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"LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCE - BALANCE GENERAL"

Período: Enero 2014


RUC: 20445678104
Denominación: "Artesanias Rous S.A.C."

TOTAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
10 Efectivo y Equivalente de efectivo 3,500.00
12 Cuentas por Cborar Comerciales Terceros 250.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 3,750.00

ACTIVO NO CORRIENTE
33 Inmueble Maquinaria y Equipo 1,140.00
39 Depreciacion Amortizacion y Agota. Acumulado 19.76
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,120.24

TOTAL ACTIVO 4,870.24


RIOS Y BALANCE - BALANCE GENERAL"

TOTAL
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
40 Trib. Contr. y Apts. al Sis. de Pens. y Salud por Pagar 285.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 285.00


TOTAL PASIVO 285.00

PATRIMONIO NETO
50 Capital 4,585.24
TOTAL PATRIMONIO NETO 4,585.24

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 4,870.24


FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO
Período: Enero 2014
RUC: 20445678104
Denominación: "Artesanias Rous S.A.C."
Fecha de la Código del DE LA OPERACIÓN
Glosa o descripción de la operación REFERENCIA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA O
mer

corr

Número del
elat

ent
del

ivo

asi
o

operación Libro o
documento Código

lati

rre
co

vo
er
m

o
Registro
sustentatorio
(TABLA 8)
001 1/1/2014 Aper. Activo 3.1 01 Varios 10411
001 1/1/2014 Aper. Activo 3.1 02 Varios 12121
001 1/1/2014 Aper. Activo 3.1 03 Varios 33311
001 1/1/2014 Aper. Activo 3.1 04 Varios 33691
001 1/1/2014 Aper. Activo 3.1 05 Varios 33692
001 1/1/2014 Aper. Activo 3.1 06 Varios 33693
001 1/1/2014 Aper. Activo 3.1 07 Varios 33694
001 1/1/2014 Aper. Activo 3.1 08 Varios 39111
001 1/1/2014 Aper. Pasivo 3.1 09 Varios 40111
001 1/1/2014 Aper. Patrimonio 3.1 10 Varios 50111
002 1/3/2014 Por la Compra de M.P 8.1 11 001-00897 60211
002 1/3/2014 Por la Compra de M.P 8.1 12 001-00897 60212
002 1/3/2014 Por la Compra de M.P 8.1 13 001-00897 40111
002 1/3/2014 Por la Compra de M.P 8.1 14 001-00897 42121
003 1/3/2014 Por el destinos de M.P. 8.1 15 001-00897 24111
003 1/3/2014 Por el destinos de M.P. 8.1 16 001-00897 24112
003 1/3/2014 Por el destinos de M.P. 8.1 17 001-00897 61211
004 1/3/2014 Por el Pago de la Compra 1 18 001-00897 42121
004 1/3/2014 Por el Pago de la Compra 1 19 001-00897 10411

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO


Período: Enero 2014
RUC: 20445678104
Denominación: "Artesanias Rous S.A.C."
Número correlativo del

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA O


Fecha de la Código del
correlativo

Número del
asiento

Número

Glosa o descripción de la operación Libro o


operación documento Código
Registro
sustentatorio
(TABLA 8)

