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PARCIAL 3 PRESUPUESTO TESORERÍA

ACTIVIDAD 8

NESTOR CARLOS URRUTIA


ID 625835

UNIVERSIDAD MINUTO DE DIOS


SEDE SABIDURÍA
PRESUPUESTOS
NRC 5637

ADMINISTRACIÓN EN SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

BOGOTA D.C.
ABRIL 2020
PARCIAL 3 PRESUPUESTO TESORERÍA
TERCER CORTE

INSTRUCCIONES
Con la siguiente información debe:
1.   Elaborar el comparativo de los estados de situación financiera, estado de resultados y estado de flujos de efectivo por mét
2.   Realice la proyección financiera a 5 años, teniendo en cuenta el histórico de IPC.

La empresa Phillipe Corporation presenta los siguientes saldos en el año 2014 en millones de pesos colombianos.
• Efectivo $ 210
• Cuentas por cobrar $ 355
• Inventario $ 507
• Planta y equipo $ 6,085
• Cuentas por pagar $ 207
• Documentos por pagar $ 1,715
• Préstamo a largo plazo $ 1,987
• Acciones comunes y superávit pagado $ 1,000
• Utilidades retenidas $ 2,248

Presenta los siguientes saldos en el año 2015 en millones de pesos colombianos.


• Efectivo $ 215
• Cuentas por cobrar $ 310
• Inventario $ 328
• Planta y equipo $ 6,527
• Cuentas por pagar $ 298
• Documentos por pagar $ 1,427
• Préstamo a largo plazo $ 2,308
• Acciones comunes y superávit pagado $ 1,000
• Utilidades retenidas $ 2,347

El estado de resultados de 2015 es:


• Ventas $ 4,053
• Costo de los bienes vendidos $ 2,780
• Depreciación $ 550
• Utilidad antes de intereses e impuestos $ 723
• Intereses pagados $ 502
• Utilidad gravable $ 221
• Impuestos 34% $75
• Utilidad neta $ 146
TESORERÍA

ujos de efectivo por método directo.


PHILLIPE CORPORATION BALANCE GENERAL
31 de diciembre de 2014
2014 2015
ACTIVOS $ 7,157,000,000 $ 7,380,000,000
Efectivo $ 210,000,000 $ 215,000,000
cuentar por cobrar $ 355,000,000 $ 310,000,000
Inventario $ 507,000,000 $ 328,000,000
Planta y equipos $ 6,085,000,000 $ 6,527,000,000

PASIVOS $ 7,157,000,000 $ 7,380,000,000


Cuentas por pagar $ 207,000,000 $ 298,000,000
Documentos por pagar $ 1,715,000,000 $ 1,427,000,000
prestamo a largo plazo $ 1,987,000,000 $ 2,308,000,000
Acciones comunes y superavit pagado $ 1,000,000,000 $ 1,000,000,000
Utilidades retenido $ 2,248,000,000 $ 2,347,000,000

PHILLIPE CORPORATION BALANCE GENERAL


31 de diciembre de 2015
Ventas $ 4,053,000,000
Costo de los bienes vendidos $ 2,780,000,000
Depreciación $ 550,000,000
Utilidad antes de intereses e impuestos $ 723,000,000
Intereses pagados $ 502,000,000
Utilidad gravable $ 221,000,000
Impuestos 34% $ 75,000,000
Utilidad Neta $ 146,000,000

PHILLIPE CORPORATION ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO


31 de diciembre de 2014

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad Neta $ 146,000,000
Disminuyo de cuentas por cobrar $ 45,000,000
Disminuyo inventario $ 179,000,000
Aumento cuentas por pagar $ 91,000,000
Disminuyo documentos por pagar -$ 288,000,000
Aumento utilidades retenidas $ 99,000,000
TOTAL FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ACTIVIDADES DE INVERSION
Aumento Planta y equipo -$ 442,000,000
TOTAL FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE INVERSION
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aumento Préstamo a largo plazo $ 321,000,000
Acciones comunes y superávit pagado $ -
TOTAL FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE FINAN $ 321,000,000
FLUJO NETO DE EFECTIVO
EFECTIVO INICIAL $ 210,000,000
EFECTIVO FINAL $ 215,000,000
DIFERENCIA ORIGEN APLICACIÓN

