INGESEMAQ

Empresa INGESEMAQ
Rut 76.119.500-k
Dirección Chiloé 1449, Santiago.
Teléfono (56 2) 2.556.5048
Sitio Web www.ingesemaq.cl

Responsable Lucas Ringler
Información Corporativa
Historia Institucional
Industria y Mercado
Análisis del Entorno
Compliance
Gobierno Corporativo
Unidades de Negocio
Análisis Interno
Matriz de Riesgo
Matriz de Controles
Análisis Financiero
Estado de Situación Financier
Tabla Dinamica
Estado de resultado integral
Estado de flujo de efectivo
Análisis Vertical
Análisis Horizontal
Ratios
Benchmark de la industria
Análisis de Flujo de efectivo
Consideraciones externas
Notas Explicativas
Ciclos de Negocio
Ciclos Transaccionales
Análisis de Ciclos Relevantes
Control Interno y riesgos
Asignación de recursos
Resumen Sistema de Contr
Resumen
Bibliografía
ión Corporativa Sección
stitucional A-1
Mercado A-2
l Entorno A-3
e A-4
orporativo A-5
de Negocio A-6
A-7
A-8
Controles A-9
is Financiero Sección
Situación Financier B-1
mica B-1.2
resultado integral B-1.3
flujo de efectivo B-1.4
rtical B-2
rizontal B-3
B-4
k de la industria B-5
Flujo de efectivo B-6
iones externas B-7
icativas B-8
s de Negocio Sección
saccionales C-1
Ciclos Relevantes C-2
erno y riesgos C-3
de recursos C-4
Sistema de Contr D-1
E-1
ía E-2
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Rut 76.119.500-k HISTORIA
Teléfono (56 2) 2.556.5048
Responsable Lucas Ringler
Ingesemaq nace el año 2004 de una ne

motores diesel en Chile: no hay quién brinde
servicios de calidad, a precios competitivos
Con esta convicción, comienzan hace alg
desde Estados Unidos y Asia, obteniéndose m
un continuo crecimiento en las ventas, que
internacionales, ha demostrado
Ingesemaq atiende y despacha a todo el p
clientes con la em
• Visitas de vendedores de
• Atención telefónica con sus especialis
comunicación le puede resu
• Requerimientos a través de mail, que so
telefónicam
Entrega en sus bodegas o en las del c
principales empresas de transportes, ya sea
tiene la mejor opción (si el clie
Volver al Indice
Objetivo: Con
HISTORIA INSTITUCIONAL
Conclusiones: A
puede concluir q
concreta , para sa
motores diesel en
q nace el año 2004 de una necesidad detectada en los usuarios de

en Chile: no hay quién brinde soluciones integrales con productos y
alidad, a precios competitivos y con una atención de primer nivel.
onvicción, comienzan hace algunos años las primeras importaciones
Unidos y Asia, obteniéndose muy buenos resultados. A partir de ahí,
recimiento en las ventas, que le ha valido incluso reconocimientos
ternacionales, ha demostrado el éxito de la propuesta.
atiende y despacha a todo el país. Las vías de contacto que tienen los
clientes con la empresa son:
• Visitas de vendedores de Ingesemaq en terreno.
telefónica con sus especialistas (si dispone de Nextel o Skype, la
comunicación le puede resultar más económica).
entos a través de mail, que son respondidos por la misma vía o bien
telefónicamente.
en sus bodegas o en las del cliente. Dispone de convenio con las
presas de transportes, ya sea que se busque rapidez y/o economía,
ene la mejor opción (si el cliente no tiene una propia).
Objetivo: Conocer la historia de Ingesemaq
Conclusiones: Al conocer la historia de Ingesemaq , se

puede concluir que logra entrar al mercado de manera
concreta , para satisfacer las necesidades de los usuarios de
motores diesel en el pais .
INDUS
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AREA DE VENTAS D
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REPUESTOS
Responsab Lucas Ringler
El area de ventas de maquinaria fue cread

principalmente por la necesidad de la nul
de soluciones integrales con productos de
precios competitivos y con una atención d
nivel relacionado con motores diesel en C
esta area donde se concentra la comercial
productos y servicios relacionados con M
movimiento de tierra y motores diésel. A
productos, se cuenta con repuestos y acce
primer nivel para las principales marcas d
maquinaria pesada .Caterpillar, Deutz, Cu
Volvo, Jhon Deere , Komatsu , Hitachi, Is
Kobelco, Perkins. En cuanto a servicios,
reparaciones e importaciones a pedido so
soluciones que ofrecemos.
Ingesemaq es lider en el mercado, primor
por esta area debido a que se trabaja con l
marcas presentes en el mercado, tales com
IPD; pistones y componentes de calidad
maquinaria pesada
Interstate-McBee; repuestos para motor
Geographe; Los productos Geographe, f
íntegramente en Australia, están diseñado
óptimamente en las principales marcas de
pesada, lo que incluye: Atlas Copco, Inge
Caterpillar, Komatsu, Gardner Denver, Li
Hitachi, Sandvik.
maquinaria pesada
Interstate-McBee; repuestos para motor
Geographe; Los productos Geographe, f
íntegramente en Australia, están diseñado
óptimamente en las principales marcas de
pesada, lo que incluye: Atlas Copco, Inge
Caterpillar, Komatsu, Gardner Denver, Li
Hitachi, Sandvik.
La presencia de Inges
cual hay un gran merc
son las empresas: FAM
siendo COCHIFA el c
de un 35% de los ingr
trayectoria, que requi
altas exigencias. Las e
de la existencia de ell
de la competencia en
excelente calidad, res
Ingesemaq tiene preci
como alternativos, y t
decir que también se d
en la elección de la so
Volver al Indice
INDUSTRIA Y MERCADO
DE VENTAS DE AREA DE REPARACION DE

REPUESTOS MAQUINARIA
s de maquinaria fue creada

por la necesidad de la nula existencia Es en esta area donde ingesemaq ofrece reparación y
tegrales con productos de calidad, a mantenimiento de maquinaria pesada, de
ivos y con una atención de primer movimiento de tierra, motores diesel, transmisión, y
o con motores diesel en Chile. Es en mandos finales, en forma parcial o completa,
se concentra la comercializacion de abarcando todos sus componentes. Diagnóstico y
icios relacionados con Maquinaria de evaluación de equipos, testeos electrónico con
ierra y motores diésel. A nivel de software especializados. Refacción y cambio de
enta con repuestos y accesorios de piezas, ya sea con repuestos originales o alternativos
a las principales marcas de de calidad superior.
da .Caterpillar, Deutz, Cummins, Nuestros servicios son desarrollados por mecánicos
re , Komatsu , Hitachi, Isuzu, altamente calificados en instalaciones adecuadas con
s. En cuanto a servicios, las talleres específicos.
mportaciones a pedido son parte de las
frecemos.
der en el mercado, primordialmente
bido a que se trabaja con las mejores
s en el mercado, tales como:
componentes de calidad para
da
ee; repuestos para motores diesel
s productos Geographe, fabricados
Australia, están diseñados para rendir
las principales marcas de maquinaria
ncluye: Atlas Copco, Ingersoll Rand,
matsu, Gardner Denver, Liebherr,
k.
da
ee; repuestos para motores diesel
s productos Geographe, fabricados
Australia, están diseñados para rendir
las principales marcas de maquinaria
ncluye: Atlas Copco, Ingersoll Rand,
matsu, Gardner Denver, Liebherr,
k.
La presencia de Ingesemaq en el mercado nacional aún es marginal, por lo

cual hay un gran mercado para seguir creciendo. Sus principales clientes
son las empresas: FAMAE, ASMAR, COCHIFA y pequeñas mineras,
siendo COCHIFA el cliente de mayor importancia en la empresa con cerca
de un 35% de los ingresos. Los clientes de Ingesemaq son empresas de gran
trayectoria, que requieren un servicio de máxima calidad, por lo que tienen
altas exigencias. Las empresas grandes tienen poder de negociación, ya que
de la existencia de ellas depende la de Ingesemaq. Ingesemaq se diferencia
de la competencia en cuanto a que manejan productos y servicios de
excelente calidad, respaldados con la garantía de los fabricantes. También
Ingesemaq tiene precios muy competitivos, tanto para productos originales
como alternativos, y también para los servicios que brindan. Es importante
decir que también se da un excelente servicio de pre y post venta, asesoría
en la elección de la solución, rapidez en la cotización y en el despacho.
Objetivo: Conocer el sector industrial y de negocio de
Ingesemaq
Procedimientos:
1) Junta con el dueño de la empresa
2) Recopilacion de informacion
3) Analizar la industria y mercado de Ingesemaq
Conclusiones: Ingesemaq cuenta con dos unidades

de negocio, el área de ventas de repuestos y de
reparacion de maquinaria , las cuales buscan concretar
los objetivos de la empresa y metas cada vez mayores .
de
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ANÁLIS
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Sitio Web www.ingesemaq.cl Factores
Políticos Empresas
Responsab Sebastian rodriguez competidoras
El negocio de Ingesemaq se b
Ingesemaq cumple con todas las la venta de repuestos y repara
reglamentaciones que impone el de maquinaria pesada, el cua
gobierno chileno para ser cuenta con un mercado limita
reconocidos como una empresa empresas competidoras, esto
dentro de la categoría de debido principalmente a la ba
maquinarias y herramientas, la cual cantidad de empresas solicita
esta condicionada por las de este servicio. Dentro de las
decisiones que el gobierno pueda empresas que compiten en es
tomar en materia tributaria. Se sector se encuentran Remaq,
estableció que la empresa es de Mecamin, EPSA, Finning, DMG
responsabilidad limitada. Ingenieria y GAM por destaca
algunas.
• Ingesemaq tiene un nicho ganado dentro d

