TALLER

1. El palacio del jean inicia con $ 20.000.000 en efectivo aportado por los
socios.

1105 CAJA
D H
$ 20.000.000

APORTES
3115
SOCIALES
D H
$ 20.000.000

2. Se abre una cuenta bancaria en el banco de Colombia por $ 18.000.000

1110 BANCOS
D H
$ 18.000.000

1105 CAJA
D H
$ 18.000.000

3. Se compra muebles y equipo de oficina por un valor de $ 1.800.000 y se

cancela con cheque.
 EQUIPOS DE
1524
OFICINA
D H
$ 1.800.000

1110 BANCOS
D H
$ 1.800.000

4. Se paga arriendo del local por valor de $ 800.000 en efectivo.

5120 ARRENDAMIENTO
D H
$ 800.000

1105 CAJA
D H
$ 800.000

5. Se compra equipo de cómputo por valor de $1.600.000 cancela el 40%

con cheque y el saldo se queda debiendo al almacén pc computers.
 Equipo de
1528 computación y
comunicación 
D H
$ 1.600.000

1.600.000*40%=640.000

1110 BANCOS
D H
$ 640.000

1.600.000-640.000=960.000

COSTOS Y
2335 GASTOS POR
PAGAR
D H
$ 960.000

6. Se cancela publicidad radial por valor de $ 200.000 en efectivo

523560 Publicidad,
propaganda y
 promoción
D H
$ 200.000

1105 CAJA
D H
$ 200.000

7. Se compra útiles de aseo por valor de $ 170.000 se cancela con cheque.

ELEMENTOS
519525 DE ASEO Y
CAFETERIA
D H
$ 170.000

1110 BANCOS
D H
$ 170.000

8. El palacio del jean compra 150 jean a $ 28.000 c/u, cancela el 30 % en

cheque y el saldo lo queda debiendo al almacén cuerpos.
150*28.000=4.200.000

Mercancías No
1435 Fabricadas X
la empresa
D H
$ 4.200.000

4.200.000*30/=1.260.000

1110 BANCOS
D H
$ 1.260.000

4.200.000-1.260.000=2.940.000

22 PROVEEDORES
D H
$ 2.940.000

9. El palacio del jean vende 70 jean a $ 45.000 c/u y cancelan el 60 % de

contado y el 40 % a crédito al señor Roberto Antonio.

70*45.000=3.150.000

4135 Comercio al
 por Mayor y al
por Menor
D H
$ 3.150.000

3.150.000*60%=1.890.000

1105 CAJA
D H
$ 1.890.000

3.150.000*40%=1.260.000

1305 CLIENTES
D H
$ 1.260.000

70*28.000=1.960.000

COMERCIO AL
POR MAYOR Y
6135
AL POR
MENOR
D H
$ 1.960.000

70*28.000=1.960.000

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR

1435
LA EMPRESA
D H
$ 1.960.000
 10. El almacén el palacio del jean abona al almacén pc computers $ 650.000
en efectivo.

COSTOS Y
2335 GASTOS POR
PAGAR
D H
$ 650.000

1105 CAJA
D H
$ 650.000

Saldo: 960.000-650.000=310.000

11. El palacio del jeans compra 60 jeans a $ 25.000 cancela con cheque.

60*25.000=1.500.000

Mercancías No
1435 Fabricadas X
la empresa
D H
$ 1.500.000

1110 BANCOS
D H
$ 1.500.000

12. El palacio del jean vende 35 jean a $ 41.000 c/u de contado.

35*41.000=1.435.000

4135 Comercio al
por Mayor y al
 por Menor
D H
$ 1.435.000

1105 CAJA
D H
$ 1.435.000

35*26.714=934.990

COMERCIO AL
POR MAYOR Y
6135
AL POR
MENOR
D H
$ 934.990

MERCANCIAS NO
1435 FABRICADAS POR LA
EMPRESA
D H
$ 934.990

13. El señor Roberto Antonio abona $ 460.000 en efectivo

1305 CLIENTE
D H
$ 460.000
 1105 CAJA
D H
$ 460.000

14. Se compra un seguro contra todo riesgo por un año por valor de
$ 1.200.000 cancela con cheque.

170520 HONORARIOS
D H
$ 1.200.000

1110 BANCOS
D H
$ 1.200.000

15. El palacio del jean compra 50 jean a $ 29.500 c/u, cancela el 40 % en

cheque y el saldo lo queda debiendo al almacén poliéster ltda.