$ 5,000,000 $ (5,000,000)
-$ 45,000,000 $ 45,000,000
-$ 179,000,000 $ 179,000,000
$ 442,000,000 $ (442,000,000)

$ 91,000,000 $ 91,000,000
-$ 288,000,000 $ (288,000,000)
$ 321,000,000 $ 321,000,000
$ - $ - $ -
$ 99,000,000 $ 99,000,000

$ 735,000,000 -$ 735,000,000
Mes Total IPC Mes Total IPC
Enero 0.64% Enero 1.29%
Febrero 1.15% Febrero 1.28%
Variaciones mensuales 2015

Variaciones mensuales 2016

Variaciones mensuales 2017


Marzo 0.59% Marzo 0.94%
Abril 0.54% Abril 0.50%
Mayo 0.26% Mayo 0.51%
Junio 0.10% Junio 0.48%
Julio 0.19% Julio 0.52%
Agosto 0.48% Agosto -0.32%
Septiembre 0.72% Septiembre -0.05%
Octubre 0.68% Octubre -0.06%
Noviembre 0.60% Noviembre 0.11%
Diciembre 0.62% Diciembre 0.42%
Año corrido 6.8% Año corrido 5.8%
Mes Total IPC Mes Total IPC Mes
Enero 1.02% Enero 0.63% Enero
Febrero 1.01% Febrero 0.71% Febrero

Variaciones mensuales 2018

Variaciones mensuales 2019


Marzo 0.47% Marzo 0.24% Marzo
Abril 0.47% Abril 0.46% Abril
Mayo 0.23% Mayo 0.25% Mayo
Junio 0.11% Junio 0.15% Junio
Julio -0.05% Julio -0.13% Julio
Agosto 0.14% Agosto 0.12% Agosto
Septiembre 0.04% Septiembre 0.16% Septiembre
Octubre 0.02% Octubre 0.12% Octubre
Noviembre 0.18% Noviembre 0.12% Noviembre
Diciembre 0.38% Diciembre 0.30% Diciembre
Año corrido 4.1% Año corrido 3.2% Año corrido
Total IPC
0.60%
0.57%
0.43%
0.50%
0.31%
0.27%
0.22%
0.09%
0.23%
0.16%
0.10%
0.26%
3.8%
2015 IPC 2016 ENERO
CUENTAS
DEBE 0.64%
Ventas $ 4,053,000,000 $ 4,078,939,200
Costo de los bienes vendidos $ 2,780,000,000 $ 2,797,792,000
Depreciación $ 550,000,000 $ 553,520,000
Utilidad antes de intereses e impuestos $ 723,000,000 $ 727,627,200
Intereses pagados $ 502,000,000 $ 505,212,800
Utilidad gravable $ 221,000,000 $ 222,414,400
Impuestos 34% $ 75,000,000 $ 75,480,000
Utilidad Neta $ 146,000,000 $ 146,934,400

2016 IPC 2017 ENERO


CUENTAS
DEBE 1.29%
Ventas $ 4,327,268,133 $ 4,383,089,892
Costo de los bienes vendidos $ 2,968,123,713 $ 3,006,412,509
Depreciación $ 587,218,720 $ 594,793,842
Utilidad antes de intereses e impuestos $ 771,925,699 $ 781,883,541
Intereses pagados $ 535,970,541 $ 542,884,561
Utilidad gravable $ 235,955,158 $ 238,998,980
Impuestos 34% $ 80,075,280 $ 81,108,251
Utilidad Neta $ 155,879,878 $ 157,890,729