Fortalezas • Ingesemaq cuenta con una oficina en Miami
tam
• Certificaciones: Ingesemaq está en proceso de
• El crecimiento de la minería en los último

clientes de est
Oportunidades • La reactivación económica, luego de la crisis
en comprar maquinaria nueva
• El crecimiento de la minería en los último
clientes de est
Oportunidades • La reactivación económica, luego de la crisis
en comprar maquinaria nueva
•
Un mal layout de la planta, produce que
produc
• Mala comunicación entre el Encargado de B
• No tienen un sistema de información a
repre
• A veces, lo anterior se da debido a que la
Debilidades distinta y externa a Ingesemaq, que pued
microempresas,
• El rubro en el que trabaja Ingesemaq

Amenazas internacionales que tenemos con distintos países
con
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ANÁLISIS DE ENTORNO
Factores Factores
Empresas Tecnológicos de Riesgos
competidoras
El negocio de Ingesemaq se basa en Los factores tecnologicos pueden - Riesgo de Nueva Competencia
la venta de repuestos y reparacion resonar sobre Ingesemaq, dado
de maquinaria pesada, el cual que para que la empresa mantenga - Riesgo de Sustitucion
cuenta con un mercado limitado de su liderazgo dentro del mercado
empresas competidoras, esto deben innovar constantemente en - Riesgo Tecnologico
debido principalmente a la baja sus productos para lograr estar al
cantidad de empresas solicitantes alcance de la solicitudes -Riesgo asociados a impuestos
de este servicio. Dentro de las proporcionadas por sus clientes. tributarios
empresas que compiten en este
sector se encuentran Remaq,
Mecamin, EPSA, Finning, DMG
Ingenieria y GAM por destacar
algunas.
Análisis FODA
q tiene un nicho ganado dentro del rubro en que se maneja, de la venta de repuestos y maquinaria como también en la
reparación de estas.
cuenta con una oficina en Miami, lo que hace aún más fácil el proceso de importaciones de repuestos y maquinaria, como
también la factibilidad de una internacionalización.
: Ingesemaq está en proceso de las certificaciones ISO 9001, lo cual indica que cumple con los estándares internacionales en
cuanto a calidad.
iento de la minería en los últimos años, principal cliente histórico de Ingesemaq, ha generado que cada vez se tengan más
clientes de este rubro, y con una mayor cantidad de equipos a arreglar.
ión económica, luego de la crisis inmobiliaria de los EE.UU., trae como consecuencia que las empresas tengan más confianza
en comprar maquinaria nueva, esto es una oportunidad ya que este negocio es el fuerte de Ingesemaq.
layout de la planta, produce que se tengan espacios muertos dentro de esta, y un reordenamiento mejoraría tiempos de
producción, y un mejor aprovechamiento de los recursos.
nicación entre el Encargado de Bodega y el Jede de Administración y Finanzas, lo que se traduce en retrasos en los pedidos.
nen un sistema de información asociado a la venta de repuestos y equipos nuevos, esto ya que se están abocando a las
representaciones de repuestos y equipos extranjeros.
o anterior se da debido a que la rotación de personal es muy baja, y muy pocas veces se tiene gente nueva con una visión
y externa a Ingesemaq, que pueda ayudar a mejorar y hacer las críticas constructivas respectivas. Esto es típico en las
microempresas, donde las personas ya son más que compañeros de trabajo.
bro en el que trabaja Ingesemaq, tiene bajas barreras a la entrada, debido a la globalización y la cantidad de tratados
que tenemos con distintos países en el extranjero, hace más fácil que cualquiera puede importar repuestos y/o maquinarias,
con esto haya más competencia para Ingesemaq.
Conclusiones: Se pueden observar ciertos factores re
Ingesemaq los cuales se ven definidos en un analisis
destacar que se maneja dentro de su nicho de maercad
estar conciente del tipo de competencia que puede ent
Objetivo: Realizar un análisis del Entorno en el que

encuetra Ingesemaq y realizar un Análisis FODA
Procedimientos:
3) Analizar el entorno , realizar analasis FODA
eden observar ciertos factores relevantes para
se ven definidos en un analisis FODA . Se puede
a dentro de su nicho de maercado pero a la vez debe
o de competencia que puede entrar al mercado .
n análisis del Entorno en el que se

y realizar un Análisis FODA
de la empresa
ormacion
, realizar analasis FODA
Objetivo: Identificar las normas que regulan a
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En Ingesemaq. no existe un área di

establece que ninguno apunt
La entidad hasta el momento no ha de
Ingesemaq. señala en sus protocolos de

jefe de su jefe, lo que nos hace demo
Compliance
normas que regulan a la empresa Procedimientos: Se procede a obtener información
mediante entrevistas con la administración
o existe un área dirigida a Compliance, esto se determina a través de una amplia inspección apl
ue ninguno apunta a la prevención de delitos, ni tampoco a los tipificados en la ley 20.393 segú
momento no ha desarrollado medidas que la ayuden a mitigar el riesgo de los delitos fijados en l
impacto que ellos estiman de dichos sucesos.
n sus protocolos de conducta que cualquier anomalía vista por el personal debe ser comunicada
que nos hace demostrar que sus áreas de denuncia no tiene ninguna seguridad como tal, ya que
integridad de estos.
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ce
btener información Conclusiones: Se concluye que la entidad no presenta
ministración un área de Compliance ya que no lo estiman necesario,
ni tampoco medidas que resulten efectivamente a la
prevención de delitos
una amplia inspección aplicada a las distintas areas presentes en la empresa y se

ados en la ley 20.393 según lo que ha señalado personal de administración.
o de los delitos fijados en la ley antes mencionada, esto debido a la baja ocurrencia o
n de dichos sucesos.
onal debe ser comunicada a su jefe en cuestión y si este se encuentra perjudicado, al

seguridad como tal, ya que expone directamente a los funcionarios y no asegura la
e estos.
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Gobierno Corporativo
Objetivos
1.- Identificar el nivel de eficiencia de los go

2.- Analizar la estructura organizacional y admin
Procedimientos
1.- Se consulta al personal sobre la existencia y ejecución de Gobiernos Corp

revisa si existe una estructura de Gobierno Corporativo establecida 3.- Dad
constituyan una implementación implíc
Observacion
La entidad posee Control Interno pero no lleva Auditoría Interna ni realiz

gobierno corporativo estructurado e implementado como tal. Cabe añadir, q
del mismo, puesto que esta sociedad corresponde a una sociedad de
gobierno corporativo estructurado e implementado como tal. Cabe añadir, q
del mismo, puesto que esta sociedad corresponde a una sociedad de
Volver al Indice
o Corporativo
vel de eficiencia de los gobiernos corporativos

a organizacional y administrativa que llevan a cabo
ución de Gobiernos Corporativos 2.-Dado que no hay conocimiento sobre él, se

rativo establecida 3.- Dado que no existe, se revisan todas las actividades que
a implementación implícita del mismo
uditoría Interna ni realiza Auditorias Externas anuales por lo que no aplica un

como tal. Cabe añadir, que no existe ley que regule o que obligue la aplicación
onde a una sociedad de Responsabilidad Ltda. y se clasifica como Pyme.
miento sobre él, se
s actividades que
que no aplica un
bligue la aplicación
como Pyme.
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Responsab Lucas Ringler Unidades de Negocio
Area de Ventas de Repu
Area de Reparacion de Maq
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UNIDADES DE NEGOCIO
Unidades de Negocio Area de

Area de Ventas de Repuestos
ea de Reparacion de Maquinaria
Motores Diesel
Maquinaria pesada/marítima
Purificadores de combustible
olver al Indice
Area de Ventas de Repuestos
• Repuestos originales, autorizados por el fabricante como piezas de fábrica.

• Repuestos nuevos, de calidad similar al original pero a un precio inferior.
• Repuestos usados y reconstruidos, piezas caras que han sido rescatadas y se entregan
con garantía.
• Reparaciones, servicio de primer nivel, tanto en mano de obra como repuestos.
• Maquinaria, repuestos para maquinaria pesada.

• Reparación maquinaria, bombas y transmisiones.
• División marítima, repuestos para embarcaciones.
• Reparaciones marítimas, transmisiones twin
• Repuestos, Accesorios.
• Modelos Disponibles, 9 modelos distintos.

