PROCESSUS ACHATS

01 Description d’un processus

Finalité du processus : garantir la fourniture de matières premières de la qualité, au moment voulu et au meilleur prix
Exigences :
- la fourniture de matières premières sans défaut
- respect des délais (pas de retard dû aux fournisseurs)

Responsabilités : Responsable achats

Pilotage
- respect des délais
- conformité livraisons
- qualité fournitures

Modélisation de processus

03 Identification de 2-3
3 risques opérationnels

IDENTIFICATION
FICATION DES RISQUES
Enoncé du risque / Impact(s) Quantification de Quantification de
Criticité
Description potentiel(s) l'impact la probabilité

Erreur de la demande Non satisfaction des

1 d’achat besoins.
Faible Moyenne Faible 2

Non mise à
Réception des produits
2 non conformes
disposition des
produits
Elevé Faible Moyenne 3

Non disponibilité du
3 besoin exprimée
Rupture de stock Elevé Elevée Elevée 9
 Positionnement des risques sur votre processus

Evaluation du niveau de risque de votre processus

FACTEURS DE RISQUE DU PROCESSUS
Facteurs de
Métrique
risque
FACTEURS EXTERNES

x 1 Moins de 500 000€

000

Actifs à risque 2 De 500 000 à 5 millions

3 Plus de 5 millions

1 Unité d'exploitation/clients en direct

Visibilité x 2 Au niveau des divisions/petit nombre de clients

3 Organisation/presse nationale

1 Interne à un service

Impact 2 Transversal mais interne à l'organisation

x 3 Transversal et externe (image/client…)

1 Processus composé de missions simples et routinières

Processus nécessitant plusieurs étapes et une interaction entre de nombreux
Complexité 2
intervenants
Etapes multiples, imposant une coordination de nombreux intervenant, liens avec
x 3
d'autres processus
 1 Moins de 3% des activités de l'organisation
Taille du
processus/de x 2 De 3 à 15% des activités de l'organisation
l'opération
3 Plus de 15% des activités de l'organisation

1 Probabilité faible d'évolution

Evolutivité x 2 Evolution régulière

3 Evolution continue

Obligations 1 Peu d'obligation réglementaires

juridiques /
x 2 Quelques obligations juridiques, règlementaires ou externes
réglementaire
s / externes 3 Obligations nombreuses et/ou complexes

FACTEURS INTERNES

1 Système mature de gestion et de contrôles des risques

Stabilité du Système stable de gestion et de contrôles des risques avec des changeemnts
x 2
conrôle interne modérés
3 Changemenst significatifs apportés au système de gestion et de contrôle des risques
Pas de problèmes de contrôle interne ou de conformité au cours des 2 dernières
x 1
années
Efficacité du
Cas de fraude, de faiblesse du contrôle interne ou de défauts de conformité, mais
contrôle 2
aucun d'important au cours des 2 dernières années
interne
Fraude, faiblesses du contrôle interne ou défauts de conformité, importants au cours
3
des 2 dernières années
Changements x 1 Pas de changement important au cours des 2 dernières années
importants
dans les Quelques changements dans les processus ou les collaborateurs clés au cours des 12
= 2
opérations, les derniers mois
processus, les
collaborateurs
ou la Changement majeurs dans l'organisation et dans les processus ou introduction d'un
3
technologie de nouveau SI au cours des 12 derniers mois
l'organisation
AUTRES FACTEURS

Préoccupation 1 Pas de préoccupations exprimées

s de la
x 2 Quelques préoccupations exprimées
direction
générale 3 Préoccupations notables exprimées par la direction générale ou le Conseil

x 1 Pas de problèmes de contrôle interne ou de conformité lors du précédent audit

Résultats du
précédent 2 Problèmes mineurs de contrôle interne ou de conformité lors du précédent audit
audit
3 Faiblesses importantes de contrôle interne ou de conformité lors du précédent audit

Facteurs externes 2,1

Facteurs internes 1,3

Autres facteurs 1,5