ACTIVIDAD 5

PRESENTADO POR

Mayerly Andrea Tovar

Paola Quevedo

Diana Giraldo

A:

IVAN DARIO LOPEZ ROJAS

NRC 696

Bogotá D.C., Colombia Marzo, 24, 2020

INTRODUCCIÓN

El siguiente trabajo va demostrar la asesoría financiera, contable y tecnológica que brindaremos

como futuros contadores, dando una visión de los cambios del día a día .Es aquí donde la
planeación y previsión desempeñan un papel importante en la dinámica social y profesional
actual. El término planeación está relacionado con el principio de pensar antes de actuar.

Este plan de acción permite cumplir con las obligaciones financieras que se identificaron en las
cuentas respectivas, analizando dichas cuentas que presentan la relación con el manejo de los
pasivos (los beneficios con los empleados, obligaciones financieras, proveedores y cuentas por
pagar e impuestos). La propuesta está relacionada para dar solución a las anteriores obligaciones
de los pasivos y que brindan una mayor estabilidad financiera y que permite una sostenibilidad a
largo plazo.
PLAN DE ACCION QUE PERMITA CUMPLIR LAS OBLIGACIONES FINANCIERAS.

1° Vamos identificar los riesgos

Riesgos financieros
El término riesgo se puede definir como la probabilidad de que suceda un daño o peligro. En
finanzas, el concepto de riesgo financiero está fundamentado con la posibilidad de que ocurra un
evento que se traduzca en pérdidas para los participantes en los mercados financieros, ya sean
inversionistas, deudores o entidades financieras.

Riesgo de mercado. Se refiere a la pérdida potencial en el valor de los activos invertidos debido
a movimientos adversos en los factores de riesgo (factores que determinan su precio), como
pueden ser: las tasas de interés, los tipos de cambio, los índices de precios, cotizaciones de
acciones, entre otros.

Riesgo de crédito. Existe cuando se da la posibilidad de que una de las partes de un contrato

financiero sea incapaz de cumplir con las obligaciones financieras estipuladas en el mencionado
contrato, produciendo en la otra parte una pérdida financiera.
Riesgo de liquidez. Este tipo de riesgo consiste en que la organización se encuentre ante
dificultades al obtener los fondos con los cuales deba cumplir los compromisos asociados con los
instrumentos financieros;

Riesgo operativo. Se entiende como la pérdida potencial que sufra la organización como
consecuencia de errores humanos y fraudes, deficiencias o fallas en los controles internos, en los
procesos productivos, en los sistemas informáticos y en el procesamiento de datos, que afecten el
desarrollo de las operaciones normales de la organización.

Tolerancia al riesgo financiero: Al momento de realizar alguna inversión de recursos, se debe

considerar y evaluar el nivel de tolerancia al riesgo; es decir, considerar la forma en que se
seleccionan los instrumentos a invertir, conocer y entender sus alternativas y tomar las decisiones
de inversión en función del nivel de capital en riesgo que se desea invertir.

Los riesgos financieros no se pueden eliminar; sin embargo, se pueden minimizar, por lo que
existen diversas formas para manejar los riesgos financieros, que pueden aplicarse de manera
individual o en forma combinada, de acuerdo con el tipo de inversión que se trate, como pueden
ser:

2. VARIABLES

Retener. Mantener la inversión hasta su vencimiento sin ninguna protección sobre riesgo de

caída de su valor.
Evitar. Mantener un nivel de endeudamiento al margen de sus posibilidades, evitando
incrementar o sobrepasar la capacidad de deuda.
Transferir. Entre los mecanismos de transferencia de riesgos se encuentran las coberturas
cambiarias, los seguros, las fianzas, los contratos de futuros, etc. Reducir. Invertir en
instrumentos sin riesgo los cuales garantizan un rendimiento seguro, como pueden ser los valores
gubernamentales.
Reservar. Son los excedentes de efectivo que servirán para hacer frente ante alguna pérdida
originada al realizar una inversión; estas reservas se pueden obtener de ganancias de periodos
anteriores.
Diversificar. Se refiere a la asignación de la inversión entre diversos activos financieros para
reducir el riesgo, sin renunciar a obtener una rentabilidad similar.