005 1/3/2014 Por el envio a la Planta de Prod. 00 20 001-00897 61211


005 1/3/2014 Por el envio a la Planta de Prod. 00 21 001-00897 24111
005 1/3/2014 Por el envio a la Planta de Prod. 00 22 001-00897 24112
006 1/3/2014 Por el envio a la Planta de Prod. 00 23 00 90111
006 1/4/2014 Por el envio a la Planta de Prod. 00 24 00 90112
006 1/3/2014 Por el envio a la Planta de Prod. 00 25 00 79111
007 1/4/2014 Compra de Materiales Auxiliares 8.1 26 001-0458 60311
007 1/4/2014 Compra de Materiales Auxiliares 8.1 27 001-0458 60312
007 1/4/2014 Compra de Materiales Auxiliares 8.1 28 001-0458 60421
007 1/4/2014 Compra de Materiales Auxiliares 8.1 29 001-0458 40111
007 1/4/2014 Compra de Materiales Auxiliares 8.1 30 001-0458 42121
008 1/3/2014 Por el destino de los M. Aux. 8.1 31 001-0458 25111
008 1/3/2014 Por el destino de los M. Aux. 8.1 32 001-0458 25112
008 1/3/2014 Por el destino de los M. Aux. 8.1 33 001-0458 26211
008 1/3/2014 Por el destino de los M. Aux. 8.1 34 001-0458 61311
008 1/3/2014 Por el destino de los M. Aux. 8.1 35 001-0458 61312
008 1/3/2014 Por el destino de los M. Aux. 8.1 36 001-0458 61421
009 1/3/2014 Por el pago de M. Aux: 1 37 001-0458 42121
009 1/3/2014 Por el pago de M. Aux: 1 38 001-0458 10411
010 1/4/2014 Por el envio a la Planta de Prod. 00 39 001-0458 61311
010 1/4/2014 Por el envio a la Planta de Prod. 00 40 001-0458 61312
010 1/4/2014 Por el envio a la Planta de Prod. 00 41 001-0458 25111
010 1/4/2014 Por el envio a la Planta de Prod. 00 42 001-0458 25112
011 1/4/2014 Por el envio a la Planta de Prod. 00 43 001-0458 90311
011 1/4/2014 Por el envio a la Planta de Prod. 00 44 00 90312
011 1/4/2014 Por el envio a la Planta de Prod. 00 45 00 79111

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO


Período: Enero 2014
RUC: 20445678104
Denominación: "Artesanias Rous S.A.C."
Fecha de la Código del DE LA OPERACIÓN
Núm

Glosa o descripción de la operación


elati

asie

REFERENCIA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA O


corr
ero

nto
del
vo

operación Número del


Libro o
ativ

Código
cor
me

documento

rel
ro

Registro
sustentatorio
(TABLA 8)

012 1/28/2014 Por el Registro de Planillas 31 46 Planillas 62111


012 1/28/2014 Por el Registro de Planillas 31 47 Planillas 62112
012 1/28/2014 Por el Registro de Planillas 31 48 Planillas 62211
012 1/28/2014 Por el Registro de Planillas 31 49 Planillas 62711
012 1/28/2014 Por el Registro de Planillas 31 50 Planillas 62712
012 1/28/2014 Por el Registro de Planillas 33 51 Planillas 40311
012 1/28/2014 Por el Registro de Planillas 31 52 Planillas 40321
012 1/28/2014 Por el Registro de Planillas 31 53 Planillas 41111
012 1/28/2014 Por el Registro de Planillas 31 54 Planillas 41112
012 1/28/2014 Por el pago de Sueldos Netos 31 55 Planillas 41111
013 1/28/2014 Por el pago de Sueldos Netos 1 56 Planillas 41112
013 1/28/2014 Por el pago de Sueldos Netos 1 57 Planillas 10411
014 1/28/2014 Por el gasto de planillas 00 58 Planillas 90211
014 1/28/2014 Por el gasto de planillas 00 59 Planillas 94511
014 1/28/2014 Por el gasto de planillas 00 60 Planillas 79111
015 1/28/2014 Por el Registro de Alquileres 8.1 61 Varios 63521
015 1/28/2014 Por el Registro de Servicios 8.1 62 Boleta 004568 63611
015 1/28/2014 Por el Registro de Servicios 8.1 63 Boleta 004568 63631
015 1/28/2014 Por el Registro de Servicios 8.1 64 Boleta 004568 63641
015 1/28/2014 Por el Registro de Servicios 8.1 65 Boleta 004568 40111
015 1/28/2014 Por el Registro de Servicios 8.1 66 Boleta 004568 42121

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO


Período: Enero 2014
RUC: 20445678104
Denominación: "Artesanias Rous S.A.C."
Fecha de la Código del DE LA OPERACIÓN
Núm

Glosa o descripción de la operación


asie
elati

REFERENCIA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA O


corr
ero

nto
del
vo

operación Número del


Libro o

ativ
documento Código

cor
me

rel
ro

o
Registro
sustentatorio
(TABLA 8)

