RECURSOS CON QUE CUENTAN

Precio TOTAL
I.- GASTOS DE PRODUCCION Unidad Nº de Jornales
Unitario S/. COSTO S/.
Proceso de elaboración        
Clasificación de M.P Jornal 3 30,0 90,0
Selección de M.P Jornal 3 30,0 90,0
Lavado Jornal 1 30,0 30,0
Recorte Jornal 2 30,0 60,0
Rebanado Jornal 1 30,0 30,0
Fritura Jornal 1 30,0 30,0
Envasado, embalado Jornal 3 30,0 90,0
COSTO TOTAL   14 210,0 420,0

GASTOS DE INSTALACIONES
Precio S/. por c/u TOTAL
Área m2
GASTOS m2 COSTO S/.
Adquisición de Terreno 5000 100 500000
Construcción de local 4000   50000
Oficinas 500   30000
Estacionamiento 500   5000
TOTAL 5000 100 585000
Precio TOTAL
II.- GASTOS ESPECIALES Unidad Cantidad
Unitario S/. COSTO S/.
Arracacia xanthorrhiza toneladas 20 2000,00 40000,0
Maquinarias y equipos
Tanque lavador Unidad 1 3315,0 3315,0
Maquina lavadora Unidad 1 4680,0 4680,0
Pelador Unidad 1 1950,0 1950,0
Mesa de corte Unidad 1 15000,0 15000,0
Rebanadora Unidad 1 25000,0 25000,0
Transportadora de lavado Unidad 1 12000,0 12000,0
Freidora Unidad 1 9000,0 9000,0
Trasporte y enfriamiento Unidad 1 5000,0 5000,0
Rociador de condimentos Unidad 1 30000,0 30000,0
Embaladora Unidad 1 10000,0 10000,0
Computadoras   Unidad 2 2500,0 5000,0
Escritorios Unidad 3 350,0 1050,0
Materiales  
Sal Bolsa (50 Kg ) 10 400,0 4000,0
Curry Bolsa (25 Kg ) 5 100,0 500,0
Canon de agua   horas 10 7,0 69,5
Aceite vegetal Litros 200 5,5 1100,0
TOTAL       167664,5

III.- GASTOS GENERALES      

Gastos de Administración: 10% de Gastos de producción 42,00
Leyes sociales: 46.2 del total de jornales 194,04
Imprevistos y otros: 5% de gastos de producción 21,00
Marco Especializado: 5% de gastos producción 21,00
278,04

RESUMEN
Total Gastos de producción 420,00
Total Gastos Especiales 167664,50
Gastos Generales 278,04
gastos de instalaciones 585000,00
S/. 752942,54
Cuadro de inversiones y amortizaciones  
CONCEPTOS Inicial Año 1 Año 2 Año 3 TOTAL
INVERSIONES EN ACTIVOS          
500,0
Reforma y decoracion de locales 500000,00 50000,00 5000,00 0 555500,00
Mobiliario 10000,00 1000,00 100,00 10,00 11110,00
150,0
Maquinaria 150000,00 15000,00 1500,00 0 166650,00
100,0
equipos informaticos 100000,00 10000,00 1000,00 0 111100,00
patentes y marcas 40000,00 4000,00 400,00 40,00 44440,00
100,0
finazas y depositos 100000,00 10000,00 1000,00 0 111100,00
900,0
Total inversiones 900000,00 90000,00 9000,00 0 999900,00
           
¿DE DONDE SALE EL DINERO s/?          
  INICIO Año 1 Año 2 Año 3 TOTAL
900,0
INVERSIONES PREVISTAS 900000,00 90000,00 9000,00 0 999900,00
752,9
FINANCIACION PREVISTA 752942,54 75294,25 7529,43 4 836519,16
           
FINACIACION Inicial Año 1 Año 2 Año 3 TOTAL
Aportaciones de socios 752942,54 …………. ………… ………… 752942,54
PRÉSTAMO 147057,46 4411,72     151469,18
Años 1 año        
Tipo de interes 3% 4411,72        
FINACIACION TOTAL 904411,72 4411,72 ……. ……… 904411,72
% recursos propios         1,20
%Préstamos         6,12005675
 Balance inicial
ACTIVO PATRIMONIO NETO Y PASIVO
RECURSOS
ACTIVO NO CORRIENTE   PERMANENTES  
INMOVILIZADO INTANGIBLE 750000,00 PATRIMONIO NETO 900000,00
Maquinaria 150000,00 Fondos propios 752942,54
Herramientas 100000,00 Capital 752942,54
reforma 500000,00 Pasivo a largo plazo 147057,46
ACTIVO CORRIENTE 150000,00 Prestamo a Banco 147057,46
EXISTENCIAS 100000,00 PASIVO CORRIENTE 0,00
Mercaderia 100000,00    
       