Identificación del riesgo. En esta fase se determina la exposición que tiene la organización a los
diferentes tipos de riesgos financieros implícitos en la operación y las inversiones que lleve a
cabo.

Medición o cuantificación del riesgo. Aquí se realiza un pronóstico de las potenciales pérdidas

asociadas a los riesgos que ya se han identificado previamente; es decir, la cuantificación de los
costos relacionados a los riesgos financieros.

Control del riesgo. En consecuencia, se determinan medidas de control interno, las cuales
pretenden corregir las desviaciones que se observen sobre los límites de exposición al riesgo.

Monitoreo del riesgo. Contar con políticas y procedimientos para la administración de riesgos

financieros, es necesario revisar las metodologías que identifican, miden, controlan, informan y
 revelan los distintos tipos de riesgos financieros; asimismo, se deben revisar y, si es conveniente,
modificar los límites de riesgo definidos y la exposición al riesgo asumida, cuantificando los
efectos negativos que se podrían producir en la inversión.

El proceso de planificación financiera 

1. El establecimiento de los objetivos perseguidos y su prioridad.

2. La definición de plazos para alcanzar dichos objetivos.

3. La elaboración del presupuesto financiero, es decir, la identificación de las diferentes

partidas necesarias para conseguir resultados satisfactorios: inversión en renta fija, variable,
selección de fondos, planes de pensiones, etcétera.

4. La medición y el control de las decisiones financieras tomadas para evitar desviarse de la

ruta que lleve al objetivo u objetivos planteados.

La primera estrategia seria realizar un análisis de la rentabilidad de las inversiones y del nivel de
beneficios. Es decir que antes de realizar una inversión se debe analizar qué porcentaje de
beneficios nos brinda no simplemente en corto plazo, en otras palabras en el instante que
vayamos hacer la inversión sino en largo plazo en el cual nos dé mayor rentabilidad. En el caso
de Davivienda S.A las inversiones realizadas durante el año 2015-2016 fueron Corredores
Davivienda S.A. posee el 100% de participación sobre Corredores Davivienda Panamá S.A.
Teniendo todas las posibilidades de que si nos genera pérdidas retirar nuestra inversión.
La estrategia comercial de Corredores Davivienda Colombia seguirá enfocada en la
administración de recursos de terceros por medio de un portafolio con exposición,
principalmente, a activos locales y una mayor profundización de la oferta de productos a través
de su filiales aspecto que cobrará importancia durante 2017 Sin embargo, una mayor actividad en
operaciones de inversión en diversas geografías y el desarrollo de productos de inversión
innovadores requerirá mantener una labor de asesoría comercial que facilite la toma de
decisiones por parte de los inversionistas en línea con los distintos perfiles de riesgo, además del
fortalecimiento de los esquemas de gestión de riesgos.

La creación de nuevas alternativas de inversión, particularmente, en el sector de la bolsa, ,

demanda un alto grado de conocimiento de los riesgos de carácter financiero, legal y
reputaciones asociados a estos productos; además, en la medida en que intervenga un tercero en
su gestión, los acuerdos entre las partes deben buscar asegurar el cumplimiento oportuno de las
actividades a cargo de cada uno de los participantes. Por lo anterior, la eficacia y suficiencia de
los mecanismos que establezca la sociedad para acolchonar los riesgos relacionados con los
nuevos negocios serán factores de seguimiento en próximas revisiones de la calificación de
calidad en la administración de portafolios tomando un 10% de la utilidad mes a mes para crear
un fondo para emergencias

Luego vamos a dar un asesoramiento en INNOVACION Y TECNOLOGIA:

INNOVACIÓN El negocio de servicios financieros en el mundo avanza a gran velocidad. Los

consumidores buscan servicios que se adapten mejor a sus necesidades y gustos, que les resulten
sencillos, confiables y amigables

Seguimos avanzando en la Banca Móvil, que les permitirá a nuestros clientes realizar todas sus
operaciones desde el celular.