016 1/28/2014 Por el Registro de Servicios 1 67 Boleta 004568 42121


016 1/28/2014 Por el Registro de Servicios 1 68 Boleta 004568 10411
017 1/28/2014 Por el destino del Gasto de S.P 00 69 Boleta 004568 90331
017 1/28/2014 Por el destino del Gasto de S.P 00 70 Boleta 004568 90332
017 1/28/2014 Por el destino del Gasto de S.P 00 71 Boleta 004568 90333
017 1/28/2014 Por el destino del Gasto de S.P 00 72 Boleta 004568 90334
017 1/28/2014 Por el destino del Gasto de S.P 00 73 Boleta 004568 79111
018 1/28/2014 Por la depreciacion de activos Varios 74 Depreciación 68111
018 1/28/2014 Por la depreciacion de activos Varios 75 Depreciación 39111
018 1/28/2014 Por la depreciacion de activos Varios 76 Depreciación 39112
018 1/28/2014 Por la depreciacion de activos Varios 77 Depreciación 39113
018 1/28/2014 Por la depreciacion de activos Varios 78 Depreciación 39114
018 1/28/2014 Por la depreciacion de activos Varios 79 Depreciación 39115
019 1/28/2014 Por el reg. De el envio a procesos Varios 80 Depreciación 90350
019 1/28/2014 Por el reg. De el envio a procesos Varios 81 Depreciación 79111
020 1/28/2014 Por el reg. De el envio a procesos Varios 82 00 79111
020 1/28/2014 Por el reg. De el envio a procesos Varios 83 00 90110
020 1/28/2014 Por el reg. De el envio a procesos Varios 84 00 90310
020 1/28/2014 Por el reg. De el envio a procesos Varios 85 00 90210
020 1/28/2014 Por el reg. De el envio a procesos Varios 86 00 90330
020 1/28/2014 Por el reg. De el envio a procesos Varios 87 00 90350
021 1/28/2014 Por el reg. De el envio a procesos Varios 88 00 23111
021 1/28/2014 Por el reg. De el envio a procesos Varios 89 00 71311
022 1/28/2014 Por el registro de prod. Terminados Varios 90 00 71311
022 1/28/2014 Por el registro de prod. Terminados Varios 91 00 23111
023 1/28/2014 Por el registro de prod. Terminados Varios 92 00 21111
023 1/28/2014 Por el registro de prod. Terminados Varios 93 00 71111
FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO
Período: Enero 2014
RUC: 20445678104
Denominación: "Artesanias Rous S.A.C."
Fecha de la Código del DE LA OPERACIÓN
Núm

Glosa o descripción de la operación


asie
elati

REFERENCIA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA O


corr
ero

nto
del
vo

operación Número del


Libro o

ativ
documento Código

cor
me

rel
ro

o
Registro
sustentatorio
(TABLA 8)

024 1/29/2014 Por el gasto de embalajes 001-0458 94 001-0458 61421


024 1/29/2014 Por el gasto de embalajes 001-0458 95 001-0458 26211
025 1/29/2014 Por el gasto de embalajes 00 96 001-0459 95111
025 1/29/2014 Por el gasto de embalajes 00 97 001-0460 79111
026 1/29/2014 Por el Registro de Ventas 14 98 00-01234 12121
026 1/29/2014 Por el Registro de Ventas 14 99 00-01234 40111
026 1/29/2014 Por el Registro de Ventas 14 100 00-01234 70211
027 1/29/2014 Costo de Ventas 14 101 00-01234 69211
027 1/29/2014 Costo de Ventas 14 102 00-01234 21111
028 1/29/2014 Cobro de ventas 14 103 00-01234 10411
028 1/29/2014 Cobro de ventas 14 104 00-01234 12121
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
Denominación Debe Haber

Bco. Continental 3,500.00


Cuentas por cobrar Comerciales 250.00
Maquinas Barnizadora 450.00
Tinas de trabajo 30.00
Moldes 400.00
Tableros 120.00 4,890.00
Mesas de Trabajo 140.00
Depreciacion Acumulada 19.76 4,585.24
IGV 285.00
Capital Social 4,585.24
Goma 57.20
Maicena 101.70 18.3
IGV 28.60 120.00
Facturas por pagar 187.50
Maicena 57.20
Goma 101.70
Materias Primas 158.90
Facturas por pagar 187.50
Bco. Continental 187.50
Van Al folino N° 2 5,423.90 5,423.90

