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Omocha S.A.A
Balance General Variaciones Tendencias
Conceptos 1998 1999 2000 2000 1999 Base
Activos
** Efectivos y activos liquidos 936 916 651 (285) (20) 100%
Cuentas por cobrar 2,807 3,855 4,385 1,578 1,048 100%
Inventarios 2,994 3,779 4,543 1,549 785 100%
Activos Corrientes 6,737 8,550 9,579 2,842 1,813 100%
Activo Fijo Bruto 2,240 3,054 3,953 1,713 814 100%
Depreciación (836) (1,127) (1,482) (646) (291) 100%
Activo Fijo neto 1,404 1,927 2,471 1,067 523 100%
Total Activos 8,141 10,477 12,050 3,909 2,336 100%
Pasivo
** Documentos por pagar 823 1,336 1,778 955 513 100%
** Cuentas por pagar 1,497 2,316 2,864 1,367 819 100%
Impuestos 486 748 988 502 262 100%
Pasivos Corrientes 2,806 4,400 5,630 2,824 1,594 100%
Bonos 929 1,319 1,530 601 390 100%
Pasivo no Corriente 929 1,319 1,530 601 390 100%
Total Pasivos 3,735 5,719 7,160 3,425 1,984 100%
Patrimonio
Acciones comunes 3,000 3,000 3,000 0 0 100%
Utilidades Retenidas 1,406 1,758 1,890 484 352 100%
Total Patrimonio 4,406 4,758 4,890 484 352 100%
Total Obligaciones y Patrimonio 8,141 10,477 12,050 3,909 2,336 100%
Tendencias Porcentajes
2000 1999 2000 1999 1998
Omocha S.A.A
Estado de Ganancias y Pérdidas Variaciones Tendencias
Conceptos 1998 1999 2000 2000 1999 Base
Ventas 18,714 19,088 19,756 1,042 374 100%
Costo de ventas 12,726 12,969 13,921 1,195 243 100%
Utilidad Bruta 5,988 6,119 5,835 (153) 131 100%
Gastos Administrativos 3,892 4,086 4,495 603 194 100%
Depreciación 224 291 355 131 67 100%
Utilidad e intereses 1,872 1,742 985 (887) (130) 100%
Interes 219 334 428 209 115 100%
Utilidad antes de impuestos 1,653 1,408 557 (1,096) (245) 100%
Impuestos (50%) 827 704 279 (548) (123) 100%
Utilidad Neta 827 704 279 (548) (123) 100%
Dividendos 413 352 139 (274) (61) 100%
Utilidades Retenidas 414 352 140 (274) (62) 100%
Tendencias Porcentajes
2000 1999 2000 1999 1998
6% 2% 100% 100% 100%
9% 2% 70% 68% 68%
-3% 2% 30% 32% 32%
15% 5% 23% 21% 21%
58% 30% 2% 2% 1%
-47% -7% 5% 9% 10%
95% 53% 2% 2% 1%
-66% -15% 3% 7% 9%
-66% -15% 1% 4% 4%
-66% -15% 1% 4% 4%
-66% -15% 1% 2% 2%
-66% -15% 1% 2% 2%
Caso Omocha S.A.C
RATIOS FINANCIEROS
Conceptos 1998
Liquidez
Corriente = Activo Cte / Pasivo Cte 2.40
Acida = (Act Cte - Inventarios) / Pasivo Cte 1.33
Solvencia
Endeudamiento patrimonial = Total pasivo / Patrimonio 0.85
Endeudamiento largo plazo/Activo Fijo = Total pasivo no corriente / Activo Fij 0.66
Apalancamiento
Deuda% = Total Pasivo / Total Activo 46%
Actividad o Gestión
Rotación de inventario (veces) = Cto Ventas / Inventarios 4.25
Rotación de Activos Fijos = Ventas / Activo Fijo Neto 13.33
Rotación de Activos Totales = Ventas / Activo Total 2.30
Periodo Promedio de Cobro (días) = Ctas x cobrar x 360 / Ventas 54
Rotación de Pagos (días) = Ctas x pagar x 360 / Cto Ventas 42
Rentabilidad
Margen Bruto % = Utilidad Bruta / Ventas 32%
Utilidad Neta % = Utilidad Neta / Ventas 4.4%
Utilidad sobre activos totales % = Utilidad Neta / Activo Total 10.2%
Utilidad sobre patrimonio % = Utilidad Neta / Total patrimonio 18.8%
Capital de Trabajo = Activo Circulante - Pasivo Circulante 3,931
0.3336
Del sector
1999 2000 1998-2000
1.20 1.46
0.68 0.62
0.20818 0.1156
Caso Omocha S.A.C
2. SI
Porque para el año 2000 la situación económica financiera de Omocha se vuelve más inestable y esto
los demuestra el análisis de ratios.
Por ejemplo: el ratio corriente del 2000 ha bajado a 1.70 con respecto a 1999, lo cual indica que por ca
unidad monetaria que tenga de deuda se tendrá 1.70 para responder y esto para el Banco no es suficie
que estipula que como condición de prestamo dicho ratio no debe caer por debajo de 1.85. Por ello Om
ya no califica para recibir prestamos.
El ratio de prueba acida para el 2000 es de 0.89 y también ha bajado con respecto a 1999 que fue de 1
lo cual indica que de cada unidad monetaria de deuda se podrá responder con los activos líquidos en 0
Esto preocupa, ya que ante un pedido de cancelación de deuda Omocha no se encontraría en condicio
de afrontar dicho pago.
El ratio de Deuda se aprecia que va en aumento respecto a los años pasados, esto indica que las oblig
de la empresa se incrementan sin una relación paralela a sus activos.
El Banco debe estar preocupado porque su ratio de cuentas por cobrar cada vez se hace mayor y par
es de 80 días, lo cual indica que se esta dando cada vez más tiempo a sus clientes para que realicen
Esto empeora al notar que el ratio de cuentas por pagar es de 74 días, es decir, la empresa paga ante
cobra. Al largo plazo complicaría aún, más la situación económica de la empresa.
Es necesario hacer efectivas las cuentas por cobrar tan pronto sea posible y diferir lo más se pueda el
las cuentas por pagar, pero manteniendo al mismo tiempo la imagen de crédito de la empresa con los
Esto indicará la eficiencia global de la administración de la empresa con el efectivo que maneja.
3. Definitivamente
Omocha esta violando los acuerdos de préstamos. El banco puede solicitar automaticamente el cobro
préstamos otorgados e incluso aplicar una penalidad. Además puede solicitar un embargo de los activo
la empresa para cubrir los préstamos otorgados. Si Omocha no toma las medidas correctivas su relació
el Banco podría verse deteriorada.
a se ha deteriorado
dades se han reducido
2; y en el 2000 se redujo
el 99 al 2000 en un
Ingresos 19,088
Ventas 19,756
Ingresos 19,088
Ventas 19,088
Ingresos 18,714
Ventas 18,714