50*29.500=1.475.000

1435 Mercancías No
Fabricadas X
 la empresa
D H
$ 1.475.000

1110 BANCOS
D H
$ 590.000

PROVEERDORES
2205
NACIONALES
D H
$885.000

16. El palacio del jean vende 75 jean a $39.000 de contado.

75*39.000=2.925.000

Comercio al
4135 por Mayor y al
por Menor
 D H
$ 2.925.000

1105 CAJA
D H
$ 2.925.000

75*27.612=2.070.900

MERCANCIAS NO
1435 FABRICADAS POR
LA EMPRESA
D H
$2.070.900

COMERCIO AL
POR MAYO Y
6135
AL POR
MENOR
D H
$2.070.900

8) compra 150 $ 28.000

9) vende 70 $ 45.000
Saldo 80 por valor 28.000
11) compra 60 $ 25.000
Saldo 140 80 de 28.000 ----- 60 de 25.000
12) vende 35 $ 26.714
 Saldo 105 $ 26.714
15) compra 50 $ 29.500
Saldo 155 $ 26.714 105 de 26.714 y 50 de 29.500
16) vende 75 $ 27.612

8) compra 150 $ 28.000

vende
9) - 70 $ 45.000
Saldo 80 $ 28.000
11
compra +60 $ 25.000
)
80 60
Saldo 140
$ 28.000 $ 25.000
12 vende - 35 $26.714
)
Saldo 105 $26.714
15 compra + 50 $ 29.500
)
105 50
Saldo 155
$ 26.714 $ 29.500
16 vende - 75 $ 27.612
)
Saldo 80 $ 27.612

80*28.000=2.240.000
60*25.000=1.500.000
2.240.000+1.500.000=3.740.000
3.740.000/140=26.714

105*26.714=2.804.970
50*29.500=1.475.000
2.804.970+1.475.000=4.279.970
4.279.970/155=27.612

1105 CAJA D H
 $ 20.000.000 $ 18.000.000
$ 1.890.000 $ 800.000
$ 1.435.000 $ 200.000 Saldo Debito
$ 460.000 $ 650.000
$ 2.925.000
$ 26.710.000 $ 19.650.000
$ 7.060.000

Saldo Debito EQUIPO DE

1528 COMPUTACIÓN Y
COMUNICACIÓN 
APORTES
3115 D H
SOCIALES
$ 1.600.000
D H
$ 20.000.000 $ 1.600.000
$ 20.000.000
Saldo Debito
Saldo Crédito COSTOS Y
2335 GASTOS POR
1110 BANCOS PAGAR
D H D H
$ 18.000.000 $ 1.800.000 $ 650.000 $ 960.000
$ 640.000 $ 310.000
$ 170.000
$ 1.260.000
$ 1.500.000 Saldo Crédito
$ 1.200.000
$ 590.000
$ 18.000.000 $ 7.160.000
$ 10.840.000

Publicidad,
Saldo Debito 523560 propaganda y
promoción
D H
$ 200.000
EQUIPOS DE $ 200.000
1524
OFICINA
D H
$ 1.800.000 Saldo Debito
$ 1.800.000

Saldo Debito ELEMENTOS

519525 DE ASEO Y
5120 ARRENDAMIENTO CAFETERIA
D H D H
$ 800.000 $ 170.000
$ 800.000 $ 170.000
 $ 1.960.000 $ 3.150.000
$ 934.990 $ 1.435.000
Saldo Debito $ 2.925.000
$2.070.900