• Dializadores portátiles de combustible.
• Repuestos, Accesorios.
• Instalación.
Objetivo: Conocer las unidades de negocio de Ingesemaq
Procedimientos:
3) Analizar las unidades de negocio en Ingesemaq
Conclusiones:
1) A partir de la informacion se puede concluir que
Ingesemaq se compone de dos unidades de negocio ,
trabajando con motores diesel , maquinaria pesada y
purificadores de combustibles
ANÁLISI
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Responsabl Lucas Ringler
Riesgo de Desorden en Bodega

ESQUEMA REPR
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ANÁLISIS INTERNO
Riesgo Interno
Dentro de Ingesemaq existe un gran desorden en Bodega que entorpece labores operacio
logísticas. Lo cual provocaria variados problemas:
 Acumulación de productos esperando para ser reparados.
 Inexistencia de una orden para reparar los productos en espera para ser reparados.
 No existen diagramas de procesos productivos que sirven para estandarizar los mism
 No se prepara el espacio en la bodega necesario para la colocación de los productos.
 No se discriminan los productos que van a despacho con los que son recibidos.
 Existencia de una comunicación poco fluida entre el jefe de administración y finanza
encargado de bodega. Estos problemas generarian variados efectos negativos sobre esta
entre los cuales destacan:  Aumento de los tiempos de entrega debido a la poca prepar
producto.
 Existe un deterioro del producto ya que no hay un trato claro y definido con el mismo
 Pérdida de clientes debido a la falta de eficiencia de los procesos.
 Disminución en las ventas provocado por la pérdida de clientes.
 Incongruencias entre el stock real y el planificado debido a la ausencia de registros.
 Se realizan compras innecesarias al haber diferencias entre los stocks.
 Se genera un gasto innecesario y con ello un endeudamiento debido a las compras ma
Con los problemas variados que afectan internamente a Ingesemaq se adjunta un esquem
continuacion que representa de manera mas sencilla los problemas de esta empresa y a s
 Disminución en las ventas provocado por la pérdida de clientes.
 Incongruencias entre el stock real y el planificado debido a la ausencia de registros.
 Se realizan compras innecesarias al haber diferencias entre los stocks.
 Se genera un gasto innecesario y con ello un endeudamiento debido a las compras ma
Con los problemas variados que afectan internamente a Ingesemaq se adjunta un esquem
continuacion que representa de manera mas sencilla los problemas de esta empresa y a s
respectivas influencias de riesgos en distintas areas de negocio.
ESQUEMA REPRESENTATIVO DEL RIESGO EN BODEGA

Objetivo: Conocer los riesgos internos de Ingesemaq
Procedimientos:
1) Junta con el duelo de la empresa
3) Analizar los riesgos internos de la empresa
Conclusiones:
La empresa tiene como principal riesgo el desorden de
bodega , pero cada efecto de los problemas , inflluye a
distintos departamentos del negocio .
rpece labores operacionales y
para ser reparados.

estandarizar los mismos.
ción de los productos.
ue son recibidos.
ministración y finanzas y el
s negativos sobre esta empesa,
ebido a la poca preparación del
definido con el mismo.

os.
s.
ausencia de registros.
stocks.
ebido a las compras mal hechas.
q se adjunta un esquema a
s de esta empresa y a sus
de Ingesemaq
sa
el desorden de
mas , inflluye a
Empresa INGESEMAQ
Rut 76.119.500-k Matr
Teléfono (56 2) 2.556.5048 Objetivo: Conocer los principales riesgos de Ingesemaq.
Procedimientos:
1) Junta con el duelo de la empresa.
Responsab Mauro Delgado 2) Recopilacion de informacion.
3) Realizar matriz de Riesgo.
4)Control y Mitigación de los Riesgos.
Riesgos
Desorden de Bodegas
Nueva Competencia
Tecnológico
De Sustitución
Asociados a Impuestos Tributarios
Control y Mitigación
Desorden de Bodega
Nueva Competencia
Nueva Competencia
De Sustitución
Tecnológico
Asociados a Impuestos Tributarios

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Matriz de Riesgo
os principales riesgos de Ingesemaq. conclusiones:
la empresa.
rmacion.
iesgo.
de los Riesgos.
R
O MUY PROBABL
B
A PROBABLE
B MEDIANAMEN
I
Probabilidad de ocurrencia Impacto Riesgo L IMPROBABLE
I
4 5 20 D MUY IMPROB
A
3 4 12
3 4 12
3 3 9
2 3 6
Control y Mitigación
Reducir la acumulacion de productos por reparar, para aspi disminuir en los tiempos de entrega.
Priorizar productos que entran en la bodega, con esto disminuir el deterioro de los productos.
Ingesemaq está en proceso de las certificaciones ISO 9001, lo cual indica que cumple con los
estándares internacionales en cuanto a calidad. Lo que le dara un impulso en el mercado y así
mantenerse en esté, de manera concisa.
Ingesemaq está en proceso de las certificaciones ISO 9001, lo cual indica que cumple con los
estándares internacionales en cuanto a calidad. Lo que le dara un impulso en el mercado y así
mantenerse en esté, de manera concisa.
Ingesemaq tiene un nicho ganado dentro del rubro en que se maneja, de la venta de repuestos y
maquinaria como también en la reparación de estas.
Ingesemaq cuenta con una oficina en Miami, lo que hace aún más fácil el proceso de importaciones
de repuestos y maquinaria, como también la factibilidad de una internacionalización. Y con esto,
estar atento a posibles actualizaciones en la tecnologia, para poder innovar constantemente en sus
productos para lograr estar al alcance de la solicitudes proporcionadas por sus clientes.
5 10 15 20 25
4 8 12 16 20
3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
MUY BAJO BAJO MEDIO ALTO MUY ALTO
IMPACTO
objetivo ID riesgo Riesgo
Ingesemaq destaque sobre la

Servicio ejecutado de forma menos eficiente en
competencia dentro su nicho de comparación a la competencia
mercado
Registros encontrados de forma deficiente que incumple

estándares de calidad
Registros de existencias ejecutados de manera ineficiente
Ordenar la Bodega para mejorar

las labores dentro de ella
Procesos establecidos de forma deficiente para el

funcionamiento de la entidad
Comunicación establecida de manera insuficiente entre el

personal
Análisis preventivos realizados de manera deficiente

Disminucion de endeudamiento
en la empresa
Políticas definidas por debajo de lo esperado y
establecido
Contar con una aplicación

informatica enfocada en el
Área informática tratadas de manera deficiente en el
control de aspectos ámbito de innovación.
administrativo y gestion
relacionados con el negocio
Tipos de controles Definición

Garantizan que antes de comenzar una acción se haya
P Preventivo hecho el presupuesto de los recursos humanos,
materiales y financieros que se necesitarán.
D Detectivo Determina las acciones y/o mecanismos necesarios para

prevenir o reducir el impacto de los eventos que ponen
en riesgo la adecuada ejecución de las actividades.
Toda vez que existe la presencia y la intervención de una

M Manual persona en la acción de controlar y regular el
comportamiento del sistema.
Está constituido por un conjunto de componentes que

S Sistema regulan el comportamiento de un sistema.
Descripción riesgo Probabilidad Impacto Magnitud de riesgo
Irrupcion de nuevas marcas en el mercado

con repuestos de maquinarias 3 4 12
Incongruencias entre el stock real y el 4 5 20

planificado debido a la ausencia de registros
Existe un deterioro del producto ya que no

4 5 20
hay un trato claro y definido con el mismo
Pérdida de clientes debido a la falta de 4 5 20

eficiencia de los procesos.
Existencia de una comunicación poco fluida

entre el jefe de administración y finanzas y el 4 5 20
encargado de bodega.
Aumento en valor de importaciones 2 3 6
Sobreendeudamiento presente durante

2 3 6
periodo determinado en la empresa
Incongruencias en temas administrativo y de

gestión deribando falta de aumento 3 4 12
tecnológico.
Control Probabilidad Impacto Magnitud de riesgo
Existencia de personal capacitado para entregar un
servicio personalizado a los clientes, a partir de las
exigencias que estos tenga sobre Ingesemaq 2 4 8
Cumplimiento en base a calidad , servicios y precios para

2 3 6
predominar en el mercado
La empresa cuenta con un método de orden en dónde se

priorizan las nuevas existencias, antes que las que 6 3 18
permanecen anteriormente en bodega
Aplicación de tarjeta de existencia mediante el método

4 3 12
LIFO
Crear políticas de retención de clientes. 2 2 4
Crear procesos productivos estandarizados 3 2 6
Crear una conexión constante entre el jefe de

Administración y Finanzas y el encargado de bodega 6 3 18
No existe prediccion de precios en las importaciones pero

se considera mantener un análisis constante acerca de los 2 3 6
cambios de la económia
Definir prioridades en el consumo y recortar los gastos,

3 4 12
evitando compras innecesarias
Aplicación de software empresarial, contando con

personal constantemente actualizado y capacitado para 4 5 20
llevar a cabo las operaciones de manera óptima.
Tipo de control Recomendaciones
No existen recomendaciones.
D
Tener en consideración: Contar con una actualización del
sistema de método de gestión de la empresa,
considerando la manera en que se registran las
existencias que entran en bodega
D
P Tener en consideración: Establecer un canal de

comunicación entre los encargados de los distintos
procesos que operan en la empresa
S
No existen recomendaciones.
Tener en consideración: Para mantener un nivel de

diferenciación y estándares de calidad, se propone
S mantener un personal con capacitación constante acerca
de las novedades tecnológicas que apoyen la
operatividad de la empresa
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Objetivo: Conocer el detalle del
Estado de Situación Financiera de
Ingesemaq.
Procedimientos:
1) Reunion con el dueño
2) Adquirir informacion contable de la
empresa
3) Analizar tal informacion contable
4) Tras el balance de ocho columnas
elaborar el "Estados de Situaciión
Financiera"
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
ACTIVOS
ACTIVOS CIRCULANTES $ 563,511,311
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO $ 27,765,610

DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRA $ 241,514,411
INVENTARIO $ 257,927,423
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES $ 36,303,867
ACTIVOS NO CIRCULANTES $ 1,066,040
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ 721,676

ACTIVOS INTANGIBLES $ 344,364
TOTAL ACTIVOS $ 564,577,351
PASIVOS
PASIVOS CIRCULANTES $ 120,137,503
OTROS PASIVOS FINANCIEROS $ 2,777,483

ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COB $ 100,588,607
OTRAS PROVISIONES DE CORTO PLAZO $ 16,771,413
PASIVOS NO CIRCULANTES $ 45,000,000
CUENTAS POR PAGAR ENTIDADES RELACIONADAS $ 45,000,000
PATRIMONIO $ 73,850,001
CAPITAL EMITIDO $ 2,000,000

GANANCIAS (PERDIDAS) ACUMULADAS $ 71,850,001
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO $ 238,987,504

Estado de Situación Fina
detalle del Conclusiones:
inanciera de Mediante el conocimiento del Estado
de situación financiera determinamos
que criterio general usado por la
ño compañía para la valorización
on contable de la contable de sus activos y pasivos es el
costo, excepto los instrumentos
acion contable financieros que se revelan a valor
ocho columnas razonable, esta medición reduce o
de Situaciión
elimina incoherencias en sus
valorizaciones.
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 DIFERENCIA Cambio % 2018-2017
$ 520,922,555 $ 42,588,756 8%
$ -53,518,496 $ 81,284,106 -152%

$ 197,183,543 $ 44,330,868 22%
$ 362,375,941 -$ 104,448,518 -29%
$ 14,881,567 $ 21,422,300 144%
$ 721,676 $ 344,364 48%
$ 721,676 $0 0%
$ - $ 344,364
$ 521,644,231 $ 42,933,120 8%
$ 170,611,035 -$ 50,473,532 -30%
$ -452,464 $ 3,229,947 -714%

$ 160,441,721 -$ 59,853,114 -37%
$ 10,621,778 $ 6,149,635 58%
$ 18,998,762 $ 26,001,238 137%
$ 18,998,762 $ 26,001,238 137%
$ 2,000,000 $ 71,850,001 3593%
$ 2,000,000 $0 0%
$ - $ 71,850,001
$ 191,609,797 $ 47,377,707 25%

Volver al Indice
ituación Financiera
Empresa INGESEMAQ
Rut 76.119.500-k

Teléfono (56 2) 2.556.5048
Objetivo: Conocer el detalle del Estado de
Sitio Web www.ingesemaq.cl Situación Financiera de Ingesemaq, para
Responsab Mauro Delgado poder realizar un análisis Vertical y
horizontal.
Procedimientos:
empresa
elaborar la "Tabla dináminca Estado de
Situación Financiera"
Tabla Dinámica Estado de Situació
Objetivo: Conocer el detalle del Estado de
Situación Financiera de Ingesemaq, para
poder realizar un análisis Vertical y
horizontal.
Procedimientos:
empresa
elaborar la "Tabla dináminca Estado de
Situación Financiera"
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
ACTIVOS
ACTIVOS CIRCULANTES $ 563,511,311
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO $ 27,765,610

DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBR $ 241,514,411
INVENTARIO $ 257,927,423
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES $ 36,303,867
ACTIVOS NO CIRCULANTES $ 1,066,040
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ 721,676

ACTIVOS INTANGIBLES $ 344,364
TOTAL ACTIVOS $ 564,577,351
PASIVOS
PASIVOS CIRCULANTES $ 120,137,503
OTROS PASIVOS FINANCIEROS $ 2,777,483

ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR CO $ 100,588,607
OTRAS PROVISIONES DE CORTO PLAZO $ 16,771,413
PASIVOS NO CIRCULANTES $ 45,000,000
CUENTAS POR PAGAR ENTIDADES RELACIONADAS $ 45,000,000
PATRIMONIO $ 73,850,001
CAPITAL EMITIDO $ 2,000,000

GANANCIAS (PERDIDAS) ACUMULADAS $ 71,850,001
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO $ 238,987,504

Volver al Indice
Dinámica Estado de Situación Financiera
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 DIFERENCIA Cambio % 2018-2017 análisis vertical 2018 análisis vertical 2017
$ 520,922,555 $ 42,588,756 8% 99.81% 99.86%
$ -53,518,496 $ 81,284,106 -152% 4.92% -10.26%

$ 197,183,543 $ 44,330,868 22% 42.78% 37.80%
$ 362,375,941 -$ 104,448,518 -29% 45.69% 69.47%
$ 14,881,567 $ 21,422,300 144% 6.43% 2.85%
$ 721,676 $ 344,364 48% 0.19% 0.14%
$ 721,676 $0 0% 0.13% 0.14%

$ - $ 344,364 0.06% 0.00%
$ 521,644,231 $ 42,933,120 8% 100% 100%

$ 170,611,035 -$ 50,473,532 -30% 50.27% 89.04%
$ -452,464 $ 3,229,947 -714% 1.16% -0.24%

$ 160,441,721 -$ 59,853,114 -37% 42.09% 83.73%
$ 10,621,778 $ 6,149,635 58% 7.02% 5.54%
$ 18,998,762 $ 26,001,238 137% 18.83% 9.92%
$ 18,998,762 $ 26,001,238 137% 18.83% 9.92%
$ 2,000,000 $ 71,850,001 3593% 30.90% 1.04%
$ 2,000,000 $0 0% 0.84% 1.04%

$ - $ 71,850,001 30.06% 0.00%
$ 191,609,797 $ 47,377,707 25% 100% 100%

Indice
99%
189%
103%
-243%
50%
1%
0%
1%
100%
-107%
7%
-126%
13%
55%
55%
152%
0%
152%
100%
Empresa INGESEMAQ
Rut 76.119.500-k
Teléfono (56 2) 2.556.5048
Responsable Sebastian Rodriguez
ESTADOS DE RESULTADOS POR FUNCIÓN
ESTADOS DE RESULTADOS
Ingresos de Actividades Ordinarias
Costos de Ventas
GANANCIA BRUTA
Otros Ingresos por Función
Gastos De Administración
Otros Gastos por Función
Otras ganancias (perdida)
Costos Financieros
Diferencias de Cambio
costos de distribucion
GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS
(Gasto) Ingreso por impuesto a las ganancias
GANANCIA TOTAL
E
Objetivo: Conocer el Estado de Resultado de Ingesemaq. Conclusiones: Se logra determin

Procedimientos: contabilidad aplicados atraves de
1) Reunion con el dueño de Ingesemaq , donde cuenta tan
2) Adquirir informacion contable de la empresa
4) Tras el balance de ocho columnas elaborar el "Estados de
Resultados"
TADOS DE RESULTADOS POR FUNCIÓN
TADOS DE RESULTADOS
resos de Actividades Ordinarias
stos de Ventas
ANANCIA BRUTA
os Ingresos por Función
stos De Administración
os Gastos por Función
ras ganancias (perdida)
stos Financieros
erencias de Cambio
stos de distribucion
ANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS
asto) Ingreso por impuesto a las ganancias
ANANCIA TOTAL
ESTADO DE RESULTADO
onclusiones: Se logra determinar los hechos y los principios de
ntabilidad aplicados atraves de un balance de ocho columnas adquirido
Ingesemaq , donde cuenta tan solo con dos años de proyeccion.
01.01.2018
31.12.2018 (M$)
$ 540,255,638.00
-$ 13,543,282.00
$ 526,712,356.00
$ 1,511,899.00
-$ 180,593,741.00
-$ 1,510,265.00
-$ 4,126,636.00
-$ 997,108.00
-$ 15,032,134.00
$ 325,964,371.00
-$ 374,518.00
$ 325,589,853.00
Volver al Indice
DO
dquirido
.
01.01.2017
31.12.2017 (M$)
$ 505,418,669.00
$ 32,405.00
$ 505,451,074.00
$ 67,952,678.00
-$ 216,866,168.00
-$ 3,979,719.00
-$ 93,518.00
-$ 5,918,984.00
-$ 955,906.00
-$ 13,945,115.00
$ 331,644,342.00
-$ 1,609,908.00
$ 330,034,434.00
Empresa INGESEMAQ
Rut 76.119.500-k
DirecciónChiloé 1449, Santiago.
(56 2)
Teléfono 2.556.5048
Responsabl Lucas Ringler
Objetivo: Conocer el Estado de Flujo de efectivo de Conclusiones: Analizado el estad
, Santiago. Imgesemaq. razonablemente, en todos sus aspe
Procedimientos: en esas fechas de acuerdo con las
4) Tras el balance de ocho columnas elaborar el "Estados de
Flujo de efectivo"
INGESEMAQ
CUENTAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIO
ACTIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES
ACTIVOS INTANGIBLES
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
OTROS PASIVOS FINANCIEROS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES
OTRAS CUENTAS POR PAGAR NO CORRIENTES
CAPITAL EMITIDO
GANANCIAS (PERDIDAS) ACUMULADAS
CUENTAS
INVENTARIO
ACTIVOS INTANGIBLES
CAPITAL EMITIDO
TOTAL ACTIVIDADES
Estado de flujo de efectivo
nalizado el estado de flujo de efectivo se puede determinar que se presentan
en todos sus aspectos significativos, los flujos de efectivos por los años terminadas
acuerdo con las NIIF.
2017 2018 DIFERENCIA USO O FUENTE

