1

Politécnico Grancolobiano
Facultad de economía
Departamento de contabilidad

Taller estado de resultados

González Aguirre lady Viviana - 1921024416

Medina Perdomo Clara Yaneth - 1921025058

Moreno Boada Nelson Oswaldo – 1811026488

Rozo Rueda Santiago - 1921123264

Sandoval Parra Héctor Hernán - 1921023760

Contabilidad general primer ciclo 2019

Riveros Ávila Andrés Ricardo

Aula virtual 10 de diciembre de 2019

 2

Índice

Contenido Pagina

I. Introducción _______________________________________ 3

II. Resumen _________________________________________ 4

III. Cuerpo del trabajo__________________________________ 5

a. Estado de resultados___________________________ 5

b. Estado de situación financiera___________________ 7

IV. Justificación _______________________________________ 11

V. Objetivos _________________________________________ 12

VI. Conclusiones ______________________________________ 13

VII. Bibliografía ________________________________________ 14

 3

Introducción

El objetivo de este trabajo es identificar los movimientos contables y poder catalogarlos

en los diferentes cuentas que hay como activo, pasivo, patrimonio, gasto o ingreso;

adicionalmente, realizar registros contables según corresponda la actividad, este

trabajo se presentara como primera medida al profesor Andrés Riveros en la institución

politécnico grancolobiano para su verificación y calificación.

 4

Resumen

Se está realizando una identificación de las cuentas que se requieren para diferentes

situaciones cotidianas y así mismo un causación en un libro de diaria para su buen

manejo y conocimiento.
 5

Estado de resultados para el periodo contable de enero 1 a diciembre 31 del año 1

COMERCIALIZADORA POLI S.A.

ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 1
(MILLONES DE PESOS)
NOTA AÑO ACTUAL
Ingresos Operacionales $ 89.900.000
Menos Devoluciones $ 100.000
Ingresos Operacionales netos $ 89.800.000

Costo de Ventas $ 22.000.000

Utilidad Bruta $ 67.800.000

Gastos Operacionales
De Administracion 1 $ 5.300.000
De ventas 2 $ 1.800.000
total gastos operacionales $ 7.100.000

Utilidad (perdida) Operacional $ 60.700.000

Ganancias
Costos Prestamos 3 $ 1.100.000
Utilidad antes de Impuesto $ 59.600.000

Impuesto a las Ganancias $ 1.100.000

Impuesto al CREE 33% $ 363.000
Utilidad neto del año $ 59.237.000
%

Notas a los estados de resultados

Estado de situación financiera

 6

Nota 1 – gastos operacionales (administrativa)

Al 31 de diciembre los saldos de las cuentas de gastos operacionales del área administrativa se
discriminan así:

 Sueldos pagados al gerente general 3,000,000

 Honorarios asesoría jurídica 1,000,000
 Reparaciones locativas oficinas de administración 400,000
 Combustible y lubricantes vehículo gerente general 700,000
 Multas sanciones y litigios 300,000
 Descuento en compras (100,000)
5,300,000

Nota 2 – gastos operacionales (ventas)

Al 31 de diciembre los saldos de las cuentas de gastos operacionales del área de ventas se discriminan
así:

 Gastos de viaje gerente de ventas 2,000,000

 Descuento en ventas (200,000)
1,800,000

Nota 3 costos prestamos

Al 31 de diciembre los saldos de las cuentas de costos prestamos son:

 Intereses pagados por préstamos bancarios 1,100,000

1,000,000

Estado de situación financiera clasificado a diciembre 31 del año 1

 7

COMERCIALIZADORA POLI S.A.

ESTADO SE SITUACION FINANCIERA
A 30 DE DICIEMBRE
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
NOTA AÑO ACTUAL NOTA AÑO ACTUAL
Activo corriente Pasivo corriente
Efectivos Equivalentes 1 $ 38.400.000 Pasivos Financieros 6 $ 3.000.000
Instrumentos Financieros inversines $ 10.000.000 Proveedores y Acreedores Comerciales $ 2.300.000
Instrumentos Financieros cuentas por cobrar 2 $ 12.300.000 Pasivos no Financieros $ -
Inventarios $ 12.000.000 Pasivos Fiscales 7 $ 2.700.000
Activos Fiscales 3 $ 700.000 Pasivos por beneficio a empleados 8 $ 2.600.000
Otros Activos 4 $ 6.700.000 Pasivos estimados y provisiones $ -
Total Activo Corrientes $ 80.100.000 Total Pasivo Corriente $ 10.600.000