       
       
EFECTIVO 50000,00    
Banco c/c 30000,00    
caja 20000,00    
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 900000,00 NETO Y PASIVO 900000,00

Presupuesto de Ventas Año 1 ,Año 2 y Año 3

CONCEPTOS Año 1 Año 2 Año 3
Ventas 720000,00 864000,00 1036800,00
IVA Repercutido (21%) 151200,00 182952,00 221371,92
Facturado Clientes 648000,00 777600,00 933120,00
COBROS:      
Del Año Anterior 0,00 720000,00 864000,00
Del Año 720000,00 864000,00 1036800,00
TOTAL COBROS 720000,00 864000,00 1036800,00

Presupuesto de Compras Año 1, Año 2 y Año 3

CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3
Compras 100000,00 120000,00 144000,00
IVA Soportado (21%) 21000,00 25410,00 30746,10
Facturado Proveedores 90000,00 108000,00 129600,00
PAGOS:      
Del Año Anterior 0,00 720000,00 864000,00
Del Año 100000,00 120000,00 144000,00
TOTAL PAGOS 100000,00 120000,00 144000,00
Presupuesto de Gastos Variables Año 1 ,Año 2 y Año
3
CONCEPTOS Año 1 Año 2 Año 3
GASTOS que soportan IVA (sin IVA)      
Suministros 50000,00 55000,00 60500,00
IVA Soportado Cuota Leasing 60500,00 66550,00 73205,00
Servicios subcontratados (Comisión TPV OnLine) 80000,00 88000,00 96800,00
Alquiler equipos medición 20000,00 22000,00 24200,00
Embalajes 30000,00 33000,00 36300,00
       
IVA SOPORTADO EN GASTOS VARIABLES      
GASTOS VARIABLES que no soportan IVA      
Sueldos y Salarios 200000,00 220000,00 242000,00
Seguridad Social (Empresa) 20000,00 22000,00 24200,00
Otros Gastos 10000,00 11000,00 12100,00
Amortizacion Inmovilizado 10000,00 11000,00 12100,00
Otros Gastos Generales de Fabricación (exentos
IVA) 60000,00 66000,00 72600,00
PAGOS GASTOS VARIABLES      
Del Periodo Anterior:      
Hacienda Pública IRPF 500000,00 0,00 0,00
Seguridad Social (Empresa y Trabajador) 20000,00 21000,00 22050,00
Otros Gastos 30000,00 31500,00 33075,00
Del Periodo:   0,00 0,00
Suministros 100000,00 105000,00 110250,00
Cuota Leasing 50000,00 52500,00 55125,00
    0,00 0,00
Alquiler Equipos Medición 20000,00 21000,00 22050,00
Embalajes 30000,00 31500,00 33075,00
Sueldos y Salarios Líquidos 190000,00 199500,00 209475,00
Seguridad Social (Empresa Trabajador) 200000,00 210000,00 220500,00
Otros Gastos 10000,00 10500,00 11025,00
Hacienda Pública IRPF 10000,00 10500,00 11025,00
Otros Gastos Generales de Fabricación (exentos de
IVA) 60000,00 63000,00 66150,00
Servicios Subcontratados 80000,00 84000,00 88200,00
TOTAL PAGOS EN EN PERIODO 750000,00 787500,00 826875,00
 CUADRO DE RENDIMIENTOS

PRODUCCIÓN E INGRESOS POR /Kg DE SNACK DE ARRACACEA

RUBROS producción e ingresos AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

PRODUCCIÓn: Kg          
Mercado exportacion: 15% 1500 15000 60000 96000 163200
Mercado Nacional: 85% 8500 85000 340000 544000 924800
TOTAL PRODUCCIÓN 10000 100000 400000 640000 1088000
 
 
INGRESOS: S/.          
Precio Mercado Exportacion: 10./Kg 15000,0 27000,0 600000,0 172800,0 293760,0
Precio Mercado Nacional: 8/Kg 23800,0 238000,0 952000,0 1523200,0 2589440,0
TOTAL INGRESOS 38800,0 265000,0 1552000,0 1696000,0 2883200,0

COTIZACIÓN DE PRECIOS EN FÁBRICA:

Para Mercado Exportación: el 85% de la producción, al precio de S/10/kg
Para Mercado Nacional: el 15% de la producción, al precio de S/.8/kg

CUADRO DE FLUJO DE CAJA

RUBRO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
           
265000,
I.- INGRESO POR VENTAS 38800,0 1552000,0 1696000,0 2883200,0
0
 
 

II.- EGRESOS: Gastos de La elaboracion ,

Gastos Especiales y Gastos Generales
14128,54 7881,46 720000 864000 1036800
 
 
257118,
III.- SALDO DE CAJA 24671,5 832000,0 832000,0 1846400,0
5