CORPORACION UNIVERCITARIA MINUTO DE DIOS

ACTIVIDAD 8

TALLER EL CICLO CONTABLE

ELABORADO POR:

II SEMESTRE

PROGRAMA
ADMINISTACION EN SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

ID

MADRID – CUNDINAMARCA
2020

TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000
c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30%
con transferencia y el resto a crédito.

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de

enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia
y el resto a crédito.

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre
anticipado.

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4)
meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el
resto a crédito.

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.
 Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000
del cual el 45% es el valor del terreno.

Enero 18:se pagan losservicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000,
energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance
general y el estado de pérdidas y ganancias.

SOLUCION

BANCOS
1110 CAJA
  DEBITO CREDITO   1105
S.I. $ 45.000.000     DEBITO CREDITO  
  $ 644.400 1 15.000.00
  $ 6.550.000 2 S.I.    
0
3 $ 547.740       429.600 1
  $ 15.000.000 4 5 940.000    
5 $ 1.316.000   SALD 15.510.40
   
  $ 6.600.000 6 O 0
  $ 1.980.000 7
  $ 624.000 9
SALD
$ 15.465.340    
O

MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA

EMPRESA
1435
  DEBITO CREDITO  
S.I. $ 26.000.000    
1 $ 2.148.000    
    $ 1.074.000 3
SALD
$ 27.074.000    
O
 EQUIPO DE OFICINA 1524
  DEBITO CREDITO  
S.I. $ 1.550.000     FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
        1540
          DEBITO CREDITO  
SALDO $ 1.550.000     S.I. $ 48.500.000    
       
CLIENTES 1305        
  DEBITO CREDITO   SALDO $ 48.500.000    
S.I. $ 11.000.000    
3 $ 1.278.060    
BANCOS NACIONALES 2105
5 $ 1.504.000    
  DEBITO CREDITO  
SALDO $ 13.782.060    
    $ 43.000.000 S.I.
PROVEDORES 2 $ 6.550.000    
       
2205
  DEBITO CREDITO   SALD
  $ 36.450.000  
O
    $ 34.000.000 S.I.
    $ 1.074.000 1
       
SALDO   $ 35.074.000  

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

2335
CAPITAL SOCIAL 3105   DEBITO CREDITO  
  DEBITO CREDITO       $ 3.550.000 S.I.
    $ 66.500.000 S.I.        
    $ 54.760.000 8        
        SALDO   $ 3.550.000  
SALDO   $ 121.260.000  

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR MENOR
4135 6135
  DEBITO CREDITO     DEBITO CREDITO  
    $ 1.825.800 3 3 $ 1.074.000    
               
               
SALDO   $ 1.825.800  
SALDO $ 1.074.000    
 CUENTAS POR COBRA A EMPLEADOS FINANCIEROS 5305 (INTERESES)
1365   DEBITO CREDITO  
  DEBITO CREDITO  
4 $ 585.000    
4 $ 14.415.000   .        
               
       
SALD
SALD $ 585.000    
$ 14.415.000     O
O

INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS 4220 GASTOS DE PERSONAL

  DEBITO CREDITO   5105
    $ 3.760.000 5   DEBITO CREDITO  
        6 $ 6.600.000    
               
SALDO   $ 3.760.000          
SALDO $ 6.600.000    

GASTOS DIVERSOS 5195

  DEBITO CREDITO   GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1701
7 $ 660.000   .   DEBITO CREDITO  
        7 $ 1.320.000    
               
SALDO $ 660.000            
SALD
$ 1.320.000    
O
TERRENOS 1504
  DEBITO CREDITO  
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
8 $ 24.642.000   .   DEBITO CREDITO  
        8 $ 30.118.000   .
               
SALD        
$ 24.642.000    
SALDO $ 30.118.000    
O

SERVICIOS (PUBLICOS)
5135
  DEBITO CREDITO  
9 $ 624.000   .
       
       
SALDO $ 624.000