$ -53,518,496 $ 27,765,610 $ -81,284,106 U
$ 197,183,543 $ 241,514,411 $ -44,330,868 U
$ 362,375,941 $ 257,927,423 $ 104,448,518 F
$ 14,881,567 $ 36,303,867 $ -21,422,300 U
$ - $ 344,364 $ -344,364 U
$ 721,676 $ 721,676 $ - U
$ -452,464 $ 2,777,483 $ -3,229,947 F
$ 160,441,721 $ 100,588,607 $ 59,853,114 U
$ 10,621,778 $ 16,771,413 $ -6,149,635 F
$ 18,998,762 $ 45,000,000 $ -26,001,238 F
$ 2,000,000 $ 2,000,000 $ - U
$ - $ 71,850,001 $ -71,850,001 F
Ac. Operación Ac.Inversion Ac. Financiamiento
$ - $ - $ -
$ -44,330,868
$ 104,448,518
$ -21,422,300
$ -344,364
$ -
$ 3,229,947
$ -59,853,114
$ 6,149,635
$ 26,001,238
$ 71,850,001
$ -11,778,182 -$ 344,364 $ 97,851,239 $ 85,728,693
Volver al Indice
% VARIACION
-152%
22%
-29%
144%
0%
0%
-714%
-37%
58%
137%
0%
0%
Estado de Flujos de Efectivo
Ac. Operaciones $ -11,778,182

Ac. Inversion $ -344,364
Ac. Financiamiento $ 97,851,239
Flujo de Caja del Periodo $ 85,728,693
Saldo Inicial Caja $ -53,518,496
Saldo Final Caja $ 32,210,197
Empresa INGESEMAQ
Rut 76.119.500-k
Objetivo: Conocer el Estado de Flujo de efectivo de Imgesemaq.
Dirección Chiloé 1449, Santiago. Procedimientos:
Teléfono 1) Reunion con el dueño
(56 2) 2.556.5048 2) Adquirir informacion contable de la empresa
Sitio Web www.ingesemaq.cl 3) Analizar tal informacion contable de la "tabla dinámica Estado
Financiera"
Responsabl Mauro Delgado
AÑO 2018
Tipo de cuenta Rubro
Activo Corriente Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Activo Corriente Inventarios
Pasivo Corriente Acreedores comerciales y otras cuentas por cobrar
Patrimonio Patrimonio
AÑO 2017
Tipo de cuenta Rubro
Activo Corriente efectivo y equivalente al efectivo

Activo Corriente Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Activo Corriente Inventarios
Pasivo Corriente Acreedores comerciales y otras cuentas por cobrar

Volver al Indice
Análisis Vertical
de efectivo de Imgesemaq. Conclusiones: Segun el análisis vertical se puede observar que los
deudores comerciales y otras cuentas por cobrar influye al activo en
ambos años, en el 2017 37,8% y en el 2018 42,78%, valores que
a empresa reflejan la importancia de sus clientes para Ingesemaq. Inventarios en
e la "tabla dinámica Estado de Situación
el 2017 69,47% y en el 2018 45,69% valores significativos,
representados por los repuestos.
AÑO 2018
% de participación Analisis
La mayor parte que conforma esta cuenta esta dada por ventas de
42.78% repuestos y mantención de maquinarias a clientes. Y documentos por
cobrar
La mayor parte que conforma esta cuenta esta dada por los motores
disel, maquinaria pesada y purificadores de combustibles. Los
45.69% inventarios están principalmente relacionado con el giro comercial de la
empresa es por esta razón que los inventarios se mantienen en gran
cantidad (corrientes).
Gran porcentaje de esta cuenta esta dada por la compra de repuestos a

42.09%
proveedores para ventas.
La entidad mantiene sus gran cantidad de sus ganancias como

30.90% acumuladas.
AÑO 2017
% de participación Analisis
Esta cuenta se encuentra en negativo, en gran parte por los valores en la
-10.26% cuenta banco.
La mayor parte que conforma esta cuenta esta dada por ventas de
37.8% repuestos y mantención de maquinarias a clientes. Y documentos por
cobrar
La mayor parte que conforma esta cuenta esta dada por los motores
disel, maquinaria pesada y purificadores de combustibles. Los
69.47% inventarios están principalmente relacionado con el giro comercial de la
empresa es por esta razón que los inventarios se mantienen en gran
cantidad (corrientes).
Gran porcentaje de esta cuenta esta dada por la compra de repuestos a

83.73%
proveedores para ventas.
de observar que los
r influye al activo en
78%, valores que
esemaq. Inventarios en
gnificativos,
Empresa INGESEMAQ
Rut 76.119.500-k Análi

Teléfono (56 2) Procedimientos:
2.556.5048 1) Reunion con el dueño
Sitio Web www.ingesemaq.cl 3) Analizar tal informacion contable de la "tabla dinámica Estado de
Situación Financiera" comparando los años 2017 y 2018.
Responsable Mauro Delgado
Tipo de cuenta
Activo
Activo
Activo
Pasivos
Pasivos
Patrimonio
Volver al Indice
e Flujo de efectivo de Imgesemaq. Conclusiones: En el estado de situacion Financiera, Ingesemaq,
destaco por aumentar su efectivo y equivalente al efectivo,
disminuyendo su inventario considerablemente. de igual manera
ble de la empresa se refleja un aumento en las ganancias acumuladas con un valor
ntable de la "tabla dinámica Estado de
de $71.850.001 en el año 2018.
ando los años 2017 y 2018.
Rubro
Efectivo y equivalente al efectivo
Deudores comerciales y otras cuentas por

cobrar
Inventarios
Acreedores comerciales y otras cuentas por c
Cuentas por Pagar a entidades relacionadas
Ganancias (perdidas) acumuladas

Volver al Indice
Horizontal
Conclusiones: En el estado de situacion Financiera, Ingesemaq,
destaco por aumentar su efectivo y equivalente al efectivo,
disminuyendo su inventario considerablemente. de igual manera
se refleja un aumento en las ganancias acumuladas con un valor
de $71.850.001 en el año 2018.
Analisis
Durante el año 2018 la empresa se dedico a saldar su cuenta de banco, lo
que represento un aumento de un 189% para Ingesemaq.
Existe un aumento de un 103% en los duedores comerciales con respecto
del año 2017.
En el año 2018 el inventario disminuyo un 243% con respecto al año

2017 explicado principalmente por la disminución en los repuestos.
Se registra una disminusión de un 126% debido a que se disminuyen las

compras a los proveedores y a una disminusión de las cuentas por pagar
que tiene Ingesemaq.
Aumento de un 55% los pagos a entidades relacionadas de manera
significativa con lo que respecta del año 2017.
Para el año 2018 se presenta un aumento de un 152% en las ganancias
acumuladas, una cifra relevante para la empresa, que la hace
posicionarse de mejor manera con respecto al año 2017.
r al Indice
Empresa INGESEMAQ
Rut 76.119.500-k

Teléfono (56 2) 2.556.5048
Procedimientos:
3) Analizar tal informacion contable presentada en el "Estados de Flujo de efectivo"
CUENTAS
INVENTARIO
ACTIVOS INTANGIBLES
CAPITAL EMITIDO
Estado de Flujos de Efectivo

Ac. Operaciones
Ac. Inversion
Ac. Financiamiento
Flujo de Caja del Periodo
Saldo Inicial Caja
Saldo Final Caja
Análisis de Flujo de Efectivo
Conclusiones:
Luego de hacer el analisis se puede concluir que las variaciones de Socovesa en el estado de flujo de efec
los tres años hay variación negativa en el flujo operacional En el flujo de financiamiento en el año 2016 h
compra donde al año 2017 afecta negatviamente.
2017 2018 DIFERENCIA %VARIACION 2017