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

Denominación Debe Haber

Vienen del Folio N° 1 5,423.90 5,423.90


Materias Primas 158.90
Maicena 57.20
Goma 101.70
Maicena 57.20
Goma 101.70
C.I.C.C.G 158.90
Temperas de colores 30.51
Brochas de pinturas 10.17
Bolsas de Plasticos 8.90 8.90
IGV 8.92 8.9244
Facturas por pagar 58.50 49.58
Temperas de colores 30.51 8.92
Brochas de pinturas 10.17 58.50
Bolsas de Plasticos 8.90 15.255
Temperas de colores 30.51 40.68
Brochas de pinturas 10.17
Embalajes 8.90 49.58
Facturas por pagar 58.50
Bco. Continental 58.50 15.26
Temperas de colores 15.25 25.43
Brochas de pinturas 10.17
Temperas de colores 15.25
Brochas de pinturas 10.17
Temperas de colores 15.25
Brochas de pinturas 10.17
C.I.C.C.G 25.42 16.52
Van Al folino N° 3 5,959.12 5,959.12

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO


Denominación Debe Haber

Vienen del Folio N° 2 5,959.12 5,959.12


Sueldos y Salarios M.O.D 1,560.00
Sueldos y Salarios Adm. 900.00
Asignacion Familiar M.O.D. 150.00
ESSalud M.O.D. 153.90
ESSalud Adm. 81.00 3.813559322
ESSalud 234.90
O.N.P. 339.30
Sueldos y Salarios M.O.D 1,487.70
sueldos y Salarios Adm. 783.00
Sueldos y Salarios M.O.D 1,487.70
sueldos y Salarios Adm. 783.00
Bco. Continental 2,270.70
Gastos de M.O.D. 1,863.90
Gastos Adm. 981.00
C.I.C.C.G 2,844.90
Alquileres 120.00
Luz 27.00
Agua 21.00
Telefono 40.00
IGV 37.44
Facturas por pagar 245.44
Van Al folino N° 4 14,165.06 14,165.06

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO


Denominación Debe Haber

Vienen del Folio N° 3 14,165.06 14,165.06


Facturas por pagar 245.44
Bco. Continental 245.44
Alquileres 120.00
Luz 27.00
Agua 21.00
Telefono 40.00
C.I.C.C.G 208.00
Depreciacion Acumulada 9.88
Maquinas Barnizadora 3.75 45
Tinas de trabajo 0.63 3.75
Moldes 3.33
Tableros 1.00
Mesas de Trabajo 1.17
Depreciacion Acumulada 9.88
C.I.C.C.G 9.88
C.I.C.C.G 2,266.10
Materias Primas 158.90
Materiales Auxiliares 25.42
Gastos de M.O.D. 1,863.90
C.I.F 208.00
Depreciacion Acumulada 9.88 2266.1
Productos en procesos 2,266.10 3,247.10
Productos en procesos 2,266.10
Productos en procesos 2,266.10
Productos en procesos 2,266.10
Productos Terminados 2,266.10
Productos Terminados 2,266.10
Van Al folino N° 5 23,702.66 23,702.66
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
Denominación Debe Haber

Vienen del Folio N° 4 23,702.66 23,702.66


Embalajes 8.90
Bolsas de Plasticos 8.90
Gastos de Ventas 8.90
C.I.C.C.G 8.90
Facturas por cobrar 5,900.00 5,900.00
IGV 900.00 900
Productos Terminados 5,000.00 1.666666667
Costo de Productos Terminados 2,266.10
Productos Terminados 2,266.10
Bco Continental 8,850.00
Facturas por cobrar 8,850.00
Totales 40,736.56 40,736.56
FORMATO 31 : "LIBRO DE PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS" (1)

EJERCICIO: 2013
RUC: 20532362429
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ARTESANIAS ROUS S.A.C.
Datos del Trabajador Descuento de Ley
AFP.
Asig.
N° de Gratif. De Horas Total S.N.P. Aporte
Nonmbres y Apellidos Ocupacion Haber Basico Fam. Otros
Orden Jul. Y Dic. Ext. Remun. 13% Obligatorio
10%
10%
01 Jesus Ortega Vargas M.O.D 810.00 75.00 885.00 115.05
02 Nancy gutierrez Contreras M.O.D 750.00 75.00 825.00 107.25
03 Maribel Huanchi Flores ADM. 900.00 900.00 117.00

TOTALES 2,460.00 0.00 150.00 0.00 0.00 2,610.00 339.30 0.00


Descuento de Ley Aportes del Empleador

Prima de Comision Renta


Total Neto a Essalud
Seguro Variable de 5ta. Firma
Descuentos Pagar 9%
1.5% 2% Cat.

