CONTABILIZACION EJECICIO 1

CAJA 1105 CLIENTE 1305 MATERIA PRIMA 1405

54,000,000 500,000 5,000,000 500,000
2,525,000 2,525,000 2,016,668
5,100,000 5,100,000 3,563,196
2,000,000 8,125,000 5,579,864
2,300,000 2,545,136
3,000,000
10,800,000
2,000,000 RETENCIONES 2370 INGRESOS 4105
500,000 500,000 54,000,000
200,000 400000
300,000
375,000
54,000,000 29,600,000
24,400,000

COSTO M.P 7105 COSTO M.O 7205 CIF 7305

2,016,667 2,000,000 2,300,000
3,563,194 500000 2,000,000
5,579,861 5,579,861 2,500,000 2,500,000 500,000
200,000
400,000
5,400,000 5,400,000
EJECICIO 1

PROD EN PROCESO 1410 PRODUC TERMIN 1430

2,500,000 13,854,861 5,000,000 16,625,700
5,579,861 13,854,861
5,400,000 18,854,861 16,625,700
375,000 2,229,161

GASTOS ADMIN 5105 GASTOS DE VENTA 5205

3,000,000 10,800,000
300000 10,800,000
3,300,000

COSTO SERV INDIR 7405 COSTO VENTA 61

375,000 16,625,700 16,625,700
375,000 375,000 16,625,700
1
 TOLE S.A
NIT: 236.235.215-7

KARDEX
Producto:
Metodo: Promedio ponderado
Materia prima A
ENTRADA SALIDA
DETALLE
Cantidad V. Unitario V.Total Cantidad V. Unitario V.Total
Saldo inicial
Compra 500.00 5,050.00 2,525,000.00
O.P N° 1 400.00 5,042 2,016,667
Compra 1,000.00 5,100.00 5,100,000.00
O.P N° 1 700.00 5,090 3,563,194

Metodo: Promedio ponderado

Producto terminado
Saldo inicial
Ingres P.T 250 55,419 13,854,861
Venta 300 53,871 16,161,310

TOLE S.A
NIT: 236.235.215-7
HOJA DE COSTOS
Orden de produccion N° A1 Numero de unidades
Nombre del producto

Fecha de terminacion
Fecha de incio 8/27/2019

Costo de produccion Costo de produccion mano Costo de produccion Costos de produccion

materia prima directa de obra directa servicios directos indirectos de fabricacion
Detalle Monto Detalle Monto Detalle Monto Detalle
Maquila a
M.Prima $ 5,579,861 Operarios $ 2,000,000 1500 c.u $ 375,000 Supervisor
Arrendamient
Reten Nom $ 500,000 o
Vigilancia
Papeleria S

Ret Nom MOI

Total $ 5,579,861 Total $ 2,500,000 Total $ 375,000 Total
Costos de produccion Totales Costo unitario
Materia prima directa $ 5,579,861

$ 55,419.44
Mano de obra directa $ 2,500,000
Servicio directos $ 375,000 $ 55,419.44
Indirectos de fabricacion $ 5,400,000
COSTO TOTAL $ 13,854,861

TOLE S.A
NIT: 236.235.215-7
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS
Inventario de materia prima inicial 500,000
(+) Compra de Inventario 7,625,000
(=) Materia prima disponible 8,125,000
(-) Inventario de materia prima final -2,545,139
(=) Costo de materia prima D 5,579,861
(+) Costo de mano de obre D 2,500,000
(+) Costos de servicios indirectos 5,775,000
(=) Costo de producion del periodo 13,854,861
(-) Inventario producto en proceso inicial 0
(=) Produccion en proceso disponible 13,854,861
(-) Inventario producto en proceso final 0
(=) Costo de producto en proceso 13,854,861
(+) Inventario producto terminado inicial 5,000,000
(=) Producto terminado disponible 18,854,861
(-) Inventario producto terminado final -2,229,161
(=) COSTO DE VENTA 16,625,700
 EXISTENCIAS
Cantidad V. Unitario V.Total
100 5,000 500,000
600 5,042 3,025,000
200 5,042 1,008,333
1,200 5,090 6,108,333
500 5,090 2,545,139

100 50,000.00 5,000,000.00

350 53,871 18,854,861
50 51,019 2,693,552

250

8/27/2019

Costos de produccion
directos de fabricacion
Monto

$ 2,300,000

$ 2,000,000
$ 500,000
$ 200,000

$ 400,000
$ 5,400,000
ario

9.44
9.44

TOLE S.A
NIT: 236.235.215-7
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 54,000,000
(-) Costo de ventas -16,625,700
(=) Utilidad operativa 37,374,300
(-) Gastos administrativos -3,300,000
(-) Gastos ventas -10,800,000
(=) Utilidad gravable 23,274,300
(-) Impuesto de renta -7,913,262
(=) Utilidad del ejercicio 15,361,038