TRANSFORMACIÓN DIGITAL

Las nuevas tecnologías nos han permitido optimizar y crear nuevos procesos en el Banco.
Estas tecnologías, capaces de apalancar el crecimiento del Banco, han permitido el lanzamiento
de nuevas funcionalidades, servicios y productos a nuestros clientes con el objetivo de
transformar a Davivienda en un banco totalmente digital.
DAVIPLATA

Uno de los pilares de la transformación digital del Banco es DaviPlata, que se ha consolidado
como la principal plataforma innovadora de servicios financieros en el país y la principal
plataforma móvil de inclusión financiera, con más de 4,77 millones de clientes.

EDUCACIÓN FINANCIERA

Desarrollamos nuestra estrategia buscando afianzar la educación financiera como un valor

agregado a los negocios en Colombia y Centroamérica.
La combinación de un crecimiento saludable y mayores rendimientos nos permitirá ofrecer un
valor superior a nuestros accionistas en los próximos años.

Educación financiera accesible En nuestro portal Mis Finanzas en Casa las personas con
discapacidad visual o auditiva también pueden acceder a educación financiera. Tienen la opción
de aprender sobre los bancos, la administración del dinero, el ahorro, transacciones seguras y ley
de Habeas Data en una en una plataforma con estándares internacionales.

Evaluación de Control

Fondos de Inversión Colectiva, Fondos de capital privado, e inversión en Subsidiarias y

Operaciones realizadas por cuenta de terceros. En Colombia dentro del objeto social de las
Sociedades Comisionistas de Bolsa, está la de administrar Fondos de Inversión Colectiva.
Los Fondos de Inversión Colectiva tienen sus propios reglamentos.
La Sociedad Comisionista, administra los recursos conforme a lo establecido en el reglamento;
es de medios y no de resultados.
La Sociedad Comisionista como administradora, recibe como remuneración una comisión
establecida en el reglamento.
Los Fondos de Inversión Colectiva son vehículos separados.
La Sociedad Comisionista no asume el control, los riesgos ni el beneficio, según lo establecido
en el reglamento del Fondo de Inversión Colectiva en las cláusulas de derechos y obligaciones
tanto del adherente como de la Sociedad Comisionista.

La determinación del control de Corredores Davivienda S.A. se definió de acuerdo al

cumplimiento de los siguientes aspectos:
 Existen derechos que dan la capacidad actual de dirigir las actividades significativas de
Corredores Davivienda Panamá S.A. que afectan en forma importante los rendimientos
de la misma.
 Se tienen los derechos sobre los rendimientos variables en la participada.
 Se tiene la potestad para utilizar el poder sobre la participada para influir en los
rendimientos de la misma. Una vez evaluado lo establecido en la NIIF 10 párrafo 4 literal
A, se concluyó que Corredores Davivienda S.A. no requiere presentar estados financieros
consolidados porque cumple con todas las condiciones siguientes:

1. es una subsidiaria total o parcialmente participada por otra entidad y todos sus otros
propietarios, incluyendo los titulares de acciones sin derecho a voto, han sido informados
de que la controladora no presentará estados financieros consolidados y no han
manifestado objeciones a ello;
2. sus instrumentos de deuda o de patrimonio no se negocian en un mercado público (ya sea
una bolsa de valores nacional o extranjera, o un mercado no organizado, incluyendo
mercados locales o regionales);
3. no registra, ni está en proceso de hacerlo, sus estados financieros en una comisión de
valores u otra organización reguladora, con el propósito de emitir algún tipo de
instrumentos en un mercado público; y
4. su controladora última, o alguna de las controladoras intermedias elabora estados
financieros consolidados que se encuentran disponibles para uso público y cumplen con
las NIIF
ANALISIS DE LAS CUENTAS QUE PRESENTAN RELACION CON EL MANEJO DE
LOS PASIVOS

1.La obligación de cuentas por pagar lo cual nos indica los estados financieros que disminuyo
minuciosamente, entonces se debe fortalecer las relaciones con los proveedores, para así mismo
desarrollar nuestra estrategia de que los clientes nos paguen lo más pronto posible, para que los
pagos que la empresa adeude sean lo más tarde posible y se equilibre el flujo de efectivo dinero
que entra dinero que sale.