$ -53,518,496 $ 27,765,610 $ -81,284,106 100%
$ 197,183,543 $ 241,514,411 $ -44,330,868 100%
$ 362,375,941 $ 257,927,423 $ 104,448,518 100%
$ 14,881,567 $ 36,303,867 $ -21,422,300 100%
$ - $ 344,364 $ -344,364 100%
$ 721,676 $ 721,676 $ - 100%
$ -452,464 $ 2,777,483 $ -3,229,947 100%
$ 160,441,721 $ 100,588,607 $ 59,853,114 100%
$ 10,621,778 $ 16,771,413 $ -6,149,635 100%
$ 18,998,762 $ 45,000,000 $ -26,001,238 100%
$ 2,000,000 $ 2,000,000 $ - 100%
$ - $ 71,850,001 $ -71,850,001 100%
$ 713,254,028 $ 803,564,855 $ -90,310,827 100%
El importe de los flujos procedentes de las act

normales, dado que presentan un flujo negativ
fijos aunque esto no sea una cifra significativa
generará flujos de efectivo futuros. Con respec
El importe de los flujos procedentes de las act
normales, dado que presentan un flujo negativ
$ -11,778,182 -14% fijos aunque esto no sea una cifra significativa
$ -344,364 -0.4% generará flujos de efectivo futuros. Con respec
$ 97,851,239 114.1% flujos negativos, lo cual puede significar dos c
$ 85,728,693 100% ó se está retribuyendo a los accionistas, media
$ -53,518,496 -62% este fenomeno se atribuye a la retribucion al d
$ 32,210,197 38% operacion; estas presentan un valor negativo, p
compromisos bancarios durante el periodo 201
Volver al Indice
ocovesa en el estado de flujo de efectivo que en

o de financiamiento en el año 2016 hubo una
%VARIACION 2018
ANALISIS DE TENDENCIA: Se selecciona como año base el añ
-52%
se determinaron los porcentajes de tendencias para el siguiente año
122%
71%
A partir de esto, se concluye que ha habido un aumento en el saldo
244%
positivo ya que facilitara a Ingesemaq a poder determinar sus flujo
0%
100%
ANALISIS DE PORCENTAJE: El resultado significa que las acti
-614%
ingresos totales de efectivo, el 114,1% provino de las actividades d
63%
contribuyente en el flujo del periodo compararivo (2017-2018). Y
158%
un -0,4% del total del flujo del periodo previamente mencionado.
237%
100%
0%
113%
os flujos procedentes de las actividades de inversión, se encuentra en condiciones

o que presentan un flujo negativo, lo cual indica que se está invirtiendo en activos
to no sea una cifra significativa en relacion a las de mas actividades, lo cual
de efectivo futuros. Con respecto a las actividades de financiación,presenta
os flujos procedentes de las actividades de inversión, se encuentra en condiciones
o que presentan un flujo negativo, lo cual indica que se está invirtiendo en activos
to no sea una cifra significativa en relacion a las de mas actividades, lo cual
de efectivo futuros. Con respecto a las actividades de financiación,presenta
s, lo cual puede significar dos cosas; primero es que exista un alto nivel de deuda
uyendo a los accionistas, mediante el pago de dividendo. En el caso de Ingesemaq
se atribuye a la retribucion al dueño y socios. Con respecto a las actividades de
s presentan un valor negativo, principalmente provocadas por el alto nivel de
bancarios durante el periodo 2017.
na como año base el año 2017, asignandole el 100%, en relacion a esto
as para el siguiente año (2018).
un aumento en el saldo de la partida con respecto al año 2017, esto es

er determinar sus flujos futuros de efectivo.
o significa que las actividades de operación contribuyeron en -14% a los

ino de las actividades de financiación, siendo esta actividad la mayor
rarivo (2017-2018). Y finalmente la actividades de inversion representan
iamente mencionado.
Identific
Empresa INGESEMAQ Objetivo: Identificar los ciclos transaccionales de Ingesemaq S.A
Procedimientos:
Rut 76.119.500-k 1) Recopilar informacion de la empresa para identificar los ciclo
transaccionales de Ingemaq S.A

Teléfono (56 2) 2.556.5048
ResponsabSebastian Rodriguez
Tipos de ciclos Descripcion del ciclo

Incluye todas las funciones
que se requieren para
obtener dinero mediante la
prestación de un producto o
servicio, incluyendo los
pedidos de los clientes y el
Ciclos de ingresos uso de las prestaciones que
ofrece cada empresa
Se refiere a la adquisición
de activos , mano de obra,
servicios y materiales a
cambio de efectivo. Lo cual
nos proporciona una ventaja
ante nuestros
competidores . Su buen
funcionamiento conlleva a
mejorar relaciones con los
Ciclo de compras proveedores y mayor
estabilidad en el mercado
Se relaciona con las
erogaciones y transacciones
de los recursos humanos,
para llevar a cabo la
contratación, utilización y
pago de mano de obra e
Ciclo de nomina o personal informar lo que se utilizó y
pago en el funcionamiento
de estas.
Los recursos adquiridos por

una empresa se almacenan,
se convierten, se procesan,
se montan o utilizan en otra
forma para obtener como
resultado un producto
terminado, mediante el
proceso de transformación
de la materia prima,
haciendo uso de la mano de
Ciclo de produccion obra directa e indirecta y
elementos de costos
indirectos.
Comprende la preparación
de estados financieros que
resumen el resultado de las
actividades del negocio a
Ciclo de informacion finaciera una fecha o periodo
determinado.
Comprende el manejo de
los fondos de la empresa;
comienza con el
reconocimiento de los
ingresos, incluye la
distribución del efectivo en
las operaciones corrientes y
Ciclo de tesoreria otros usos y termina con el
retorno de este a los
inversionistas y acreedores.
comienza con el
reconocimiento de los
ingresos, incluye la
distribución del efectivo en
las operaciones corrientes y
Ciclo de tesoreria otros usos y termina con el
retorno de este a los
inversionistas y acreedores.
Volver al Indice
Identificación de Ciclos transaccionales

saccionales de Ingesemaq S.A. Conclusiones
resa para identificar los ciclos
Actividades Ingesemaq S.A Relacion con el negocio

Ingesemaq tiene como En este ciclo se ve la
actividad la venta de todo tipo entrada de efectivo ya sea
de productos el cual derive a por ventas de productos en
una reparacion o componentes maquinaria o prestacion de
que pertenescan a motores servicios en reparaciones en
diesel , maquinaria el rubro de esta empresa .
pesada/maritima y
purificadores de combestible en
motores
Esta PYME cuenta con dos El ciclo de compras se

adquisiciones las cuales son la relaciona directamente con
oficina y bodega , donde la el ciclo de ingresos, ya que
oficina tiene el tema la compra de stock altera el
administrativo y la bodega ciclo anterior , pero cabe
cuenta con todo tipo de destacar que nos traera un
maquinaria necesaria para el beneficio a corto u largo
traslado de productos pesados . plazo , generando una
Ademas de disponer con stock entrada mayor por cada
de repuestos para la venta o uso servicio prestado .
en la prestacion de servicios
En la actualidad, Ingesemaq, El ciclo de nómina o
trabaja con un personal de 10 personal depende
personas, las cuales están principalmente del tipo de
distribuidas equitativamente produccion que tenga la
para poder desarrollar de forma empresa , pero en este
correcta los desafíos que caso , Ingesemaq al ser una
puedan aparecer en el día a día. pyme cuenta con un
personal adecuado a su
rubro .
El proceso productivo de El ciclo de producción es

Ingesemaq consta de la muy importante en toda
reparaciones de motores ya que empresa hace desarrollar el
pertence mas a un servicio giro de esta empresa ,
prestado a terceros . En cambio También Ingesemaq tiene
las otras actividades de precios muy competitivos,
Ingesemaq son con referencia a tanto para productos
ventas, por lo que no tienen un originales como
proceso productivo. alternativos, y también para
los servicios que brindan
por lo tanto espera abrir su
nicho de mercado al cual
esta resguardado
En este ciclo la contabilidad de El ciclo de información

la empresa la maneja un financiera recoge todas las
contador auditor que le presta transacciones de los ciclos
el servicio a Ingesemaq, por lo anteriores y los refleja en
que se trata como un servicio los estados financieros de la
externo. empresa.
El tamaño reducido de Al ciclo de tesorería le

Ingesemaq hace que esta corresponde el manejo de
organización sea simple ya que toda entrada de ingreso
su capacidad de empleados no efectuado por la transaccion
es elevado hecha por Ingesemaq a
nuestros clientes , por lo
tanto al tener bajo
personal , El mismo gerente
toma decisiones sobre los
cargos de menor jerarquia
organización sea simple ya que toda entrada de ingreso
su capacidad de empleados no efectuado por la transaccion
es elevado hecha por Ingesemaq a
nuestros clientes , por lo
tanto al tener bajo
personal , El mismo gerente
toma decisiones sobre los
cargos de menor jerarquia
Análisis y deter
Empresa INGESEMAQ Objetivo: Analizar y determinar ciclos relevantes de
Ingesemaq S.A.
Rut 76.119.500-k Procedimientos:
1) Recopilar informacion para analizar y comprender los ciclos
relevantes de Ingesemaq S.A
Teléfono (56 2) 2.556.5048
Ciclo re
Nombre del ciclo Ciclo de
Empresa Ingesemaq espera siempre Los recursos adquiridos para
seguir creciendo y mejorando. Es por almacenar y ordenar de form
ello que nuestros objetivos y metas cada con el proposito de ser eficaz
vez son mayores, realizando un trabajo entrega.
profesional al cual cada vez se integran
mas profesionales y colaboradores En un negocio , la actividad
permitiendo entregar lo maximo en compras es la obtención de
cuanto a calidad , precio y servicio . factible al bolsillo de la emp
una rentabilidad esperada a
por profesionales y man
ingesemaq no cuenta con ca
con el sistema de compra de
a la venta de es
Descripcion
Antes de efectuar las com

efectuar un estudio sob
consumidor final y crear estr
mas efe
Ingesemaq S.A es una em

significativamente dentro d
clientes llevan por delante
tanto su exigen
Contabilida
Funciones
Administrar todo produc
Funciones
Compra y venta
Despacho
Volver al Indice
Análisis y determinación de ciclos relevantes

levantes de Conclusiones: Se destacaron dos ciclos relevantes en Ingesemaq
S.A, los cuales son parte del funcionamiento de la empresa que
permiten crecer a esta pyme , donde su desarrollo consta mas del
50% dentro del giro de Ingesemaq
omprender los ciclos
Estos dos ciclos son el de compras e ingreso.
Ciclo relevante Ciclo relevante