2017 IPC 2018 ENERO


CUENTAS
DEBE 1.02%
Ventas $ 4,576,175,409 $ 4,622,852,398
Costo de los bienes vendidos $ 3,138,852,118 $ 3,170,868,410
Depreciación $ 620,995,923 $ 627,330,081
Utilidad antes de intereses e impuestos $ 816,327,368 $ 824,653,907
Intereses pagados $ 566,799,915 $ 572,581,274
Utilidad gravable $ 249,527,453 $ 252,072,633
Impuestos 34% $ 84,681,262 $ 85,545,011
Utilidad Neta $ 164,846,190 $ 166,527,622

2018 IPC 2019 ENERO


CUENTAS
DEBE 0.63%
Ventas $ 4,760,376,971 $ 4,790,367,346
Costo de los bienes vendidos $ 3,265,198,120 $ 3,285,768,868
Depreciación $ 645,992,434 $ 650,062,186
Utilidad antes de intereses e impuestos $ 849,186,418 $ 854,536,292
Intereses pagados $ 589,614,912 $ 593,329,486
Utilidad gravable $ 259,571,505 $ 261,206,806
Impuestos 34% $ 88,089,877 $ 88,644,844
Utilidad Neta $ 171,481,628 $ 172,561,962

2019 IPC 2020 ENERO


CUENTAS
DEBE 0.60%
Ventas $ 4,909,421,584 $ 4,938,878,113
Costo de los bienes vendidos $ 3,367,429,559 $ 3,387,634,136
Depreciación $ 666,218,078 $ 670,215,387
Utilidad antes de intereses e impuestos $ 875,773,946 $ 881,028,590
Intereses pagados $ 608,075,410 $ 611,723,862
Utilidad gravable $ 267,698,537 $ 269,304,728
Impuestos 34% $ 90,847,920 $ 91,393,007
Utilidad Neta $ 176,850,617 $ 177,911,721
PHILLIPE CORPORATION BALANCE GENERAL
31 de diciembre de 2016
Miles de pesos colombianos

IPC 2016 FEBRERO IPC 2016 MARZO IPC 2016 ABRIL IPC 2016 MAYO
1.15% 0.59% 0.54% 0.26%
$ 4,125,847,001 $ 4,150,189,498 $ 4,172,600,521 $ 4,183,449,283
$ 2,829,966,608 $ 2,846,663,411 $ 2,862,035,393 $ 2,869,476,685
$ 559,885,480 $ 563,188,804 $ 566,230,024 $ 567,702,222
$ 735,994,913 $ 740,337,283 $ 744,335,104 $ 746,270,375
$ 511,022,747 $ 514,037,781 $ 516,813,585 $ 518,157,301
$ 224,972,166 $ 226,299,501 $ 227,521,519 $ 228,113,075
$ 76,348,020 $ 76,798,473 $ 77,213,185 $ 77,413,939
$ 148,624,146 $ 149,501,028 $ 150,308,334 $ 150,699,135

PHILLIPE CORPORATION BALANCE GENERAL


31 de diciembre de 2017
Miles de pesos colombianos
IPC 2017 FEBRERO IPC 2017 MARZO IPC 2017 ABRIL IPC 2017 MAYO
1.28% 0.94% 0.50% 0.51%
$ 4,439,193,442 $ 4,480,921,860 $ 4,503,326,470 $ 4,526,293,435
$ 3,044,894,589 $ 3,073,516,598 $ 3,088,884,181 $ 3,104,637,490
$ 602,407,203 $ 608,069,831 $ 611,110,180 $ 614,226,842
$ 791,891,650 $ 799,335,432 $ 803,332,109 $ 807,429,103
$ 549,833,483 $ 555,001,918 $ 557,776,928 $ 560,621,590
$ 242,058,167 $ 244,333,514 $ 245,555,181 $ 246,807,513
$ 82,146,437 $ 82,918,613 $ 83,333,206 $ 83,758,206
$ 159,911,730 $ 161,414,900 $ 162,221,975 $ 163,049,307

