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ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA
CODIGO 102022
SIGUIENTE
INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO
GRUPO N°:
INICIO
QUIPO DE TRABAJO
102022_187
IDENTIFICACIÓN (C.C.)
1,143,122,010
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Información
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS Financiera Cálculos para Cálculos para análisis
NIT.315.895.571-9 Expresada en millones
de pesos análisis vertical horizontal
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
ACTIVO CORRIENTE $ 1,395 $ 983 72.40% 64.97% $ 412 -29.56%
DISPONIBLE $ 118 $ 273 6.11% 18.04% $ 155 131.76%
INVERSIONES CORTO PLAZO $ 100 $ 100 5.19% 6.61% $ - 0.00%
DEUDORES $ 334 $ 310 17.31% 20.49% $ 24 -7.08%
CLIENTES $ 284 $ 280 14.72% 18.51% $ 4 -1.28%
OTROS $ 50 $ 30 2.59% 1.98% $ 20 -40.00%
INVENTARIOS $ 844 $ 300 43.79% 19.83% $ 544 -64.45%
ACTIVO NO CORRIENTE $ 532 $ 530 27.60% 35.03% $ 2 -0.38%
INVERSIONES LARGO PLAZO $ 50 $ 50 2.59% 3.30% $ - 0.00%
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 450 $ 450 23.35% 29.74% $ - 0.00%
INTANGIBLES $ 20 $ 20 1.04% 1.32% $ - 0.00%
DIFERIDOS $ 7 $ 5 0.36% 0.33% $ 2 -28.57%
OTROS ACTIVOS $ 5 $ 5 0.26% 0.33% $ - 0.00%
TOTAL ACTIVO $ 1,927 $ 1,513 100.00% 100.00% $ 414 -21.50%
PASIVO CORRIENTE $ 775 $ 509 40.20% 33.62% $ 266 -34.35%
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO $ 181 $ 203 9.38% 13.40% $ 22 12.09%
PROVEEDORES $ 500 $ 213 25.94% 14.08% $ 287 -57.41%
CUENTAS POR PAGAR $ 30 $ 25 1.56% 1.65% $ 5 -16.67%
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS $ 34 $ 38 1.76% 2.51% $ 4 11.76%
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 30 $ 30 1.56% 1.98% $ - 0.00%
PASIVO NO CORRIENTE $ 203 $ - 10.52% 0.00% $ 203 -100.00%
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 203 $ - 10.52% 0.00% $ 203 -100.00%
TOTAL PASIVO $ 978 $ 509 50.72% 33.62% $ 469 -47.97%
PATRIMONIO $ 950 $ 1,004 49.28% 66.38% $ 54 5.74%
CAPITAL SOCIAL $ 840 $ 840 43.58% 55.52% $ - 0.00%
RESERVAS $ 11 $ 26 0.57% 1.74% $ 15 139.63%
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 99 $ 138 5.13% 9.12% $ 39 39.63%
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ - $ - 0.00% 0.00% $ - #DIV/0!
TOTAL PATRIMONIO $ 950 $ 1,004 49.28% 66.38% $ 54 5.74%
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 1,927 $ 1,513 100.00% 100.00% $ 414 -21.50%
- -
DATOS ADICIONALES
COSTO DE LA DEUDA 12.09% 12.09%
PASIVO FINANCIERO 384 203
PATRIMONIO 950 1,004
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 1,333 1,207
N° CF I K S
0 $ 545.00
1 $ 17.96 $ 5.21 $ 12.75 $ 532.25
2 $ 17.96 $ 5.09 $ 12.88 $ 519.37
3 $ 17.96 $ 4.96 $ 13.00 $ 506.37
4 $ 17.96 $ 4.84 $ 13.12 $ 493.24
5 $ 17.96 $ 4.71 $ 13.25 $ 480.00
6 $ 17.96 $ 4.59 $ 13.38 $ 466.62
7 $ 17.96 $ 4.46 $ 13.50 $ 453.12
8 $ 17.96 $ 4.33 $ 13.63 $ 439.48
9 $ 17.96 $ 4.20 $ 13.76 $ 425.72
10 $ 17.96 $ 4.07 $ 13.89 $ 411.82
11 $ 17.96 $ 3.94 $ 14.03 $ 397.80
12 $ 17.96 $ 3.80 $ 14.16 $ 383.63
$ 54.20 $ 161.37
13 $ 17.96 $ 3.67 $ 14.30 $ 369.34
14 $ 17.96 $ 3.53 $ 14.43 $ 354.90
15 $ 17.96 $ 3.39 $ 14.57 $ 340.33
16 $ 17.96 $ 3.25 $ 14.71 $ 325.62
17 $ 17.96 $ 3.11 $ 14.85 $ 310.77
18 $ 17.96 $ 2.97 $ 14.99 $ 295.77
19 $ 17.96 $ 2.83 $ 15.14 $ 280.64
20 $ 17.96 $ 2.68 $ 15.28 $ 265.36
21 $ 17.96 $ 2.54 $ 15.43 $ 249.93
22 $ 17.96 $ 2.39 $ 15.58 $ 234.35
23 $ 17.96 $ 2.24 $ 15.72 $ 218.63
24 $ 17.96 $ 2.09 $ 15.87 $ 202.75 $ 180.88
$ 34.69 $ 180.88
25 $ 17.96 $ 1.94 $ 16.03 $ 186.73
26 $ 17.96 $ 1.78 $ 16.18 $ 170.55
27 $ 17.96 $ 1.63 $ 16.33 $ 154.21
28 $ 17.96 $ 1.47 $ 16.49 $ 137.72
29 $ 17.96 $ 1.32 $ 16.65 $ 121.08 $ 383.63
30 $ 17.96 $ 1.16 $ 16.81 $ 104.27
31 $ 17.96 $ 1.00 $ 16.97 $ 87.30
32 $ 17.96 $ 0.83 $ 17.13 $ 70.17
33 $ 17.96 $ 0.67 $ 17.29 $ 52.88
34 $ 17.96 $ 0.51 $ 17.46 $ 35.42
35 $ 17.96 $ 0.34 $ 17.63 $ 17.79
36 $ 17.96 $ 0.17 $ 17.79 $ 0.00 $ 202.75