Ciclo de compras Nombre del ciclo Ciclo de ingreso
os recursos adquiridos para la venta se deben El ciclo de ingresos de una empresa, incl
macenar y ordenar de forma efectiva para su despacho aquellas transacciones que se lleven a cab
n el proposito de ser eficaz en cuanto al tiempo de clientes de Ingesemaq y generen liquidez
trega.
n un negocio , la actividad más importante del ciclo de En el objetivo de Ingesemaq busca la co

mpras es la obtención de un artículo a un precio costo de productos , asi obtener un mayor flujo
ctible al bolsillo de la empresa , claramente que tenga efectivo .
una rentabilidad esperada a los estandares propuestos
por profesionales y manejado en oficina , Como Ingesemaq se diferencia de la competen
ngesemaq no cuenta con capacidad productiva cuenta que manejan productos y servicios de ex
n el sistema de compra de respuestos y posteriormente respaldados con la garantía de los fabric
a la venta de estos artefactos . Ingesemaq tiene precios muy competiti
Descripcion productos originales como alternativos,
los servicios que brindan. Es importan
también se da un excelente servicio de p
asesoría en la elección de la solución,
cotización y en el despacho
Antes de efectuar las compras de productos , Deben
efectuar un estudio sobre las necesidades del
nsumidor final y crear estrategias de marketing mucho
mas efectivas .
Ingesemaq S.A es una empresa que busca mejorar Ademas Ingesemaq trabaja con clien
ignificativamente dentro de su nicho de mercado , sus trayectoria , por lo tanto su poder de n
clientes llevan por delante una gran trayectoria por lo mayor a esta PYME de organización simp
tienen altas exigencias
tanto su exigencia es mayor .
Determinación del costo de ven
Contabilidad de costos Toma de pedidos
Funciones
Administrar todo producto y realizar inventario Funciones Entrega de productos
Compra y venta de productos Clientes por cobrar
Despacho eficiente Ingreso del efectivo
Ciclo relevante
Ciclo de ingreso
sos de una empresa, incluye todas
iones que se lleven a cabo con los
emaq y generen liquidez (efectivo)
e Ingesemaq busca la comercializacion

i obtener un mayor flujo de entradas en
iferencia de la competencia en cuanto a

ductos y servicios de excelente calidad,
la garantía de los fabricantes. También
e precios muy competitivos, tanto para
nales como alternativos, y también para
que brindan. Es importante decir que
n excelente servicio de pre y post venta,
elección de la solución, rapidez en la
tización y en el despacho.
esemaq trabaja con clientes de gran

or lo tanto su poder de negociacion es
ME de organización simple y por lo que
tienen altas exigencias
minación del costo de venta (*)
Toma de pedidos
Entrega de productos
Clientes por cobrar
Ingreso del efectivo
Control Int
Empresa INGESEMAQ Objetivo: Describir el proceso, identificar los riesgos
asociados y diseñar controles aplicables.
1) Analizar los ciclos relevantes de Socovesa S.A.
2) Identificar riesgos asociados a los ciclos.
DirecciónChiloé 1449, Santiago. 3) Diseñar controles para los riesgos identificados.
Teléfono (56 2) 2.556.5048
1. Descripcion general del procedimiento de compras

La empresa ante la necesidad de la adquisición de un bien o un servicio, el interesado
envia una “Solicitud de Pedido”, en la que especifica la descripción de los bienes o
servicios (con especificaciones técnicas), las cantidades solicitadas, la unidad de medida, el
nombre del centro de costos de destino y el nombre del responsable del bien o servicio. La
“Solicitud de Pedido”, debe estar firmada por el encargado de administracion , no olvidar que
esta empresa su capacidad laboral es reducida ; luego con la solicitud preparada el interesado se
dirige a la oficina de presupuestos, para verificar la existencia de apropiación presupuestal
disponible, para la compra. El encargado de finanzas diligencia el formato y este mismo firma
la solicitud acabando de revisar tal solicitud junto al encargado de administracion , . Cuando no
haya disponibilidad presupuestal, el jefe de finanzas solicita al dueño u cargo cercano a este para
la autorización de realizar alguna actividad para adquirir mayor presupuesto.
Una vez verificada la disponibilidad presupuestal, el interesado entrega la “Solicitud de
pedido” al Jefe de Compras, para que inicie el trámite de compra.El jefe de compras procede a
solicitar las respectivas cotizaciones al listado de proveedores perteneciente a Ingesemaq .Al a
ver escogido el proveedor , se realizara la orden de compra hecha por el mismo jefe de este
departamento , por lo tanto la orden es enviada al proveedor vía e-mail o fax para que realice el
respectivo despacho, y al Jefe de Bodega , para que la utilice como soporte para la recepción del
bien y quede evidenciado todo movimientos entre el proveedor y el encargado de bodega ;
Ademas El Jefe de compras mantiene contacto con el proveedor para
realizar seguimiento a la compra para evitar cualquier problema repentino que se pueda
desarrollar . Por ultimo el encargado de bodega chequea que este todo correcto segun la orden ,
para proceder a ordenar cada producto en la bodega
Volver al Indice
Control Interno y Evaluaciones de Riesgos

so, identificar los riesgos Conclusiones: El proceso de permiso de edificacion es extenso en
s aplicables. cuanto a las actividades de cada integrante, es por ello, que deben
existir controles que aseguren el buen funcionamiento de cada
actividad dentro del proceso con el fin de garantizar la eficiencia del
s de Socovesa S.A.
a los ciclos. mismo y evitar negligencias que puedan provocar problemas.
esgos identificados.
pras Riesgos Descripcion

rvicio, el interesado Atraso en la solicitud de Esta situación tiene el riesgo de que si por algún motivo se retra
ión de los bienes o pedido elaborar la orden de compra , no se lograra realizar un analisis
a unidad de medida, el reconocimiento de los ingresos de la empresa , sino también, se
del bien o servicio. La de este procedimiento como perdida de clientes por atraso y a l
tracion , no olvidar que
reparada el interesado se
opiación presupuestal
mato y este mismo firma
nistracion , . Cuando no En este punto es muy probable que suceda, ya que en este p
cargo cercano a este para Equivocaciones en la orden de chequear que todo este en orden y al no conseguir una comuni
or presupuesto. compra el funcionamiento de bodega y despacho de productos.Ademas
rega la “Solicitud de entre el stock real al planeado trae como consecue
fe de compras procede a
iente a Ingesemaq .Al a Al concretar todos los procemientos de solicitud , orden de com
r el mismo jefe de este considera primordial , En ingesemaq existe un gran desorde
o fax para que realice el Desorden en bodega conllevan a lo central que seria la bodego en si , por lo tanto ,
orte para la recepción del anteriormente
encargado de bodega ;
veedor para
Medidas de control Descripcion
pentino que se pueda
correcto segun la orden , Permite mayor captacion y mayor concentracion de cada uno d
ga eficaz al momento de efectuar su labor , y no mezclar funcione
Segregacion de funciones procedimientos
Al desarrollar la segregacion de funciones , como efecto de esto

tenga experencia en el rubro , para generar rapidez en la tramita
Contratacion de personal en bodega , con el fin de mitigar todo riesgo producido en bod
Este objetivo se produce por la poca comunicación que exist

según lo que se observa necesitan mejorar su comunicación
Crear una conexión constante
bodegaje efectivo , ya que el Jefe de Administración y Finanzas
entre el Encargado de Bodega
encargan y otras, y si el no le comunica al Encargado de Bode
y el Jefe de Administración y
urgente, no cambiará el desord
Finanzas
Este objetivo se produce por la poca comunicación que exist
según lo que se observa necesitan mejorar su comunicación
Crear una conexión constante
bodegaje efectivo , ya que el Jefe de Administración y Finanzas
entre el Encargado de Bodega
encargan y otras, y si el no le comunica al Encargado de Bode
y el Jefe de Administración y
urgente, no cambiará el desord
Finanzas
Al realizar tales estrategias permitira al Jefe de bodega y al en

Realizacion de estrategias rapidez los labores en
logisticas
Hay que priorizar los productos que se reparen , para optimiza

