Informe Superintendencia Nacional de Salud

Hallazgos Visitas al Hospital Universitario Julio Méndez Barreneche

Visita No. 1: 28 de Octubre de 2019

NORMA Incidencia
PRESUNTAMENTE del Hallazgo
No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VIOLADA A F D P
Ley 1122 de 2007, Ley
No entrega o entrega incompleta de la información
1 1438 de 2011 y Ley 1949 X      
solicitada
de 2019.
No se evidencia las actas de nombramiento de los
miembros de la Junta Directiva, este es el caso de:
2 Anselmo Hoyos, Ramiro Santodomingo, Marta Olga Decreto 1876 de 1994 X      
Salinas. Adicionalmente la Junta no se encuentra
conformada por el mínimo de seis (6) miembros
No verifica que sus empleados y contratistas se
3 encuentren debidamente acreditados para el ejercicio de Ley 1164 de 2007 x      
la profesión.
No cumple con las condiciones mínimas que deben ser
incluidas en los acuerdos de voluntades para la
4 Resolución 414 de 2014 X      
prestación de servicios en salud- Contrato suscrito con
COMPARTA E.P.S
Decreto 780 de 2016, Ley
No evidencia cumplimiento del reporte de información de
5 1438 de 2011 y Ley 1491 X      
los procesos judiciales incidiendo en el reconocimiento
de 2019
No evidencia claridad en el cumplimiento del cronograma;
así como la responsabilidad del contador frente a la
preparación y presentación de la información y del Articulo 3 de la Resolución
6 X      
representante legal en calidad de responsables de la 414 de 2014
información definido por la Contaduría General de la
Nación
No presento de forma comparativa sus estados
7 Resolución 414 de 2014. X
financieros para las vigencias 2017 y 2018.      
No elaboro y no presento el Estado de Flujos de Efectivo
8 Resolución 414 de 2014. X
para las vigencias 2017 y 2018.      
Diligencio la información financiera en el Sistema
9 Consolidado de Hacienda e Información Pública- CHIP Resolución 097 de 2017. X
para las vigencias 2017 y 2018 en miles de pesos.      
Omitió el cargue de anexos de los estados financieros
10 Resolución 706 de 2016. X
vigencia 2018 en el Sistema CHIP      
Omitió la revelación de los recursos de terceros que se
Resolución 414 de 2014.
11 encuentran restringidos X      
No ha realizado la medición y el reconocimiento de la
perdida por deterioro de cartera de las cuentas por Resolución 414 de 2014.
12 cobrar. X      
Las revelaciones del rubro de inventarios en los estados
financieros 2017 y 2018 no cumplen con los Resolución 414 de 2014.
13 requerimientos normativos mínimos X      
No da aplicación al modelo del costo para la medición de
la propiedad, planta y equipo y en cambio aplica el Resolución 414 de 2014.
14 modelo de reevaluación X      
Resolución 414 de 2014.
15 Realiza el calculo de la depreciacion por rubro y no de X      
 manera individual, lo que podría causar la valoración
errada de los elementos de propiedad, planta y equipo
No realiza la determinación de la vida útil de sus activos
16 considerando el periodo durante el cual espera obtener Resolución 414 de 2014. X      
beneficios económicos asociados al uso del inmueble
En la revelaciones del rubro propiedades, planta y equipo
17 para los estados financieros de las vigencias 2017 y Resolución 414 de 2014.        
2018, no incorpora las revelaciones mínimas
En las revelaciones del rubro activos intangibles, no
18 Resolución 414 de 2014. X      
revela la información como minima requerida.
Reconoce como provisiones conceptos que deberían ser
19 tratados como pasivos reales, dado que no se cuenta con Resolución 414 de 2014. X      
factura.
No presenta información complementaria en las notas de
20 Resolución 414 de 2014. X      
revelación de los estados financieros
No presenta información en las revelaciones relacionadas
21 Resolución 414 de 2014.
con arrendamientos reconocidos por la entidad X      
No realiza el reconocimiento de ingresos, costos y gastos
y no efectúa el seguimiento a la facturación y posterior
22 recaudo, lo que implica un incremento en la utilidad Resolución 414 de 2014.
presentada por la entidad que no corresponde a la
realidad. X      
En los estados financieros del año 2017, no incluyen los
Instructivo No. 002 de
23 requerimientos que expliquen la transición al marco de
2014
información financiera precedente. X      
Presenta inconsistencia en términos de reconocimiento,
medición, presentación y revelación de los hechos
24 económicos ocurridos en las vigencias 2017 y 2018, Resolución 414 de 2014.
desvirtuando las cifras presentadas en sus estados
financieros oficiales X      
La revisoría fiscal presuntamente no realiza examen
25 riguroso de la información financiera para elaborar su Ley 43 de 1990 y Código
dictamen de Comercio X      
Cuenta con posibles fallas en le proceso de revisión de
26 cuentas por concepto de prestación de servicios
profesionales presentadas por sus contratistas Ley 1955 de 2019 X      