Activos no Corriente Pasivo No Corriente

Instrumentos Financieros inventarios $ 100.000 Pasivos financieros 9 $ 5.200.000
Instrumentos Financieros Cuentas por cobrar Pasivos por beneficio a empleados
Activos Fijos Tangibles Inventarios $ 100.000 Bonos y papeles comerciales $ 5.000.000
Activos Fijos Tangibles planta y equipo 5 $ 35.200.000 Total no Corriente $ 10.200.000
Intangibles $ 3.000.000 TOTAL PASIVO $ 20.800.000
Otros Activos $ 1.000.000
Total corriente $ 39.400.000 Patrimonio
Capital suscrito y pagado 10 $ 11.000.000
Reserva Legal $ 4.600.000
Utilidad del Ejercicio $ 5.400.000
utilidad del ejercicio anterior
Total Activo $ 119.500.000 Total Pasivo y Patrimonio $ 21.000.000

Notas de Estados financieros

Estados de situación financiera

Nota 1 – efectivo y sus equivalentes

Al 31 de diciembre el saldo del efectivo y sus equivalentes son:

 Caja 700,000
 Bancos 27,700,000
 Fondos 10,000,000

38,400,000

Nota 2 – instrumentos financieros cuentas por cobrar

Al 31 de diciembre los saldos de las cuentas por cobrar son:

 Provisión para cuentas por cobrar 400,000

 Cuentas por cobrar a clientes 11,900,000
12,300,000

Nota 3 – activos fiscales

Al 31 de diciembre los saldos de las cuentas de activos fiscales discriminan así:

 8

 Impuesto de industria y comercio por pagar 700,000

Nota 4- gastos pagados por anticipado

Al 31 de diciembre los saldos de las cuentas de gastos pagados por anticipado son:

 Suscripciones pagadas por anticipado 3,000,000

 Cargos diferidos –organización y preoperativos 400,000
 Arriendos pagados por anticipado 3,300,000
6,700,000

Nota 5 – activos fijos

Al 31 de diciembre los saldos de las cuentas de activos fijos discriminan así:

 Construcciones y edificaciones 23,400,000

 Equipo de cómputo y comunicación 8,600,000
 Terrenos 3,700,000
 Depreciación acumulada (500,000)
35,200,000

Nota 6 –pasivos financieros

Al 31 de diciembre los saldos de las cuentas e pasivos financieros los siguientes:

 Proveedores nacionales 8,000,000

 Anticipos a avances recibidos por clientes (5,000,000)
3,000,000

Nota 7 –pasivos fiscales

Al 31 de diciembre los saldos de las cuentas e pasivos fiscales los siguientes:

 IVA por pagar 2,700,000

Nota 8 – beneficios empleados

Al 31 de diciembre los saldos de las cuentas de beneficios empleados son los siguientes:

 Intereses sobre cesantías por pagar 2,600,000

Nota 9 – pasivos financieros

Al 31 de diciembre los saldos de las cuentas de pasivos financieros son los siguientes:

 Obligaciones financieras con bancos nacionales 5,200,000

 9

Nota 10 – capital suscrito y autorizado

Al 31 de diciembre los saldos de las cuentas de capital suscrito son:

 Capital autorizado 9,000,000

 Superávit de capital know how 3,000,000
 Capital por suscribir (1,000,000)
11,000,000
 10

Justificación

Al realizar el trabajo evidenciamos la importancia de conocer la naturaleza de las

cuentas ya que para la realización de esta trabajo es necesario saber la naturaleza de

la cuenta puesto que al realizar movimientos contables cotidianos contables se requiere

de un conocimiento puntal de la forma que se deben manejar la cuentas contables.

 11

Objetivos

 El objetivo principal es conocer la naturaleza de las cuentas contables

 Garantizar los buenos manejos de las cuentas al momento de realizar los

registros contables en el libro de diario.

 Se espera al final de este trabajo haber alcanzado un nivel de

conocimiento adecuado para poder realizar movimientos contables con

claridad.

Conclusiones
 12

Al momento de realizar el trabajo tuvimos entender la naturaleza de las cuentas, al

comprenderlas realizar los puntos correspondientes con los asientos contables que se

usan cotidianamente teniendo en cuenta que cada movimiento estaría representado en

libros de diario por lo cual tiene que ser clara y concisa la información.

Se concluye que la mejor manera de avanzar en el área de contabilidad es

comprendiendo claramente la naturaleza de cada cuenta y su funcionamiento los cueles

necesitaremos en el futuro.

Bibliografía
 13

Las fuentes que fueron consultadas para la realización de este trabajo fueron las

siguientes

 https://poli.instructure.com/courses/10709 el material de apoyo del aula con los diferentes

lecturas fundamentales del escenario 1, 2,3,4 y 5