115.05 769.95 79.65


107.25 717.75 74.25
117.00 783.00 81.00

0.00 0.00 0.00 339.30 2,270.70 234.90

Trabajador Jesus Ortega Vargas


Trabajador Nancy gutierrez Contreras
Administradora Maribel Huanchi Flores

Maquinas Barnizadora 450.00 x 10% =


Tinas de trabajo 30.00 x 25% =
Moldes 400.00 x 10% =
Tableros 120.00 x 10% =
Mesas de Trabajo 140.00 x 10% =

Maquinas Barnizadora
Tinas de trabajo
Moldes
Tableros
Mesas de Trabajo
810.00 Asig.Fam. 75.00
ez Contreras 750.00 Asig.Fam. 75.00
900.00

45.00 ÷ 12 = 3.75
7.50 ÷ 12 = 0.63
40.00 ÷ 12 = 3.33
12.00 ÷ 12 = 1.00
14.00 ÷ 12 = 1.17
Total 9.88

3.75
0.63
3.33
1.00
1.17
Código y/o denom. : 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
de la Cta. Contable

Número correlativo del SALDOS Y MOVIMIENTOS


Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor
1/1/2014 01 Aper. Activo 3,500.00
1/3/2014 19 Por el Pago de la Compra
1/3/2014 38 Por el pago de M. Aux:
1/28/2014 57 Por el pago de Sueldos Netos
1/28/2014 68 Por el Registro de Servicios
1/29/2014 103 Cobro de ventas 8,850.00
12,350.00

Código y/o denom. : 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS


de la Cta. Contable

Número correlativo del SALDOS Y MOVIMIENTOS


Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor
1/1/2014 02 Aper. Activo 250.00
1/29/2014 98 Por el Registro de Ventas 5,900.00
1/29/2014 104 Cobro de ventas
6,150.00

Código y/o denom. : 24 MATERIAS PRIMAS


de la Cta. Contable

Número correlativo del SALDOS Y MOVIMIENTOS


Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor
1/3/2014 15 Por el destinos de M.P. 57.20
1/3/2014 16 Por el destinos de M.P. 101.70
1/4/2014 21 Por el envio a la Planta de Prod.
1/4/2014 22 Por el envio a la Planta de Prod.
TOTALES 158.90

Código y/o denom. : 21 PRODUCTOS TERMINADOS


de la Cta. Contable

Número correlativo del SALDOS Y MOVIMIENTOS


Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor
1/28/2014 92 Por el registro de prod. Terminados 2,266.10
1/29/2014 102 Costo de Ventas
TOTALES 2,266.10

Código y/o denom. : 23 PRODUCTOS EN PROCESOS


de la Cta. Contable

Número correlativo del SALDOS Y MOVIMIENTOS


Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor
1/28/2014 88 Por el reg. De el envio a procesos 2,266.10
1/28/2014 91 Por el registro de prod. Terminados
TOTALES 2,266.10

Código y/o denom. : 25 MATERIALES AUXILIARES


de la Cta. Contable

Número correlativo del SALDOS Y MOVIMIENTOS


Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor
1/3/2014 31 Por el destino de los M. Aux. 30.51
1/3/2014 32 Por el destino de los M. Aux. 10.17
1/4/2014 41 Por el envio a la Planta de Prod.
1/4/2014 42 Por el envio a la Planta de Prod.
TOTALES 40.68

Código y/o denom. : 26 ENVASES Y EMBALAJES


de la Cta. Contable

Número correlativo del SALDOS Y MOVIMIENTOS


Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor
1/3/2014 33 Por el destino de los M. Aux. 8.90
1/29/2014 95 Por el envio a la Planta de Prod.
TOTALES 8.90

Código y/o denom. : 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO


de la Cta. Contable

Número correlativo del SALDOS Y MOVIMIENTOS


Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor
1/1/2014 03 Aper. Activo 450.00
1/1/2014 04 Aper. Activo 30.00
1/1/2014 05 Aper. Activo 400.00
1/1/2014 06 Aper. Activo 120.00
1/1/2014 07 Aper. Activo 140.00
TOTALES 1,140.00