PHILLIPE CORPORATION BALANCE GENERAL


31 de diciembre de 2018
Miles de pesos colombianos
IPC 2018 FEBRERO IPC 2018 MARZO IPC 2018 ABRIL IPC 2018 MAYO
1.01% 0.47% 0.47% 0.23%
$ 4,669,543,207 $ 4,691,490,060 $ 4,713,540,063 $ 4,724,381,206
$ 3,202,894,181 $ 3,217,947,784 $ 3,233,072,138 $ 3,240,508,204
$ 633,666,115 $ 636,644,346 $ 639,636,574 $ 641,107,738
$ 832,982,911 $ 836,897,931 $ 840,831,351 $ 842,765,263
$ 578,364,345 $ 581,082,657 $ 583,813,746 $ 585,156,517
$ 254,618,566 $ 255,815,273 $ 257,017,605 $ 257,608,746
$ 86,409,016 $ 86,815,138 $ 87,223,169 $ 87,423,782
$ 168,209,551 $ 169,000,135 $ 169,794,436 $ 170,184,963

PHILLIPE CORPORATION BALANCE GENERAL


31 de diciembre de 2019
Miles de pesos colombianos
IPC 2019 FEBRERO IPC 2019 MARZO IPC 2019 ABRIL IPC 2019 MAYO
0.71% 0.24% 0.46% 0.25%
$ 4,824,378,954 $ 4,835,957,464 $ 4,858,202,868 $ 4,870,348,375
$ 3,309,097,827 $ 3,317,039,662 $ 3,332,298,044 $ 3,340,628,789
$ 654,677,628 $ 656,248,854 $ 659,267,599 $ 660,915,768
$ 860,603,500 $ 862,668,948 $ 866,637,225 $ 868,803,818
$ 597,542,126 $ 598,976,227 $ 601,731,517 $ 603,235,846
$ 263,061,374 $ 263,692,721 $ 264,905,708 $ 265,567,972
$ 89,274,222 $ 89,488,480 $ 89,900,127 $ 90,124,877
$ 173,787,152 $ 174,204,241 $ 175,005,581 $ 175,443,095

PHILLIPE CORPORATION BALANCE GENERAL


31 de diciembre de 2020
Miles de pesos colombianos
IPC 2020 FEBRERO IPC 2020 MARZO IPC 2020 ABRIL IPC 2020 MAYO
0.57% 0.43% 0.50% 0.31%
$ 4,967,029,719 $ 4,988,387,946 $ 5,013,329,886 $ 5,028,871,209
$ 3,406,943,651 $ 3,421,593,509 $ 3,438,701,476 $ 3,449,361,451
$ 674,035,614 $ 676,933,968 $ 680,318,637 $ 682,427,625
$ 886,050,453 $ 889,860,470 $ 894,309,772 $ 897,082,133
$ 615,210,688 $ 617,856,094 $ 620,945,375 $ 622,870,305
$ 270,839,765 $ 272,004,376 $ 273,364,398 $ 274,211,828
$ 91,913,947 $ 92,309,177 $ 92,770,723 $ 93,058,313
$ 178,925,818 $ 179,695,199 $ 180,593,675 $ 181,153,515
RPORATION BALANCE GENERAL
1 de diciembre de 2016
es de pesos colombianos

IPC 2016 JUNIO IPC 2016 JULIO IPC 2016 AGOSTO IPC 2016 SEPTIEMBRE
0.10% 0.19% 0.48% 0.72%
$ 4,187,632,732 $ 4,195,589,234 $ 4,215,728,063 $ 4,246,081,305
$ 2,872,346,162 $ 2,877,803,620 $ 2,891,617,077 $ 2,912,436,720
$ 568,269,924 $ 569,349,637 $ 572,082,515 $ 576,201,509
$ 747,016,646 $ 748,435,977 $ 752,028,470 $ 757,443,075
$ 518,675,458 $ 519,660,941 $ 522,155,314 $ 525,914,832
$ 228,341,188 $ 228,775,036 $ 229,873,156 $ 231,528,243
$ 77,491,353 $ 77,638,587 $ 78,011,252 $ 78,572,933
$ 150,849,834 $ 151,136,449 $ 151,861,904 $ 152,955,310

