EMPRESA ACTIVIDAD CAUSA DE INADECUADO SUGERENCIA 5W2H

MANEJO

QUE?

PORQUE?

DONDE?

Desconocimiento del
tratamiento de este Establecer politicas CUANDO?
Recepcon de
documento por parte del para el recibo de
Facturas
personal que lo facturas
recepciona

QUIEN?

COMO ?

CUANTO?

QUE?

PORQUE?

DONDE?

Pago a Poca liquidez Elaboracion de

proveedores presupuesto
INVERCOMER DEL
CARIBE SAS
 Pago a Elaboracion de CUANDO?
proveedores Poca liquidez presupuesto
INVERCOMER DEL
CARIBE SAS
QUIEN?

COMO ?

CUANTO?

QUE?

PORQUE?

DONDE?

Establecer un tiempo
Entrenamiento de
Poco tiempo para especifico de
personal nueo capacitar entrenamiento y
(administrativo) CUANDO?
prueba

QUIEN?

COMO ?

CUANTO?
 DESCRIPCION CONTRAMEDIDA EMPRESA

1. Recibir facturas de proveedores en las

distintas sedes de la empresa.
2. Centralizar esta operación en la sede
principal.

Se realiza esta actividad para realizar el

cronograma oportuno del pago a proveedores, y
no dejar pasar el vencimiento de las facturas

1. Se realiza actualmente en todas las sedes de

la empresa. 2. No
necesariamente, lo ideal es que se estipule una
sola sede para esta actividad, la sede principal.

1. Cuando se emite la factura por el proveedor o

en el momento que se realiza el servicio.
2. Si debe
hacerse de inmediato para controlar los
vencimiento de las facturas.

1. Actualmente lo realiza el personal de

Atencion al Cliente de cada sede.
2. El Area de Compras

1. Se recibe la factura en cada sede y luego se

redirecciona a la sede principal.
2. No, por que en ocasiones no se entregan a
tiempo para la contabilizacion y no se
programan para pago, ademas de estos se han
perdido varios de estos documentos.
3. Si, que este tipo de
documento solamente se reciba en la sede
principal en el area de compras y contabilidad
en donde efectivamente se les dara el
tratamiento adecuado.
No se puede medir

1. Atraso en el pago oportuno a proveedores.

2. Eliminar el
pago manual de facturas y todo manejarlo de
manera electronica.

Por cumplimiento financiero de la empresa,

ademas de esto para tener a tiempo la
mercancia para la comercializacion.

1. Se realiza en el departamento de tesoreria.

2. Si,
financieramente es el area a la cual corresponde
esta actividad.

ISVI LTDA
1. En la fecha de vencimiento de la factura.
2. Si, para
evitar intereses y suspenciones de credito.
ISVI LTDA
1. Actualemente el Tesorero/a de la empresa.
2. No, es
una labor de esa area.

1. Se realiza luego del posterior recibimiento de

las factura fisicas y programandose par pago
segun el vencimiento.
2. No, por que deberia hacerse de
manera mas practica no esperar al recibimiento
de la factura de forma fisica para programarla ya
que se puede recibir de manera digital.
No se puede medir

1. Se contrata el personal, pero por la urgencia

de cubrir el cargo no se realiza el entrenamiento
pertinente, loq ue conlleva a la generacion de
traumas en el proceso.
2. No, la importacia del
conocimiento de las labores a realizar es
importante para el manejo adecuado de la
empresa.

El adecuado conocimiento de las tareas a

realizar permite el mejor manejo de las areas,
evitando riesgos y atrasos en cada uno de los
procesos de la compañía.

1. Departamento de Recursos Humanos.

2. No, puede hacerse la
induccion de cada personal nuevo en el area a
desempeñar la labor.

1. Al momento de la firma del contrato,

realizando una previa capacitacion de las labores
en un tiempo promedio de 15 dias.
2. Si, para
evitar traumas en los procesos de la empresa.

1. Actualemente el Area de Recursos Humanos.

2. No,
puede ser el jefe de proceso en el que sera
contratado el nuevo personal.

1. El Area de Recursos Humanos se encarga de

hacer la presentacion de la organizacion,
entrega del manual de procedimiento y de
funciones para que este ejecute las actividades
que alli se le estipulan.
2. No, por que lo ideal es que se
expliquen a profundidad las actividades a
realizar y quien mejor para hacerlo que el jefe
de proceso.
No se puede medir
 ACTIVIDAD CAUSA DE INADECUADO MANEJO SUGERENCIA 5W2H DESCRIPCION

QUE?