Código y/o denom. : 39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA


de la Cta. Contable

Número correlativo del SALDOS Y MOVIMIENTOS


Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor
1/1/2014 08 Aper. Activo
1/28/2014 75 Por la depreciacion de activos
1/28/2014 76 Por la depreciacion de activos
1/28/2014 77 Por la depreciacion de activos
1/28/2014 78 Por la depreciacion de activos
1/28/2014 79 Por la depreciacion de activos
TOTALES 0.00

Código y/o denom. : 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES DE SALUD


de la Cta. Contable

Número correlativo del SALDOS Y MOVIMIENTOS


Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor
1/1/2014 09 Aper. Pasivo
1/3/2014 13 Por la Compra de M.P 28.60
1/4/2014 29 Compra de Materiales Auxiliares 8.92
1/28/2014 51 Por el Registro de Planillas
1/28/2014 52 Por el Registro de Planillas
1/28/2014 65 Por el Registro de Servicios 37.44
1/29/2014 99 Por el Registro de Ventas
TOTALES 74.96

Código y/o denom. : 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR


de la Cta. Contable

Número correlativo del SALDOS Y MOVIMIENTOS


Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor
1/28/2014 53 Por el Registro de Planillas
1/28/2014 54 Por el Registro de Planillas
1/28/2014 55 Por el pago de Sueldos Netos 1,487.70
1/28/2014 56 Por el pago de Sueldos Netos 783.00
TOTALES 2,270.70
Código y/o denom. : 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
de la Cta. Contable

Número correlativo del SALDOS Y MOVIMIENTOS


Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor
1/3/2014 14 Por la Compra de M.P
1/3/2014 18 Por el Pago de la Compra 187.50
1/3/2014 30 Compra de Materiales Auxiliares
1/3/2014 37 Por el pago de M. Aux: 58.50
1/28/2014 66 Por el Registro de Servicios
1/28/2014 67 Por el Registro de Servicios 245.44
TOTALES 491.44

Código y/o denom. : 50 CAPITAL


de la Cta. Contable

Número correlativo del SALDOS Y MOVIMIENTOS


Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor
1/1/2014 10 Aper. Patrimonio
TOTALES 0.00

Código y/o denom. : 60 COMPRAS


de la Cta. Contable

Número correlativo del SALDOS Y MOVIMIENTOS


Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor
1/3/2014 11 Por la Compra de M.P 57.20
1/3/2014 12 Por la Compra de M.P 101.70
1/3/2014 26 Compra de Materiales Auxiliares 30.51
1/3/2014 27 Compra de Materiales Auxiliares 10.17
1/3/2014 28 Compra de Materiales Auxiliares 8.90
TOTALES 208.48

Código y/o denom. : 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS


de la Cta. Contable

Número correlativo del SALDOS Y MOVIMIENTOS


Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor
1/3/2014 17 Por el destinos de M.P.
1/3/2014 20 Por el envio a la Planta de Prod. 158.90
1/3/2014 34 Por el destino de los M. Aux.
1/3/2014 35 Por el destino de los M. Aux.
1/3/2014 36 Por el destino de los M. Aux.
1/4/2014 39 Por el envio a la Planta de Prod. 15.25
1/4/2014 40 Por el envio a la Planta de Prod. 10.17
1/29/2014 94 Por el gasto de embalajes 8.90
TOTALES 193.22

Código y/o denom. : 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES


de la Cta. Contable

Número correlativo del SALDOS Y MOVIMIENTOS


Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor
1/28/2014 46 Por el Registro de Planillas 1,560.00
1/28/2014 47 Por el Registro de Planillas 900.00
1/28/2014 48 Por el Registro de Planillas 150.00
1/28/2014 49 Por el Registro de Planillas 153.90
1/28/2014 50 Por el Registro de Planillas 81.00
TOTALES 2,844.90

Código y/o denom. : 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS


de la Cta. Contable

Número correlativo del SALDOS Y MOVIMIENTOS


Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor
1/28/2014 61 Por el Registro de Alquileres 120.00
1/28/2014 62 Por el Registro de Servicios 27.00
1/28/2014 63 Por el Registro de Servicios 21.00
1/28/2014 64 Por el Registro de Servicios 40.00
TOTALES 208.00

Código y/o denom. : 68 VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PROVISIONES


de la Cta. Contable

Número correlativo del SALDOS Y MOVIMIENTOS


Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor
1/28/2014 74 Por la depreciacion de activos 9.88
TOTALES 9.88