RPORATION BALANCE GENERAL


1 de diciembre de 2017
es de pesos colombianos
IPC 2017 JUNIO IPC 2017 JULIO IPC 2017 AGOSTO IPC 2017 SEPTIEMBRE
0.48% 0.52% -0.32% -0.05%
$ 4,548,019,643 $ 4,571,669,345 $ 4,557,040,004 $ 4,554,761,484
$ 3,119,539,750 $ 3,135,761,357 $ 3,125,726,921 $ 3,124,164,057
$ 617,175,130 $ 620,384,441 $ 618,399,211 $ 618,090,011
$ 811,304,762 $ 815,523,547 $ 812,913,872 $ 812,507,415
$ 563,312,574 $ 566,241,799 $ 564,429,825 $ 564,147,610
$ 247,992,189 $ 249,281,748 $ 248,484,047 $ 248,359,805
$ 84,160,245 $ 84,597,878 $ 84,327,165 $ 84,285,002
$ 163,831,944 $ 164,683,870 $ 164,156,881 $ 164,074,803

RPORATION BALANCE GENERAL


1 de diciembre de 2018
es de pesos colombianos
IPC 2018 JUNIO IPC 2018 JULIO IPC 2018 AGOSTO IPC 2018 SEPTIEMBRE
0.11% -0.05% 0.14% 0.04%
$ 4,729,578,025 $ 4,727,213,236 $ 4,733,831,334 $ 4,735,724,867
$ 3,244,072,763 $ 3,242,450,727 $ 3,246,990,158 $ 3,248,288,954
$ 641,812,957 $ 641,492,050 $ 642,390,139 $ 642,647,095
$ 843,692,305 $ 843,270,459 $ 844,451,037 $ 844,788,818
$ 585,800,190 $ 585,507,290 $ 586,327,000 $ 586,561,531
$ 257,892,115 $ 257,763,169 $ 258,124,038 $ 258,227,287
$ 87,519,949 $ 87,476,189 $ 87,598,655 $ 87,633,695
$ 170,372,167 $ 170,286,981 $ 170,525,382 $ 170,593,593

RPORATION BALANCE GENERAL


1 de diciembre de 2019
es de pesos colombianos
IPC 2019 JUNIO IPC 2019 JULIO IPC 2019 AGOSTO IPC 2019 SEPTIEMBRE
0.15% -0.13% 0.12% 0.12%
$ 4,877,653,898 $ 4,871,312,948 $ 4,877,158,523 $ 4,883,011,114
$ 3,345,639,733 $ 3,341,290,401 $ 3,345,299,949 $ 3,349,314,309
$ 661,907,141 $ 661,046,662 $ 661,839,918 $ 662,634,126
$ 870,107,024 $ 868,975,885 $ 870,018,656 $ 871,062,678
$ 604,140,700 $ 603,355,317 $ 604,079,343 $ 604,804,239
$ 265,966,324 $ 265,620,568 $ 265,939,313 $ 266,258,440
$ 90,260,065 $ 90,142,727 $ 90,250,898 $ 90,359,199
$ 175,706,259 $ 175,477,841 $ 175,688,415 $ 175,899,241

