245.000,00 +

Pasivo para Banco $ 48.000,00 –

Pasivo Indirecto para Banco $ 14.904,11 -

Riesgo Medio Neto $ 1.182.095,89

Intereses pagados $ 56.510,00 +

Intereses cobrados $ 1.140,00 –

Comisiones pagadas $ 176.129,09 +

COSTE FINANCIERO

Ingresos Financieros Netos $ 231.499,09

Costo Financiero Neto

Ingresos Financieros Netos $ 231.499,09 +

Riesgo Medio Neto $ 1.182.095,89 /

Balance Banco Empresa 19,58%

 CONCLUSIÓN

Este balance permite cuantificar la rentabilidad o beneficio que se obtiene por el banco empresa y
nos ayudará a cuantificar la rentabilidad que obtiene el banco en relación con la empresa.

En el proceso de negociación con una entidad financiera es importante saber cuánto es el margen
o rentabilidad, con el fin de establecer una comparativa entre el nivel de beneficio razonable para
el banco y lo que realmente está ganando o percibiendo con la empresa.
 BIBLIOGRAFÍA

https://www.sage.com/es-es/blog/diccionario-empresarial/balance-banco-empresa/

https://es.slideshare.net/MarioCantalapiedra/balance-y-cuenta-de-resultados-bancoempresa