Código y/o denom. : 69 COSTO DE VENTAS


de la Cta. Contable
Número correlativo del SALDOS Y MOVIMIENTOS
Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor
1/29/2014 101 Costo de Ventas 2,266.10
TOTALES 2,266.10

Código y/o denom. : 70 VENTAS


de la Cta. Contable

Número correlativo del SALDOS Y MOVIMIENTOS


Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor
1/29/2014 100 Por el Registro de Ventas
TOTALES 0.00

Código y/o denom. : 71


de la Cta. Contable

Número correlativo del SALDOS Y MOVIMIENTOS


Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor
1/28/2014 89 Por el reg. De el envio a procesos
1/28/2014 90 Por el registro de prod. Terminados 2,266.10
1/28/2014 93 Por el registro de prod. Terminados
TOTALES 2,266.10

Código y/o denom. : 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS


de la Cta. Contable

Número correlativo del SALDOS Y MOVIMIENTOS


Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor
1/3/2014 25 Por el envio a la Planta de Prod.
1/4/2014 45 Por el envio a la Planta de Prod.
1/28/2014 60 Por el gasto de planillas
1/28/2014 73 Por el destino del Gasto de S.P
1/28/2014 81 Por el reg. De el envio a procesos
1/28/2014 82 Por el reg. De el envio a procesos 2,266.10
1/29/2014 97 Por el gasto de embalajes
TOTALES 2,266.10

Código y/o denom. : 90 COSTO DE PRODUCCION


de la Cta. Contable
Número correlativo del SALDOS Y MOVIMIENTOS
Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor
1/3/2014 23 Por el envio a la Planta de Prod. 57.20
1/4/2014 24 Por el envio a la Planta de Prod. 101.70
1/4/2014 43 Por el envio a la Planta de Prod. 15.25
1/4/2014 44 Por el envio a la Planta de Prod. 10.17
1/28/2014 58 Por el gasto de planillas 1,863.90
1/28/2014 69 Por el destino del Gasto de S.P 120.00
1/28/2014 70 Por el destino del Gasto de S.P 27.00
1/28/2014 71 Por el destino del Gasto de S.P 21.00
1/28/2014 72 Por el destino del Gasto de S.P 40.00
1/28/2014 80 Por el reg. De el envio a procesos 9.88
1/28/2014 83 Por el reg. De el envio a procesos
1/28/2014 84 Por el reg. De el envio a procesos
1/28/2014 85 Por el reg. De el envio a procesos
1/28/2014 86 Por el reg. De el envio a procesos
1/28/2014 87 Por el reg. De el envio a procesos
TOTALES 2,266.10

Código y/o denom. : 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS


de la Cta. Contable

Número correlativo del SALDOS Y MOVIMIENTOS


Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor
1/28/2014 59 Por el gasto de planillas 981.00
TOTALES 981.00

Código y/o denom. : 95 GASTOS DE VENTAS


de la Cta. Contable

Número correlativo del SALDOS Y MOVIMIENTOS


Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor
1/29/2014 96 Por el gasto de embalajes 8.90
TOTALES 8.90
40,736.56
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Acreedor

187.50
58.50
2,270.70
245.44

2,762.14 9,587.86

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Acreedor

8,850.00
8,850.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Acreedor

57.20
101.70
158.90

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Acreedor
2,266.10
2,266.10

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Acreedor

2,266.10
2,266.10

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Acreedor

15.25
10.17
25.42

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Acreedor

8.90
8.90

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Acreedor
0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Acreedor
19.76
3.75
0.63
3.33
1.00
1.17
29.64

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Acreedor
285.00

234.90
339.30

900.00
1,759.20

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Acreedor
1,487.70
783.00

2,270.70
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Acreedor
187.50

58.50

245.44

491.44

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Acreedor
4,585.24
4,585.24

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Acreedor

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Acreedor
158.90
30.51
10.17
8.90

208.48

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Acreedor

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Acreedor

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Acreedor

0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Acreedor

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Acreedor
5,000.00
5,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Acreedor
2,266.10

2,266.10
4,532.20

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Acreedor
158.90
25.42
2,844.90
208.00
9.88

8.90
3,256.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Acreedor

158.90
25.42
1,863.90
208.00
9.88
2,266.10

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Acreedor

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Acreedor

0.00
40,736.56
FORMATO 3.17: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE C
Período: Enero 2014
RUC: 20445678104
Denominación: "Artesanias Rous S.A.C."

