Section 2 : les types des Banques au maroc

 les banques participatives au maroc

Depuis le 5 mars 2015, le Maroc s’est doté d’une nouvelle catégorie d’établissements bancaires dont
les produits et les services doivent être conformes aux règles de la Chariaâ (« les banques
participatives »). Attendu par les acteurs du secteur bancaire nationaux et internationaux et par une
grande partie de la population marocaine, ce texte est le fruit d’une réflexion bien murie au sein de
Bank Al-Maghrib et affinée par le retour d’expérience des pays pionniers dans la finance islamique.

UN CADRE JURIDIQUE ET INSTITUTIONNEL BIEN INTÉGRÉ AU SEIN DE LA LOI BANCAIRE

Dans un souci de cohérence, le législateur a fait le choix judicieux d’intégrer le cadre juridique de la
banque participative au sein de la nouvelle loi bancaire. En effet, le titre III de celle-ci est entièrement
consacré aux banques participatives. Selon la nouvelle loi, les banques participatives sont agréées
selon les mêmes conditions et exigences réglementaires applicables aux banques conventionnelles et
sont tenues en outre d’adhérer à une association professionnelle. Cette nouvelle catégorie
d’établissements bancaires peut aussi bien proposer les services bancaires classiques que les
opérations commerciales, financières et d’investissement participatifs à condition que celles-ci ne
donnent en aucun cas lieu à la perception et/ou au versement d’intérêt. Quant à la structure
juridique choisie par les opérateurs économiques pour l’exercice de cette nouvelle activité, diverses
options s’offrent à eux. Pour les banques marocaines filiales de groupe bancaire étranger, le choix est
de proposer les produits participatifs via un guichet affecté: le Guichet islamique, « the Islamic
Window ». En revanche, pour les nouveaux entrants sur le marché bancaire marocain, notamment
les banques des pays du Golfe spécialisées en finance islamique, la création d’une filiale dédiée a été
retenue ; c’est également la création de filiale commune dédiée à la banque participative qui a été
choisie comme structure de partenariat entre les banques locales et les nouveaux entrants
spécialisés en finance islamique.

LES OPÉRATIONS ET LES PRODUITS PARTICIPATIFS SONT PROPOSÉS AUSSI PAR LES BANQUES
CONVENTIONNELLES Les banques conventionnelles ou participatives peuvent proposer deux
catégories d’opérations et de produits participatifs à leur clientèle :

■ les opérations bancaires classiques (articles 7, 8, 9) tels que les services et opérations
d’investissement, de gestion d’instruments financiers, et de services de paiement ;

■ les opérations et services participatifs, tels que les dépôts d’investissement et les produits de
financements notamment :

– Mourabaha : contrat de vente de bien meuble et immeuble entre la banque et son client ; – Ijara :
contrat de location de bien meuble ou immeuble entre la banque et son client ;
– Moucharaka : participation de la banque à un projet en vue de réaliser un profit ;

– Moudaraba : contrat mettant en relation une ou plusieurs banques participatives qui fournissent
le capital avec un ou plusieurs fournisseurs qui apportent leur travail en vue de réaliser un projet
générant des bénéfices ;

– Salam : contrat en vertu duquel l’une des parties (la banque ou le client) verse d’avance le prix
intégral d’une marchandise et l’autre partie selon le cas, s’engage à livrer une quantité déterminée
de ladite marchandise dans un délai convenu ;

– Istisna’a : contrat d’entreprise en vertu duquel une partie demande à une autre de lui fabriquer ou
construire un ouvrage moyennant une rémunération payable d’avance, de manière fractionnée ou à
terme. Il est à noter que l’offre de produits participatifs ne relève d’aucun monopole : les banques
participatives comme les banques conventionnelles peuvent, après agrément de Bank Al-Maghrib,
proposer ces produits à une clientèle de personnes privées. En revanche, les banques participatives
ne peuvent pas proposer de produits conventionnels.

LES INSTANCES DE CONFORMITÉ

Pour encadrer l’offre de produits participatifs, la nouvelle loi bancaire a instauré deux instances de
conformité :

LE CONSEIL SUPÉRIEUR DES OULÉMA (CSO)

Cette instance a pour rôle d’analyser la conformité des produits et services participatifs proposés par
les banques, assureurs et les sociétés de titrisation. A ce titre, ces institutions doivent le consulter
avant la commercialisation de leurs produits et services participatifs sur le marché. En outre, les
banques participatives doivent lui adresser annuellement un rapport d’évaluation sur la conformité
de leurs opérations et activités aux avis conformes émis par cette instance.

LA FONCTION CHARIIÂ COMPLIANCE

La nouvelle loi bancaire a instauré aussi au sein des banques participatives et des banques
conventionnelles, proposant les produits et services participatifs, une fonction conformité Chariaâ «
Chariaâ compliance » dont les modalités de fonctionnement seront fixées par une circulaire de Bank
Al-Maghrib dont la parution devrait intervenir cette année.

LE FONDS DE GARANTIE DES DÉPÔTS DES BANQUES PARTICIPATIVES

A l’instar du fonds de garantie de dépôts instauré pour les établissements bancaires conventionnels,
la nouvelle loi bancaire a créé un fonds spécifique pour les banques participatives. La gestion de ce
fonds sera assurée par la Société marocaine de Gestion des Fonds de Garantie des dépôts bancaires
(SGFG). Comme pour le fonds dédié aux banques conventionnelles, l’intervention du fonds de
garantie des dépôts des banques participatives peut prendre deux formes : l’indemnisation des
déposants et l’octroi de concours financiers aux banques participatives en difficulté.

Source : www.dlapiper.com Houssam Chmanti Houari Collaborateur Senior