MATRIZ DE RIESGO AREA DE INVENTARIOS

ACTIVIDAD AUDITORIA DE INVENTARIO EN BODEGA

REVISIÓN DE LA BASE DE DATOS DE LOS INVENTARIOS
TITULO

El inventario actúa como un activo en el balance de una empresa (aunque algunos

realmente lo consideran como un pasivo). Cada vez que el inventario se pierde, la
compañía quita los activos de los libros. Recuerda que el capital de una empresa es
CONTENIDO igual a la suma de sus activos menos sus pasivos. Cuando una empresa da de baja
el inventario, técnicamente reduce el capital social de la compañía. La pérdida se
produce en muchas formas, incluyendo la pérdida física del producto y los errores
durante digitalización de los datos.

No contar con medidas de aseguramiento para la protección de los datos de

RIESGO
inventarios.

Procura Establecer un control preciso y claro del ingreso de mercancías a tu

empresa o almacén, lleva un informe de recepción de las mercancías que son
fabricadas por tu empresa y de todas las que compras. Para que la mercancía
RECOMENDACIÓN
pueda ser retirada del almacén ten presente que se haga por medio de las notas
de despacho o requisiciones estas dos deben tener su autorización correspondiente
con el ánimo de asegurar que lleguen al destino que se necesita.

ACTIVIDAD AUDITORIA DE INVENTARIO EN BODEGA

TITULO Manipulación de los datos, para robar el inventario en bodega.

El robo sigue siendo uno de los mayores riesgos asociados con el control de
inventario, especialmente el inventario de alto valor. Las compañías gastan
millones de dólares cada año para crear políticas de control de inventario y
salvaguardias para evitar el robo, pero el robo se sigue produciendo de forma
CONTENIDO
regular. El robo puede ocurrir de muchas maneras. Un ladrón puede salir de un
almacén con una caja de zapatos -algunos almacenes tienen poca o ninguna
seguridad- o conseguir acceder al interior para generar ajustes de inventario
"creativos", que muevan inventario fuera del sistema de gestión de inventario.

RIESGO Robo del inventario, manipulando el sistema de datos.

Un primer y muy importante paso para prevenir el robo de inventario es asegurar

un control organizado y sistemático sobre el mismo. En teoría, esto se puede
hacer en papel o a través de un sistema. Sin embargo, manejarlo en papel es
RECOMENDACIÓN
sumamente complejo y dispendioso. Por eso, en el mundo moderno, son pocas las
empresas, grandes o pequeñas, que logran éxito en su manejo de inventario sin la
utilización de un software.
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 MATRIZ DE RIESGO AREA DE CONTABILIDAD

ACTIVIDAD Auditoria de Sofware contable

Manipulación del sistema contable, para registrar una doble contabilidad y
TITULO que el auditor en sistema no lo detecte.

La información almacenada electrónicamente puede ser manipulada y fácil de

acceder si los controles adecuados y las medidas de seguridad no están bien
utilizadas. Los controles estrictos son necesarios para asegurarse de que sólo
CONTENIDO
personal autorizado use el software contable y tenga acceso a los reportes. Ya que la
información financiera puede ser delicada y confidencial, usar un software contable
se presta al riesgo de fraude.
RIESGO Emitir un informe errado, sin realizar los debidos hallazgos
RECOMENDACIÓN Planeación y ejecición de una auditoria completa y con equipo especializado.

MATRIZ DE RIESGO AREA DE CONTABILIDAD

ACTIVIDAD AUDITORIA DE SOPORTES DE CONTABILIDAD

VERIFICACIÓN DE LOS SOPORTES DE CONTABILIDAD
TITULO

Los documentos de soporte son aquéllos documentos oficiales, de comercio y de

CONTENIDO transporte que, o bien respaldan las declaraciones específicas presentadas en la
declaración de mercancías.

NO ENCONTRAR EVIDENCIA QUE SUSTENTE LAS TRANSACCIONES

RIESGO

RECOMENDACIÓN digitalizar todos los soportes, en el momento que se realice la transacción

 MATRIZ DE RIESGO DE HARDWARE

ACTIVIDAD AUDITORIA DE HADWARE

TITULO INCENDIO DURANTE LA AUDITORIA

Los incendios son causados comunmente por fallas de instalaciones eléctricas

defectuosas y el inadecuado almacenamiento y traslado de sustancias peligrosas.
CONTENIDO El fuego es una de las principales amenazas contra la seguridad. Es considerado
el enemigo número uno de las computadoras ya que puede destruir fácilmente los
archivos de información y programas.

RIESGO Mala instalación de la cableria o estado defectuoso, puede ocasionar un corto

Es frecuente ver un cable pelado, gastado, en definitiva, en malas condiciones.

Es muy importante cambiar ese cable para evitar situaciones de riesgo,
simplemente comprando uno nuevo, ya que en todos los aparatos se puede
RECOMENDACIÓN sustituir el cable por uno nuevo, o si es el caso, siempre se puede cambiar el
enchufe si se ha roto o deteriorado con el uso y el paso del tiempo y ubicar los
tomas corriente y cableado, lejos de corrientes de agua o donde puedan susfrir
algun daño.

ACTIVIDAD AUDITORIA DE LAS SALAS

Sobrecalentamiento de los equipos, mientras se realiza la auditoria de
TITULO
sistemas

Estos componentes mientras son usados realizan miles de millones de

operaciones en un segundo. Además, son componentes sumamente complejos
CONTENIDO en paquetes absurdamente pequeños. No es broma decir que cualquier
procesador es un mundo en miniatura (en especial con las nuevas generaciones
con tecnología de 14nm o 10nm, algo tan pequeño que es difícil de imaginar).

Entrada de personas extrañas a bodega o robo por parte de los mismos

RIESGO
empleados

Lo mejor es mantener un margen mínimo de 25°C como máximo respecto a

Tjunction, en otras palabras alrededor de 65°C a 80°C como máximo. Un
RECOMENDACIÓN
promedio 75°C constantes cómo máximo debería estar bien para la mayoría de
procesadores, acondicionando de aire la salas u oficinas de computo.

ACTIVIDAD AUDITORIA EN LA SALAS DE COMPUTO

TITULO Desgaste ocular o de visión, por permanecer en frente el computador.

El trabajo continuo ante un apantalla, genera problemas oculares conocidas como

CONTENIDO
el sindrome de visión en computadora.
 RIESGO Desgaste ocular o de visión

RECOMENDACIÓN Mantener el ordenador debajo del nivel de los ojos, unos 10

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