En la obligación de cuentas por pagar se encuentra los impuestos se presenta Dirección de

Impuestos y Aduanas Nacionales - Impuesto sobre las ventas por pagar, Dirección de Impuestos
y Aduanas Nacionales - Retención en la Fuente por pagar, Secretaria de Hacienda Distrital
Industria y Comercio y Retención de ICA. Cada uno de estos impuestos de un año a otro
aumento, Ya que por motivos de crecimiento de la empresa y por aquellos porcentajes que de un
año a otro aumenta. Además considero que para esta no se puede crear una estrategia ya que por
obligación se debe cumplir con sus pagos.

2. OBLIGACION CON LOS EMPLEADOS:

Los beneficios de empleado son todas las formas de contraprestación concedida por la entidad a
cambio de los servicios prestados por los empleados, es un beneficio a corto plazo ya que el pago
de estas remuneraciones se realizará a más tardar un año (12 meses). Entre las remuneraciones
encontramos los salarios, vacaciones, licencias por enfermedad, asistencia médica, entre otros.
Por ende podemos analizar en los estados financieros y en las notas de Davivienda S.A que sus
obligaciones en el año 2016 aumentaron acorde al año 2015. Pues como igualmente considero
que estas cifras tienen dos opciones: 1. Aumento en salarios y todos los beneficios y 2. Que se
esté contratando nuevos empleados. Para cubrir la operación pero debería ser equitativo con la
productividad de la compañia
 PROPUESTA QUE BRINDE UNA MAYOR ESTABILIDAD FINANCIERA Y QUE
PERMITA UNA SOSTENIBILIDAD A LARGO PLAZO.

Davivienda S.A, como primera opción sería mantener constante los préstamos y a una tasa de
interés favorable para ambos y que su periodo de pago sea extendido para poder así incrementar
cada vez más el efectivo de la entidad menor interés pago más eficaz . Teniendo como objetivo
jamás caer en una cartera castigada, es decir que presionar para que los clientes estén al día con
sus pagos. Ejemplo: tener una fecha de vencimiento para sus pagos, si se llega a ese pasar de ese
tope de tiempo se les cobrara un interés adicional. Pues así la mayoría de los clientes estarán
puntuales en sus pagos y nuestra cartera en funcionamiento constante. Realizar concursos y
premios como pague su crédito al dia y se otorga otro, o entrega de premios o electrodomésticos
viajes etc,s

FINANCIAMIENTO CORTO PLAZO:

1. Títulos adquiridos con el propósito de obtener utilidades y son negociables.

2. Cuentas por cobrar
3. Impuestos por pagar
4. Cuentas por pagar
5. Efectivo

FINANCIAMIENTO MEDIANO PLAZO.

1. Prestamos de 1ª 5 años
2. Inversión en subsidiarias: dependiendo de su rentabilidad
FINANCIAMIENTO A LARGO PLAZO.
1. Financiamiento propio: aportes de los socios en forma de capital.
2. Prestamos de 5 a 15 años o en adelante
3. Financiamiento externo inversión en subsidiarias

CONCLUSIONES

Este sector se encuentra en continua transformación, crecimiento y se están desarrollando nuevos

portafolios para suplir los nuevos retos del mercado dando las alternativas financieras al alcance
de sus consumidores.

Se tome de base para realizar otros estudios sobre el futuro de los establecimientos de crédito de
la ciudad en temas como avances tecnológicos, comportamiento de consumidores, economía y
cultura.
 Bibliografía

1. https://www.davivienda.com/wps/wcm/connect/inversionistasespanol/c4ea20a0-
bd51-433a-8d01-da02c6e43bbf/Davivienda+Informe+de+Gesti%C3%B3n+2018.pdf?
MOD=AJPERES&CACHEID=ROOTWORKSPACE.Z18_NH941K82NO9IA0Q8HHJP1F0IP1-
c4ea20a0-bd51-433a-8d01-da02c6e43bbf-mEE1KdE

2. https://www.daviviendacorredores.com/wp-content/uploads/2015/11/Dictamen-
Estados-Financieros-y-Revelaciones-2016.pdf

3. http://www.banrepcultural.org/blaavirtual/ciencias/sena/cooperativismo/generalidades
-del-cooperativismo/generali1.htm.

4.
https://www.davivienda.com/wps/portal/personas/nuevo/personas/quienes_somos/sobre_no
sotros