Solución Taller 4

Leidy Katherine González Porras

ID: 533585

Docente
Hernando Augusto triana Gonzalez

Corporación universitaria minuto de Dios

presupuesto
Ibagué
2020
 Presupuesto gastos no operacionales
La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con
que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo de un análisis

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie
generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC de
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor me
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incre
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
sto gastos no operacionales
cos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no
añía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

os, proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto

e $12.000.000. $ 12,000,000
a $15.000.000 más la inflación del 2014. $ 15,000,000
con un incremento del IPC del 2014. $ 6,800,000
$ 22,000,000
00. $ 3,600,000
$72.000.000. $ 72,000,000
n 12% menos que el valor mensual del servicio del agua. $ 7,048,880
ual. $ 1,200,000
0.000 mensuales. $ 400,000
$ 4,800,000
$ 60,000,000
2014. $ 36,000,000
cción el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%. $ 5,323,978
ergía anual pero con un incremento del IPC del último año. $ 6,203,014
n interés mensual del 2%. $ 1,200,000
o sobre cuáles son los gastos no operacionales

cir los gastos que mayor impacto negativo estén

mas inflacion 3.66% $ 549,000

mas ipc 3.66% 248880

845865.6 $ 6,203,014

mas ipc 3.66% $ 4,975,680

mas ipc 3.66% $ 37,317,600

6.77% $ 6,622,958
 Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO
sotfware contable $ 1,000,000 $ 1,000,000
servicio de agua (planta) $ 1,295,750 $ 1,295,750
Servicio de agua (oficinas) $ 587,407 $ 587,407
Papeleria $ 1,833,333 $ 1,833,333
Servicio de gas (planta) $ 3,600,000 $ 3,600,000
Servicio de enegia (planta) $ 6,000,000 $ 6,000,000
servicio de energia (oficina) $ 516,918 $ 516,918
pago servicio telefonico $ 1,200,000 $ 1,200,000
pago celular gerente y subgerente $ 400,000 $ 400,000
pago servicios generales $ 4,975,680 $ 4,975,680
pago servicio de vigilancia $ 5,000,000 $ 5,000,000
pago aseo y cafeteria $ 3,109,800 $ 3,109,800
pago arriendo bodega $ 5,323,978 $ 5,323,978
pago arriendo oficinas 6622958 6622958
pago intereses prestamos $ 1,200,000 $ 1,200,000

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el I
 Gastos no operacionales

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 1,295,750 $ 1,295,750 $ 1,295,750 $ 1,295,750 $ 1,295,750
$ 587,407 $ 587,407 $ 587,407 $ 587,407 $ 587,407
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 516,918 $ 516,918 $ 516,918 $ 516,918 $ 516,918
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800
$ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978
6622958 6622958 6622958 6622958 6622958
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000

del último mes para proyecciones de 2016.

incrementar un con base en el IPC del último año
 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 1,295,750 $ 1,295,750 $ 1,295,750 $ 1,295,750 $ 1,295,750
$ 587,407 $ 587,407 $ 587,407 $ 587,407 $ 587,407
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 516,918 $ 516,918 $ 516,918 $ 516,918 $ 516,918
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800
$ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978
6622958 6622958 6622958 6622958 6622958
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
 Totales Promedio ENERO FEBRERO MARZO
$ 12,000,000 $ 1,000,000 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700
$ 15,549,000 $ 1,295,750 $ 1,383,472 $ 1,383,472 $ 1,383,472
$ 7,048,880 $ 587,407 $ 627,174 $ 627,174 $ 627,174
$ 22,000,000 $ 1,833,333 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 43,200,000 $ 3,600,000 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 72,000,000 $ 6,000,000 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 6,203,014 $ 516,918 $ 551,913 $ 551,913 $ 551,913
$ 14,400,000 $ 1,200,000 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 4,800,000 $ 400,000 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 59,708,160 $ 4,975,680 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 60,000,000 $ 5,000,000 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 37,317,600 $ 3,109,800 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 63,887,731 $ 5,323,978 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411
$ 79,475,502 $ 6,622,958 $ 7,071,333 $ 7,071,333 $ 7,071,333
$ 14,400,000 $ 1,200,000 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
$ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700
$ 1,383,472 $ 1,383,472 $ 1,383,472 $ 1,383,472 $ 1,383,472
$ 627,174 $ 627,174 $ 627,174 $ 627,174 $ 627,174
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 551,913 $ 551,913 $ 551,913 $ 551,913 $ 551,913
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411
$ 7,071,333 $ 7,071,333 $ 7,071,333 $ 7,071,333 $ 7,071,333
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
$ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 12,812,400
$ 1,383,472 $ 1,383,472 $ 1,383,472 $ 1,383,472 $ 16,601,667
$ 627,174 $ 627,174 $ 627,174 $ 627,174 $ 7,526,089
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 23,489,400
$ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 46,124,640
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 76,874,400
$ 551,913 $ 551,913 $ 551,913 $ 551,913 $ 6,622,958
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 15,374,880
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 5,124,960
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 63,750,402
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 64,062,000
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 39,844,002
$ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 68,212,931
$ 7,071,333 $ 7,071,333 $ 7,071,333 $ 7,071,333 $ 84,855,993
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 15,374,880
 Promedio
$ 1,067,700
$ 1,383,472
$ 627,174
$ 1,957,450
$ 3,843,720
$ 6,406,200
$ 551,913
$ 1,281,240
$ 427,080
$ 5,312,534
$ 5,338,500
$ 3,320,333
$ 5,684,411
$ 7,071,333
$ 1,281,240
Análisis presupuestal año 2016