Visita No. 2: 16 de Diciembre de 2019

NORMA Incidencia
No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO PRESUNTAMENTE del Hallazgo
VIOLADA A F D P
La Dirección del Departamento del Magdalena
no ha tramitado la elección del Representante
1 de gremios de la producción a la Junta Directiva Decreto 780 de 2016 X      
La Junta directiva no se reúne ordinariamente
2 cada dos (2) meses. Decreto 1876 de 1994 X      
La Junta directiva no aprobó el Plan Operativa
Anual - POA vigencia 2018 y 2019; no ha
adoptado o aprobado las tarifas y cuotas de
3 recuperación para la venta de sus servicios. Decreto 780 de 2016        
 El Doctor Tomas Díaz Granados no presento su
declaración de Bienes y Rentas y Actividad
4 Económica de la vigencia 2081 Decreto 484 de 2017. X      
Ley 1438 de 2011,
La Junta Directiva presuntamente no evaluó el Resolución 710 de
informe de cumplimiento del plan de gestión 2012, Resolución 408
vigencia 2017 presentado por el Doctor Tomas de 2018 y Ley 734 de
5 Díaz Granados 2002 X      
El Doctor Tomas Díaz Granados no cumplió
con las certificaciones requeridas por la falta de Ley 1438 de 2011 y
6 documentos requeridos Ley 1949 de 2019. X      
Solo hasta noviembre de 2018 aprobó el
Manual de SARLAFT y en mayo de 2018
7 nombra el oficial de cumplimiento Circular 009 de 2016 X      
No cuenta con estudios técnicos y de costos
que justifique la contratación del personal,
tampoco tienen estudios para modificar la
8 planta de personal Ley 909 de 2004   X    
El gerente celebra contratos de prestación de
servicios cuyo objeto sea el cumplimiento de
funciones publicas que requieren dedicación de
9 tiempo completo y e implica subordinación Ley 734 de 2002   X    
No cumple con los acuerdos de gestión con los Ley 909 de 2004,
funcionarios de Libre Nombramiento y Decreto 1083 de 2915
10 Remoción y Ley 734 de 2002   X    
El comité de conciliación y defensa judicial no
ejerce sus funciones asignadas
específicamente en la valoración/estimación de Resolución 089 de
la probabilidad perdida de acciones jurídicas; y, 2016, Decreto 1069 de
estudios de presunta responsabilidad de 2015 y Ley 734 de
11 funcionarios frente a fallos contra la institución 2002. X   X  
12 No entrego copias de los contratos solicitados Ley 1949 de 2019. X      
No cumple con la asignación y ejecución minina
13 para mantenimiento hospitalario. Decreto 1769 de 1994. X X    
Ha prestado los servicios de salud a 21.826
usuarios en la suma de $21.247,3 millones que
no han sido facturados, lo que genera un
14 detrimento patrimonial Ley 1066 de 2006 X X X  
Registra como cuenta por pagar al
Departamento por concepto de recaudo de
estampilla $11.683,3 millones. Recursos que no Ordenanza 003 de
15 corresponden 2006. X X X  
Utiliza los recursos por concepto de recaudo de
Estampilla, en la suma de $11.683,3 a
Septiembre 2019, recursos que no
16 corresponden al prepuesto de ingresos Decreto 115 de 1996 X X X  
Registra obligaciones con la DIAN,
correspondientes a la suma de $2.329,1
17 millones Estatuto tributario X X X  
No cuenta con un sistema de costos, que le
permita identificar que es rentable y/o el control
18 sobre los costos Ley 100 de 1993. X      
 De las 21 validaciones, en siete (7)
medicamentos procede a facturar mayor valor
cobrado según las facturas que generan la
19 suma de $21, 9 millones Decreto 1281 de 2002. X X    
de las 21 validaciones, cinco (5) medicamentos
proceden a facturar menor cantidad en las
facturas lo que genera un detrimento
20 patrimonial por la suma de $10, 0 millones. Ley 610 de 2000 X X X  
Documento "Modelo de atención" no define la Resolución 429 de
implementación de las rutas: "Materno- 2016, Resolución 3202
perinatal y Promoción y mantenimiento de la de 2016, Ley 1438 de
Salud". No define estrategia de seguimiento y 2011 y Ley 1753 de
21 articulación del modelo de prestación de la IPS 2015. X      
No garantiza el cumplimiento de sus Decreto 780 de 2016,
responsabilidades frente a la inscripción y Resolución 203 de
habilitación de servicios en el Registro Especial 2014, Ley 1949 de
22 de Prestadores de Servicios de Salud. REPS. 2019. X      
No garantiza los tramites administrativos de
23 novedades de servicios Decreto 780 de 2016 X      

No garantizo la prestación de los servicios de

salud con seguridad en el servicio de urgencias, Resolución 2003 de
24 porque sobrepasa la capacidad instalada. 2014. X      
No garantiza el cumplimiento y requisitos para
la infraestructura en materia de seguridad en la
25 atención Ley 1949 de 2019 X      
No garantiza el cumplimiento de condiciones Resolución 2003 de
para el funcionamiento de los equipos 2014 y Ley 1494 de
26 biomédicos eléctrico o mecánicos 2019. X      
La gestión integra de residuos hospitalarios no
Decreto 780 de 2016 y
27 cumple con la normatividad Ley 1949 de 2019 X      
No cumple con laos requisitos para el Decreto 780 de 2016 y
28 funcionamiento del servicio farmacéutico Ley 1949 de 2019 X      
Resolución 2003 de
No cumple con las condiciones del proceso de 2014 y Ley 1494 de
29 esterilización 2019. X      
No cuenta con herramientas que conforman la
30 plataforma estrategia del paciente Ley 1949 de 2019 X      
Resolución 2003 de
No genera barreras de seguridad que 2014, Decreto 780 de
prevengan la ocurrencia de nuevos eventos 2016 y Ley 1949 de
31 adversos 2019. X      
Resolución 2003 de
2014, Decreto 780 de
No realizo gestiones para minimizar riesgos 2016 y Ley 1949 de
32 asociados a la atención 2019. X      
Resolución 256 de
No realizo análisis de monitoreo de la calidad, 2016 y Ley 1949 de
33 ni implemento estrategias de mejoramiento 2019 X