Practica II - Contabilidad Administrativa

OIVER E. ABREU - MATRICULA: 2010-122

BALANCE GENRAL DICIEMBRE ENERO FEBRERO

EFECTIVO $ 500,000.00 $ 894,000.00 $ 1,500,000.00

CXC $ 275,000.00 $ 160,000.00 $ 180,000.00
INVENTARIOS $ 275,000.00 $ 225,000.00 $ 200,000.00
PLANTA Y EQUIPO $ 545,000.00 $ 535,000.00 $ 525,000.00
TOTAL $ 1,595,000.00 $ 1,814,000.00 $ 2,405,000.00

PASIVOS Y CAPITAL

DOCUMENTOS POR PAGAR $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00

CUENTAS POR PAGAR $ 115,000.00 $ 210,000.00 $ 255,000.00
CAPITAL $ 670,000.00 $ 670,000.00 $ 670,000.00
UTILIDAD RETENIDA $ 510,000.00 $ 634,000.00 $ 1,180,000.00
TOTAL $ 1,595,000.00 $ 1,814,000.00 $ 2,405,000.00

PRESUPUESTO DE VENTAS ENERO FEBRERO

VENTAS A CREDITO $ 160,000.00 $ 180,000.00

VENTAS AL CONTADO $ 640,000.00 $ 720,000.00
$ 800,000.00 $ 900,000.00

PRESUPUESTO DE COBROS ENERO FEBRERO

VENTAS EN EFECTIVO $ 640,000.00 $ 720,000.00

COBROS REALIZADOS $ 275,000.00 $ 255,000.00
$ 915,000.00 $ 975,000.00

PRESUPUESTO DE COMPRA ENERO FEBRERO

INV. FINAL DESEADO $ 225,000.00 $ 200,000.00

COSTO DE VENTAS $ 400,000.00 $ 450,000.00
TOTAL NECESARIO $ 625,000.00 $ 650,000.00
INV. INICIAL $ 275,000.00 $ 225,000.00
COMPRAS $ 350,000.00 $ 425,000.00

DESEMBOLSO POR COMPRAS ENERO FEBREO

PAGOS ACTUALES $ 140,000.00 $ 170,000.00

PAGO ANTERIOR $ 115,000.00 $ 210,000.00
$ 255,000.00 $ 380,000.00

PRESUPUESTO DE GASTOS ENERO FEBREO

SUELDOS Y SALARIOS $ 20,000.00 $ 20,000.00

REPRESENTACION $ 10,000.00 $ 10,000.00
OTROS GASTOS $ 56,000.00 $ 63,000.00
TOTAL $ 86,000.00 $ 93,000.00

PRESUPUESTO DE EFECTIVO ENERO FEBREO

SALDO INICIAL DE EFECTIVO $ 500,000.00 $ 894,000.00

SALDO MINIMO DESEADO $ 40,000.00 $ 40,000.00
SALDO DISPONIBLE $ 460,000.00 $ 854,000.00

ENTRADA Y SALIDA DE EFECTIVO

COBROS A CLIENTES $ 735,000.00 $ 1,079,000.00
COMPRAS $ 255,000.00 $ 380,000.00
GASTOS OPERATIVOS $ 86,000.00 $ 93,000.00
INTERESES $ - $ -
ENTRADA Y SALIDA DE EFECTIVO $ 394,000.00 $ 606,000.00
EXCESO DE EFECTIVO $ 854,000.00 $ 1,460,000.00

FINANCIAMIENTO $ - $ -
ABONO A PRESTAMO $ - $ -
TOTAL FINANCIAMIENTO $ - $ -
SALDO FINAL $ 894,000.00 $ 1,500,000.00

ESTADO DE RESULTADOS ENERO FEBREO

VENTAS $ 800,000.00 $ 900,000.00

COSTOS DE VENTAS $ 400,000.00 $ 450,000.00
UTILIDAD BRUTA $ 400,000.00 $ 450,000.00

GASTOS OPERATIVOS
SUELDOS Y SALARIOS $ 20,000.00 $ 20,000.00
REPRESENTACION $ 10,000.00 $ 10,000.00
OTROS GASTOS $ 56,000.00 $ 56,000.00
DEPRECIACION $ 10,000.00 $ 10,000.00
INTERESES $ - $ -

UTILIDAD NETA $ 304,000.00 $ 354,000.00