$ 12.82 $ 202.75
Ke P
WACC PF CP Kd CP K/I CP
K Servicio de la deuda
PF I
K
PF LP Kd LP K/I LP I
Kdt K
Decisiones financiación
EVA
Tx
FCP
UODI
RONA PO
PROVEEDORES
AON
FCL
AO
INVENTARIOS
PAO AF
FCB KTNO AF
IO Decisiones Inversión PEO
RO MB
CV
ME PET
GOA
Gastos operacionales de
administración: Registra los
gastos ocasionados por
concepto de la relación laboral
existente de conformidad con
las disposiciones legales
vigentes, el reglamento interno
del ente económico, pacto
laboral.
MO GO
GOV
Depreciaciones: Es el desgaste
o la perdida de valor de un bien
con el paso el tiempo.
OGO
Amortizaciones: Es el reintegro
de un capital propio o ajeno,
habitualmente distribuyendo
pagos en el tiempo.
Amortizaciones: Es el reintegro
de un capital propio o ajeno,
habitualmente distribuyendo
pagos en el tiempo.
RONA PO PROVEEDORES
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
10.0% 12.5% 2.6% 26.1% 594 306 288 -48% 500 213 287 -57% DISPONIBLE
133 151 1876% 14% 31% 20% 11% -34% -113% 84% 197% -174% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
372 días 152 días 220 días -59% 118 273 155 131%
AON -27% 108% 135% -504%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,333 1,207 126 -9% KTO CXC CCE
69% 80% 11% 15% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- 442 253 695 -157% 284 280 4 -1% 374 días 172 días 202 días -54%
-23% 17% 40% -173% -64% 111% 175% -272% NA FCL
AO -50% 27% 77% -154% 118 días 110 días 08 días -7% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL INVENTARIOS 730 - 821 1,550 -212%
1,927 1,513 414 -21% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Partic. sobre el disponible NA NA
NE 52% 41% 10% -20% 844 300 544 -64%
PAO AF -191% 119% 310% -162%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 629 días 215 días 414 días -66%
0.46 0.61 0.16 35% 450 450 - 0%
219% 163% 56% -26% 23% 30% 6% -94%
FCB KTNO
IO Decisiones Inversión MC Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 144 162 19 13% - 1,036 983 2,019 -195% AF
880 930 50 6% 39.1% 39.9% 0.8% 2% %IO 16% 17% 1% 7% KTNO - 1,036 - 53 983 -95% %FCB
RO MB NA NA MC $ 344 371 27 8%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
11% 16% 5% 44% 44% 45% 0 2% CV
UE 209 237 28 13% UB 390 420 30 8% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
490 510 20 4% ME PEO
56% 55% 1% -2% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
24% 25% 2% 7% 345 336 9 -3%
GOA UE 209 237 28 13% 39% 36% 3% -8%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
139 145 6 4% INICIO ANTERIOR
MO GO 16% 28% 13% -180%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL PET
22.5% 24.3% 1.8% 8.0% 182 183 1 - GOV Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
UO 198 226 28 14% 21% 20% 1% -5% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 444 424 20 -5%
43 38 5 -12% 50% 46% 5% -10%
4.9% 4.1% 0.8% -16.4%
D
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
OGO 11 11 - 0%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 2% 2% 0% 0%
11 11 - 0%
1% 1% 0% -5% A
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- - -
0% 0% 0%
ANTERIOR SIGUIENTE
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
Indicadores utilizados en el
Hallazgos del Diagnóstico diagnóstico que sustentan el
hallazgo
Implementaremos politicas de
recaudos de cartera generando
beneficios a los clientes (Condonacion
de intereses moratorios) en un
tiempo establecido por la empresa Mi
Mejor Empleo SAS
WACC
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
11.9 9.75 - 2 -18%
144 129 - 15 -10%
Kdt
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
1.4 0.6 - 1 -57%
EVA 35 17 - 18 -51%
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
7.8 9.2 1 18%
0.5 1.1 1 120%
UODI
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
151 172 21 14%
16 18 200% 13%
RONA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
12.5 14.8 2 18%
151 173 2200% 15%