PORQUE?

DONDE?

CUANDO?
Verificacion de los Desinteres por parte del empleado al
Diseñar un Check List
Vehiculos verificar los vehiculos antes de viajar

QUIEN?

COMO ?

CUANTO?

QUE? *Unificar las cuentas bancarias.

* no aceptar cuentas diferente
a la que maneja la empresa.

PORQUE? Es necesaria para no atrazar los anticipos.

Si, directamente del departamento de

DONDE? talento humano.

Pago o
desembolso de los Manejo de muchas cuentas diferentes a
las de la empresa Manejar cuenta unica
anticipos
 Pago o CUANDO? En el momento en que se solicite los
Manejo de muchas cuentas diferentes a anticipos.
desembolso de los las de la empresa Manejar cuenta unica
anticipos

QUIEN? *El departamento de talento humano.

*Eligiendo la cuenta bancaria la cual

meneje la empresa.
COMO ? *Es el mejor medio ya
que no atraza la operación *Otra forma
puede ser el pago en efectivo.

CUANTO?

QUE?

PORQUE?

DONDE?

Sancionar o multar a
Monitoreo de
Falta de atencion al momento de hacer el los que
no cumplan con
Escolta para
cumplir con el reporte y no encender el GPS las politicas de
seguridad de la CUANDO?
servicio
empresa

QUIEN?

COMO ?

CUANTO?
CONTRAMEDIDA
 PROCESO SANCIONATORIO CONTADORES PUBLICOS EN COLOMBIA
SANCIONES ART 23 LEY 43 /90
AMONESTACIONES EN EL CASO DE FALTAS LEVES
Se aplicara esta sancion cuando la falta
es una advertencia o llamado de atencion por
una falta que se considere breve
que imponga la JCC, sera proporcional
Art 28 Ley 43/90: Del Proceso
1. Las investigaciones
correspondientes se inciaran de
oficio o previa denuncia escrita
por la parte interesada que
debera ratificarse bajo juramento
2. Dentro
de los diez dias siguientes se
correra el pliego de cargos
3. Recibido el
pliego, el querellado dispondra de
venite dias para contestar los
cargos y solicitar las pruebas, las
cuales se practicaran dentro de
los treinta dias siguientes
4. Cumplido lo
anterior se proferira lo
correspondiente resolucion por la
Junta Central de Contadores
Autor : Yasser Faria Romero
ART. 27 LEY 43/90: A partir de la vigencia de esta Ley unicamente la Junta Central de Contadores
podra imponer sanciones disciplinarias a quiene ejerzan esta actividad.
ART. 24 LEY 43/90: Multas
no conllevare la comision de delito o
de violacion grave de a etica
profesional. El monto de las multas
a la gravedad de la falta cometica.
Dicha multa se decretaran a favor del
Tesorero Nacional.
ART. 25 LEY 43/90: Causales de ART. 26 LEY 43/90: Causales de
suspension hasta por termino de un año cancelacion
1. Haber sido condenado por delito
contra la Fe publica, contra la
1. La enajenacion mental, embriaguez propiedad, la economia naciona o la
habitual u otro vicio o incapacidada administracion de la justicia, por razon
grave judicialmente declarada, que lo del ejercicio de la profesion. 2.
inhabilite temporalmente para el Haber ejercido la profesion durante el
correcto ejeercicio dee la profesion. tiempo de suspension de la
2. Violacion de las normas de la inscripcion.
etica profesional. 3. Ser reincidente por tercera vez en
3. Actuar con quebrantamiento sanciones de suspecion por razon del
de las normas de autidoria ejercicio de la contaduria publica.
generalmente aceptadas (NAGA). 4. Haber obtenido la
4. Desconocer inscripcion con base a documentos
(flagrantemente) las nomas juridicas falsos, apocrifos o adulterados.
vigentes sobre la manera de ejercer la
profesion. 5.
Desconocer (flagrantemente)
losprincipios de contabildad
generalmente aceptados en colombia
como fuente de registro e
informaciones contables.
6. Incurrir en la violacion de
reserva comercial de libros, papeles e
informaciones que hubiere conocido
en el ejercicio de la profesion.
7. Reincidir por tercera ve en
causales que den lugar a imposicion de
multas. 8. Las
demas que establezca la ley.