RPORATION BALANCE GENERAL


1 de diciembre de 2020
es de pesos colombianos
IPC 2020 JUNIO IPC 2020 JULIO IPC 2020 AGOSTO IPC 2020 SEPTIEMBRE
0.27% 0.22% 0.09% 0.23%
$ 5,042,449,161 $ 5,053,542,549 $ 5,058,090,738 $ 5,069,724,346
$ 3,458,674,727 $ 3,466,283,811 $ 3,469,403,467 $ 3,477,383,095
$ 684,270,180 $ 685,775,574 $ 686,392,772 $ 687,971,476
$ 899,504,254 $ 901,483,164 $ 902,294,499 $ 904,369,776
$ 624,552,055 $ 625,926,070 $ 626,489,403 $ 627,930,329
$ 274,952,200 $ 275,557,094 $ 275,805,096 $ 276,439,447
$ 93,309,570 $ 93,514,851 $ 93,599,014 $ 93,814,292
$ 181,642,630 $ 182,042,243 $ 182,206,081 $ 182,625,155
IPC 2016 OCTUBRE IPC 2016 NOVIEMBRE IPC 2016 DICIEMBRE
0.68% 0.60% 0.62%
$ 4,274,954,657 $ 4,300,604,385 $ 4,327,268,133
$ 2,932,241,290 $ 2,949,834,738 $ 2,968,123,713
$ 580,119,680 $ 583,600,398 $ 587,218,720
$ 762,593,688 $ 767,169,250 $ 771,925,699
$ 529,491,053 $ 532,667,999 $ 535,970,541
$ 233,102,635 $ 234,501,251 $ 235,955,158
$ 79,107,229 $ 79,581,872 $ 80,075,280
$ 153,995,406 $ 154,919,378 $ 155,879,878

IPC 2017 OCTUBRE IPC 2017 NOVIEMBRE IPC 2017 DICIEMBRE


-0.06% 0.11% 0.42%
$ 4,552,028,627 $ 4,557,035,858 $ 4,576,175,409
$ 3,122,289,559 $ 3,125,724,077 $ 3,138,852,118
$ 617,719,157 $ 618,398,648 $ 620,995,923
$ 812,019,910 $ 812,913,132 $ 816,327,368
$ 563,809,122 $ 564,429,312 $ 566,799,915
$ 248,210,789 $ 248,483,821 $ 249,527,453
$ 84,234,431 $ 84,327,088 $ 84,681,262
$ 163,976,358 $ 164,156,732 $ 164,846,190

IPC 2018 OCTUBRE IPC 2018 NOVIEMBRE IPC 2018 DICIEMBRE


0.02% 0.12% 0.38%
$ 4,736,672,012 $ 4,742,356,018 $ 4,760,376,971
$ 3,248,938,612 $ 3,252,837,338 $ 3,265,198,120
$ 642,775,625 $ 643,546,955 $ 645,992,434
$ 844,957,776 $ 845,971,725 $ 849,186,418
$ 586,678,843 $ 587,382,857 $ 589,614,912
$ 258,278,933 $ 258,588,868 $ 259,571,505
$ 87,651,222 $ 87,756,403 $ 88,089,877
$ 170,627,711 $ 170,832,465 $ 171,481,628

IPC 2019 OCTUBRE IPC 2019 NOVIEMBRE IPC 2019 DICIEMBRE


0.12% 0.12% 0.30%
$ 4,888,870,727 $ 4,894,737,372 $ 4,909,421,584
$ 3,353,333,487 $ 3,357,357,487 $ 3,367,429,559
$ 663,429,287 $ 664,225,402 $ 666,218,078
$ 872,107,954 $ 873,154,483 $ 875,773,946
$ 605,530,004 $ 606,256,640 $ 608,075,410
$ 266,577,950 $ 266,897,843 $ 267,698,537
$ 90,467,630 $ 90,576,191 $ 90,847,920
$ 176,110,320 $ 176,321,652 $ 176,850,617

IPC 2020 OCTUBRE IPC 2020 NOVIEMBRE IPC 2020 DICIEMBRE


0.16% 0.10% 0.26%
$ 5,077,835,905 $ 5,082,913,741 $ 5,096,129,317
$ 3,482,946,908 $ 3,486,429,854 $ 3,495,494,572
$ 689,072,230 $ 689,761,302 $ 691,554,682
$ 905,816,768 $ 906,722,584 $ 909,080,063
$ 628,935,017 $ 629,563,952 $ 631,200,818
$ 276,881,751 $ 277,158,632 $ 277,879,245
$ 93,964,395 $ 94,058,359 $ 94,302,911
$ 182,917,356 $ 183,100,273 $ 183,576,334

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