Concepto ENERO FEBRERO

sotfware contable $ 812,400 $ 812,400
servicio de agua (planta) $ 1,052,667 $ 1,052,667
Servicio de agua (oficinas) $ 477,209 $ 477,209
Papeleria $ 1,489,400 $ 1,489,400
Servicio de gas (planta) $ 2,924,640 $ 2,924,640
Servicio de enegia (planta) $ 4,874,400 $ 4,874,400
servicio de energia (oficina) $ 419,944 $ 419,944
pago servicio telefonico $ 974,880 $ 974,880
pago celular gerente y subgerente $ 324,960 $ 324,960
pago servicios generales $ 4,042,242 $ 4,042,242
pago servicio de vigilancia $ 4,062,000 $ 4,062,000
pago aseo y cafeteria $ 2,526,402 $ 2,526,402
pago arriendo bodega $ 4,325,199 $ 4,325,199
pago arriendo oficinas $ 5,380,491 $ 5,380,491
pago intereses prestamos $ 974,880 $ 974,880
Subtotal $ 34,661,715 $ 34,661,715
Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) $ 5,199,257 $ 5,199,257
Total gastos no operacionales $ 39,860,973 $ 39,860,973
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 812,400 $ 812,400 $ 812,400 $ 812,400
$ 1,052,667 $ 1,052,667 $ 1,052,667 $ 1,052,667
$ 477,209 $ 477,209 $ 477,209 $ 477,209
$ 1,489,400 $ 1,489,400 $ 1,489,400 $ 1,489,400
$ 2,924,640 $ 2,924,640 $ 2,924,640 $ 2,924,640
$ 4,874,400 $ 4,874,400 $ 4,874,400 $ 4,874,400
$ 419,944 $ 419,944 $ 419,944 $ 419,944
$ 974,880 $ 974,880 $ 974,880 $ 974,880
$ 324,960 $ 324,960 $ 324,960 $ 324,960
$ 4,042,242 $ 4,042,242 $ 4,042,242 $ 4,042,242
$ 4,062,000 $ 4,062,000 $ 4,062,000 $ 4,062,000
$ 2,526,402 $ 2,526,402 $ 2,526,402 $ 2,526,402
$ 4,325,199 $ 4,325,199 $ 4,325,199 $ 4,325,199
$ 5,380,491 $ 5,380,491 $ 5,380,491 $ 5,380,491
$ 974,880 $ 974,880 $ 974,880 $ 974,880
$ 34,661,715 $ 34,661,715 $ 34,661,715 $ 34,661,715
$ 5,199,257 $ 5,199,257 $ 5,199,257 $ 5,199,257
$ 39,860,973 $ 39,860,973 $ 39,860,973 $ 39,860,973
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 812,400 $ 812,400 $ 812,400 $ 812,400
$ 1,052,667 $ 1,052,667 $ 1,052,667 $ 1,052,667
$ 477,209 $ 477,209 $ 477,209 $ 477,209
$ 1,489,400 $ 1,489,400 $ 1,489,400 $ 1,489,400
$ 2,924,640 $ 2,924,640 $ 2,924,640 $ 2,924,640
$ 4,874,400 $ 4,874,400 $ 4,874,400 $ 4,874,400
$ 419,944 $ 419,944 $ 419,944 $ 419,944
$ 974,880 $ 974,880 $ 974,880 $ 974,880
$ 324,960 $ 324,960 $ 324,960 $ 324,960
$ 4,042,242 $ 4,042,242 $ 4,042,242 $ 4,042,242
$ 4,062,000 $ 4,062,000 $ 4,062,000 $ 4,062,000
$ 2,526,402 $ 2,526,402 $ 2,526,402 $ 2,526,402
$ 4,325,199 $ 4,325,199 $ 4,325,199 $ 4,325,199
$ 5,380,491 $ 5,380,491 $ 5,380,491 $ 5,380,491
$ 974,880 $ 974,880 $ 974,880 $ 974,880
$ 34,661,715 $ 34,661,715 $ 34,661,715 $ 34,661,715
$ 5,199,257 $ 5,199,257 $ 5,199,257 $ 5,199,257
$ 39,860,973 $ 39,860,973 $ 39,860,973 $ 39,860,973
 NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 812,400 $ 812,400
$ 1,052,667 $ 1,052,667
$ 477,209 $ 477,209
$ 1,489,400 $ 1,489,400
$ 2,924,640 $ 2,924,640
$ 4,874,400 $ 4,874,400
$ 419,944 $ 419,944
$ 974,880 $ 974,880
$ 324,960 $ 324,960
$ 4,042,242 $ 4,042,242
$ 4,062,000 $ 4,062,000
$ 2,526,402 $ 2,526,402
$ 4,325,199 $ 4,325,199
$ 5,380,491 $ 5,380,491
$ 974,880 $ 974,880
$ 34,661,715 $ 34,661,715
$ 5,199,257 $ 5,199,257
$ 39,860,973 $ 39,860,973