$2.894.990 $9.580.900
Mercancías No
$6.685.910
1435 Fabricadas X la
empresa
D H Saldo Crédito
$ 4.200.000 $ 1.960.000
$ 1.500.000 $ 934.990
$ 1.475.000
$2.070.900 1305 CLIENTES
D H
$ 9.245.900 $2.894.990 $ 1.260.000 $ 460.000
$ 6.350.910 $ 800.000

Saldo Debito

Saldo Debito
22 PROVEEDORES
D H
$ 2.940.000
$ 2.940.000
170520 HONORARIOS
D H
Saldo Crédito
$ 1.200.000
$ 1.200.000

Saldo Debito

PROVEERDORES
2205
NACIONALES
D H
$885.000
$885.000

Saldo Crédito
Comercio al
4135 por Mayor y al
por Menor
D H
 BALANCE DE PRUEBA

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1 1105 Caja $ 7.060.000
2 1110 Bancos $ 10.840.000
3 1305 Clientes $ 800.000
Mercancías No Fabricadas x La
4 1435 $ 6.350.910
Empresa
5 1524 Equipos De Oficina $ 1.800.000
Equipos De Computación y de
6 1528 $ 1.600.000
comunicación
7 170520 Honorarios $ 1.200.000
8 22 Proveedores $ 2.940.000
Proveedores
9 2205 $ 885.000
Nacionales
10 2335 Costos Y Gastos Por Pagar $ 310.000
11 3115 Aportes Sociales $ 20.000.000
12 4135 Comercio Al Por Mayor y Al Por Menor $ 6.685.910
13 5120 Arrendamiento $ 800.000
14 519525 Elementos De Aseo y Cafetería $ 170.000
$
15 523560 Publicidad, Propaganda y Promoción
200.000
$ $
30.820.910 30.820.910
 ESTADO DE RESULTADOS
EL PALACIO DEL JEAN
01 DE ENERO 2018 A 31 DE DICIEMBRE DE 2018

Revelaciones

ACTIVO
Corriente
Efectivo y equivalente de efectivo 2 25.050.910
CAJA 7.060.000
Caja general 7.060.000
BANCOS 10.840.000
Banco de colombia 10.840.000
CLIENTES 3 800.000
Deudores del sistema 800.000
INVENTARIOS 4 6.350.910
Mercancias no Fabricadas por la empresa 6.350.910
PROPIEDADES,PLANTA Y EQUIPO 5 4.600.000
EQUIPOS DE OFICINA 1.800.000
Muebles y enseres 1.800.000
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN 1.600.000
Equipos de procesamiento de datos 1.600.000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1.200.000
Honorarios 1.200.000
TOTAL DE ACTIVO 29.650.910

PASIVO
CORRIENTE 6 3.825.000
PROVEEDORES
Proveedores 2.940.000
Proveedores Nacionales 885.000
CUENTAS POR PAGAR 7 310.000
Costos y gastos por pagar 310.000
TOTAL DE PASIVO 4.135.000

PATRIMONIO 8 25.515.910
Aportes Sociales 20.000.000
Utilidad 5.515.910
TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 29.650.910

LORENA CARDOZO VELASQUEZ PABLO ANDRES MENDOZA SANCHEZ

Representate Legal Contador Publico T.P 30 863-T

Calle 87 # 20-98, Barrio El Vergel

Telefonos: 315 653 8641
E-mail: pmendoz3@uniminuto.edu
 ESTADO DE RESULTADOS
EL PALACIO DEL JEAN
A 31 DE DICIEMBRE DE 2018

Revelaciones

INGRESOS 9
OPERACIONALES 6.685.910
Ventas 6.685.910
TOTAL DE INGRESOS OPERACIONALES 6.685.910
GASTOS 10
OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 970.000
Arrendamientos 800.000
Elementos de aseo y cafetería 170.000
SERVICIOS 200.000
Publicidad, prolongada y promocion 200.000
TOTAL DE GASTOS 1.170.000

LORENA CARDOZO VELASQUEZ PABLO ANDRES MENDOZA SANCHEZ

Representate Legal Contador Publico T.P 30 863-T

Calle 87 # 20-98, Barrio El Vergel