AON
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
1.207 1.205 - 0 0%
80 83 300% 4%
INICIO ANTERIOR
ANCIERO
Seg
anterior se puede afirmar que el Plan de Mejoramiento, teniendo en cuenta lo
indicadores, objetivos, acciones, indicadores y metas y asimismo las acciones correcti
en la empresa, dieron frutos, impulsando los indicadores económicos de la compañía, a
seguir esta línea de trabajo podemos concluir que la empresa tiene altas probabilidades
Generando la verif
ajustado se logro identificar que el año 2 habian unas ganancias significativa a prox
que estaba generando un gran beneficio economico para la empresa asi mismo se log
que el año 3 la empresa genera un beneficio aproximado de 5,3 lo que representa un
las utilidades del año dos al año tres de -2 esto teniendo en cuenta la información ar
eva, lo que nos sugiere la importancia que tienen las estrategias de mejoras del defi
que nos arrojo el EVA, y nos brinda la posibilidad de cubrirla a tiempo antes que
afectación importante sobre las fiananzas de la empresa, y los ajustes que se reali
pertienentes con la situacion y se logro un valor agregado.
En los activos operacionales netos AON es claro que aumentó del 80% a un 85%
BIBLIOGRAFÍA
aumento positivo del 5% para los accionistas de la empresa.
En el UODI, generó una utilidad de operación después de impuestos de 174 millone
Lefcovich, L. (2009). EVA: Una nueva forma de obtener resultados y administrarlos. Córdoba, AR: El Cid Editor | apun
año anterior
Recuperado de que sólo fue de 151 millones.
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?ppg=4&docID=10312290&tm=1
A diferencia Jaramillo,
del RONA, frente
F. (2009). a la de
Valoración competencia tuvo
empresas. Bogotá, CO:un
Ecoedecremento del 11%Recuperado
Ediciones. (pp. 332-339). del año d
año anterior 2 con un 13%, por tanto no es alentador, ni suficiente para brindar s
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?ppg=52&docID=10467124&tm=1479590
Baena, D. (2010). Análisis financiero: enfoque, proyecciones financieras. Bogotá, CO: Ecoe Ediciones). Recupe
rentabilidad para la compañía.
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?ppg=301&docID=10466928&tm=149252
Una vez ya pagados los gastos financieros y deducidos el costo de oportunidad del c
genera un valor agregado de 367 millones. Situación que se presentó por el ba
oportunidad para los inversionistas que asciende proporcionalmente al 10% del total
capital financiado, teniendo en cuenta que el rendimiento del activo total corresponde a
del 28%
ANTERIOR SIGUIENTE
Según el análisis
iendo en cuenta los hallazgos,
las acciones correctivas tomadas
cos de la compañía, asimismo, de
e altas probabilidades de éxito.
Generando la verificacion de lo
significativa a prox un 7,8%, lo
esa asi mismo se logro evidencias
o que representa una perdida en
nta la información arrojada por el
de mejoras del deficit financiero
a tiempo antes que genere una
ajustes que se realizaron fueron
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
BIBLIOGRAFÍA
Baena, D. (2009). Análisis financiero: enfoque, proyecciones financieras. (pp. 5-6) Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2460/lib/unadsp/reader.action?ppg=19&docID=4870513&tm=1525897267280
Morales, J., & Morales, A. (2014). Planeación financiera. (pp. 44-45) Recuperado de
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cuantificar su valor (I). Madrid, ES: Ediciones Deusto - Planeta de Agostini Profesional y Formación S.L. (pp. 51-55). Rec
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García, J. & Paredes, L. (2014). Estrategias financieras empresariales. México, D.F., MX: Larousse - Grupo Editorial Patr
Recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?ppg=24&docID=11013370&tm=14
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513&tm=1525897267280
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