Cuenta y subcuenta contable Saldos Iniciales Movimientos

Código Denominación Deudor Acreedor Debe Haber

10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 12,350.00 2,762.14 9,587.86


12 Cuentas por pagar comerciales terceros 6,150.00 8,850.00 2,700.00
21 Productos Terminados 2,266.10 2,266.10
23 Productos en Procesos 2,266.10 2,266.10
24 Materias Primas 158.90 158.90
25 Materiales auxiliares Suministros y Repuestos 40.68 25.42 15.26
26 Envases y Embalajes 8.90 8.90
33 Inmueble Maquinaria y Equipo 1,140.00 1,140.00
39 Depreciacion Amortizacion y Agota. Acumulado 29.64 29.64
40 Trib. Contr. y Aport. Al Sist. De Pens. y Sd por Pg 74.96 1,759.20 1,684.24
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 2,270.70 2,270.70
42 Cuentas por Pagar Comerciales Terceros 491.44 491.44
50 Capital 4,585.24 4,585.24
60 Compras 208.48 208.48
61 Variacion de Existencias 193.22 208.48 15.26
62 Gastos de Personal Directores y Gerentes 2,844.90 2,844.90
63 Gastos por Servicios Prestados por Terceros 208.00 208.00
68 Valuacion y Deterioro de Activos y Proviciones 9.88 9.88
69 Costo de Venta 2,266.10 2,266.10
70 Ventas 5,000.00 5,000.00
71 Variacion de la Produccion Almacenada 2,266.10 4,532.20 2,266.10
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 2,266.10 3,256.00 989.90
90 Costo de Produccion 2,266.10 2,266.10
94 Gastos Administrativos 981.00 981.00
95 Gastos de Venta 8.90 8.90
40,736.56 40,736.56 17,270.38 17,270.38
ARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN

Saldos del Balance


Ajustes Por Naturaleza Por funsion
General
Pasivo y
Deudor Acreedor Activo Pérdidas Ganancias Pérdidas Ganancias
Patrimonio
9,587.86
2,700.00

15.26

1,140.00
29.64
1,684.24

4,585.24
208.48
15.26
2,844.90
208.00
9.88
2,266.10 2,266.10
5,000.00 5,000.00
2,266.10
989.90

981.00 981.00
8.90 8.90
3,256.00 3,256.00 10,743.12 8,999.12 3,271.26 5,015.26 3,256.00 5,000.00
1,744.00 1,744.00 1,744.00
10,743.12 10,743.12 5,015.26 5,015.26 5,000.00 5,000.00
Estado de costo de producción

Materia Prima Directa


Inventario Inicial Materia Prima Directa 0.00
(+) Compra de Materias Primas 158.90
(-) Inventario final de Materia Prima 0.00
(=) Materia prima consumida 158.90

(+) Mano de Obra Directa 1,863.90

(=) Costo Primo 2,022.80

(+) Costos Indirectos de Fabricación 243.30

Materia Prima Indirecta


Inventario Inicial Materia Prima Indirecta 0.00
(+) Compras de materia prima Indirecta 30.51
(-) Inventario Final de Materia Prima Indirecta 15.26
(=) Consumo de Materia Prima Indirecta 15.25

Mano de Obra Indirecta 0

Otros Gastos de Fabricación


Brochas de Pintar 10.17
Agua 21.00
Luz 27.00
Teléfono 40.00
Alquiler 120.00
Depreciación 9.88
228.05

(=) Costo de Producción 2,266.10


1.13305
1.35966
1,819.45
545.84
1,273.62
2.49271 5000
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
Período: Enero 2014
RUC: 20445678104
Denominación: "Artesanias Rous S.A.C."

Descripcion Total
Ventas Netas 5,000.00
( - ) Costo de ventas (2,266.10)
( = ) Utilidad Operacional 2,733.90 2,733.9

(-) Gastos Operacionales (989.90) 989.90


Gastos de Administración 981.00
Gastos de Venta 8.90
( = ) Utilidad Antes del Impuesto a la Renta y Participaciones 1,744.00 1,744.00
1,744.00

989.90
1,744.00