Disminuir tiempos de lograran producir mayo
entregas
nso en
deben
da
encia del
s.
Descripcion
e que si por algún motivo se retrasa tal solicitud de pedido , éstos no puedan
o se lograra realizar un analisis de presupuesto . Esta situación no sólo afecta el
de la empresa , sino también, se vera afectado todo movimientos que predomine
rdida de clientes por atraso y a la vez disminucion de ventas de estos clientes
able que suceda, ya que en este proceso el mismo encargado de compras debe
en y al no conseguir una comunicación efectiva con los proveedores atrasara con
despacho de productos.Ademas tal equivocacion se notara en la gran diferencia
al planeado trae como consecuencia un endeudamiento innecesario.
entos de solicitud , orden de compra y llegada del pedido , existe un riesgo que se
ngesemaq existe un gran desorden de bodega debido a distintos problemas que
a la bodego en si , por lo tanto , afecta de igual manera a los riesgo mencionados
anteriormente .
Descripcion
yor concentracion de cada uno de las partes , asi la persona encargada sera mas
su labor , y no mezclar funciones que lleven a un retraso en la realizacion de los
e funciones , como efecto de esto , Ingesemaq debera contratar personal el cual

ara generar rapidez en la tramitacion de compras . Tambien ver en parte ayuda
ar todo riesgo producido en bodega
la poca comunicación que existe entre estos dos empleados de la empresa, que
esitan mejorar su comunicación para que con esto se pueda tener un proceso de
fe de Administración y Finanzas es el que sabe de las ventas, reparaciones que se
comunica al Encargado de Bodega lo que se debe hacer primero o lo que es más
urgente, no cambiará el desorden de la bodega.
rmitira al Jefe de bodega y al encargado de administracion desarrolar con mayor
rapidez los labores en bodega
os que se reparen , para optimizar el tiempo y poder generar mas actividades que
lograran producir mayor ingresos
Asig
Empresa INGESEMAQ Objetivo: Asignar recursos para la puesta en marcha del
sistema de control interno propuesto.
1) Revisar los procesos de control interno
2) Elaborar Propuesta de asignación de recursos.
Teléfono (56 2) 2.556.5048
PROCESO DE CONTROL
1) Realizar un estudio dentro de los trab
Segregación de Funciones 2) Designar a cada t
mencionado anteriormente )
1) Planificar una planilla la cual mencio
Contratación de personal 2) Con
1) Desarrollar actividades que mejoren

Crear conexión constante entre el jefe 2) Crear equipos de trabajos ,
de bodega , administracion y finanzas 3) Crear tipos de comunicac
1) Capacitarse en el rubro de la logistic

Realizar estrategias que permitan el mej
Realizacion de estrategias logiticas Desarrollar tales estrategias , con seman
1) Ordenar logisticamente los productos

Disminuir los tiempos de entregas 2)Diseñar estrategias que priorizen la re
Volver al Indice
Asignación de Recursos
en marcha del Conclusiones: Los procesos de control interno necesarios se
aplicaran de forma progresiva , para evitar que el impacto sea
imprevisto hacia los trabajores , y desarrollar redes de
informaciones lo cual esten comprometidos con el
cursos. mejoramiento de Ingesemaq en el mercado
ASIGNACIÓN DE RECURSOS
studio dentro de los trabajadores de administracion (oficina)
2) Designar a cada trabajor , en cada funcion que obtuvo mayor eficacia ( determiando por el estudio
eriormente )
a planilla la cual mencione en los departamentos que hay baja productivad y entorpece los procemientos
2) Contratar personal capacitado y con experiencia en el rubro
ctividades que mejoren la comunicación

ear equipos de trabajos , que completen las actividades requeridas
Crear tipos de comunicacion directa , quiere decir que sea instantaneas , por via correo , redes sociales etc
en el rubro de la logistica 2)
gias que permitan el mejoramiento del despacho y orden en bodega 3)
s estrategias , con semanas de prueba , claramente avisadas al personal para que no sea de imprevisto
sticamente los productos según su fecha de entrega

egias que priorizen la reparacion de maquinarias o ventas de productos según el punto 1.
Re
Empresa SOCOVESA S.A
Rut 94.840.000-6
Dirección Av. Eliodoro Yáñez 2962, Providencia
Responsable Matias Morales
La empresa Socovesa para tener una mejor pla

establecida la misión que es lo que la empresa ha
en un periodo de tiempo y la visión de la compa
gustaría ver a la empresa entorno al mundo, sus
tanto lo anterior mencionado es necesario para t
estratégica ante su competencia y el entorno en g
tener estos componentes ayudaría al Control
Con la matriz de control, exponiendo al análisis

la memoria de Socovesa S.A, ciertos proceso
aplicación, dando a entender de que la empresa
sabe manejarlos de manera efectiva. Aunque a
mitigar ciertos riesgos, su mitigación como
demasiado baja ya que no son dependientes de l
en su nivel de exposición al riesgo, se puede con
menor debido a que como pudimos apreciar en
busca mititgar sus riesgos de todas las for
contrataciones de personal internos y externos, c
decisión, evaluación de proy
En el ambito de los Ciclos Transaccionales, se
aquellos procesos. No obstante a lo anterior, n
anual y por lo tanto no se tienen conocimient
análisis. Dichos ciclos permiten el funcionamien
cumplimiento de la misión
Volver al Indice
Resumen del Sistema de Control Interno
En el ámbito de los Valores Corporativos, la empr

Socovesa para tener una mejor planeación estratégica, es tener su Gobierno Corporativo tiene Valores Corporativ
misión que es lo que la empresa hace para alcanzar su propósito los expone y por lo tanto no se tienen conocimient
de tiempo y la visión de la compañía que es la realidad que le ayudan para la cultura organizacional de la compa
la empresa entorno al mundo, sus clientes y ella misma. Por lo analizó en el presente trabajo, la competencia, que
or mencionado es necesario para tener una buena planificación Cotapos plantea sus Valores Corporativos, lo que
e su competencia y el entorno en general, y como consecuencia falencia. Por otro lado, el Gobierno Corporativo
componentes ayudaría al Control Interno en lo comentado. control interno ya que tiene acciones especializ
control en el interior de la
En el ámbito de los riesgos, en la empresa socove

riesgos tanto internos como externos. Dentro de l
más importantes y con una probabilidad mayor al
e control, exponiendo al análisis ciertos riesgos encontrados en el riesgo político y de regulación en materia d
de Socovesa S.A, ciertos procesos obtienen un óptimo en su construcción, el cual trata sobre el cambio de las
ndo a entender de que la empresa a pesar de que hayan riesgos, regulación estricta, si esto llegase a cambiar puede
los de manera efectiva. Aunque aún así tengan intenciones de altos en la empresa. Dentro de los riesgos externos
ertos riesgos, su mitigación como participación en estos es riesgosos para la empresa el cual es el riesgo de cré
a ya que no son dependientes de la empresa. Obteniendo un 2,3 haya una posibilidad de que la contraparte fall
exposición al riesgo, se puede concluir que tiene una exposición obligaciones y esto producira una pérdida económ
o a que como pudimos apreciar en la memoria, Socovesa S.A que es el menos riesgoso ya que la empresa trabaja
ititgar sus riesgos de todas las formas posibles, haciendo banco quien es el que presta los créditos a los clien
de personal internos y externos, capacitación, crear analisis de el subsidio, no existe un riesgo alto ya que el
decisión, evaluación de proyectos, etc. completamente sin que exista el contrato de pag
entregado con el estado se hace el convenio con el
la deuda, por lo tanto, el pago es
de los Ciclos Transaccionales, se asume que la empresa posee Las unidades tomadoras de riesgo, a la vez que pr
cesos. No obstante a lo anterior, no los expone en la memoria de riesgos dentro de su autonomía, asumen la ges
lo tanto no se tienen conocimiento de estos para un correcto control interno de los riesgos y la validación intern
os ciclos permiten el funcionamiento optimo de la empresa y el asunción de nuevos riesgos, siempre respetando el
cumplimiento de la misión y visión. el directorio y la alta admin
s Corporativos, la empresa expresa en la memoria que
ne Valores Corporativos. No obstante a lo anterior, no
se tienen conocimiento de estos. Dichos componentes
nizacional de la compañía de cada empresa. Como se
o, la competencia, que en este caso es Moller & Pérez
s Corporativos, lo que hace que Socovesa muestra una
Gobierno Corporativo es una parte fundamental en el
ne acciones especializadas en la comunicación y el
rol en el interior de la empresa
en la empresa socovesa podemos observar 2 tipos de

o externos. Dentro de los riesgos externos uno de los
probabilidad mayor al riesgo que los demás tenemos a
egulación en materia de desarrollo inmobiliario y
sobre el cambio de las políticas y estar sujetas a una
egase a cambiar pueden dar resultados negativamente
de los riesgos externos podemos ver uno de los menos
cual es el riesgo de crédito, el cual es derivado de que
que la contraparte falle en el cumplimiento de sus
ira una pérdida económica para la empresa. Decimos
que la empresa trabaja directamente en conjunto con el
los créditos a los clientes, o el estado, que es quien da
un riesgo alto ya que el producto no es entregado
xista el contrato de pago el cual, luego del subsidio
ace el convenio con el banco para que siga financiando
por lo tanto, el pago está asegurado.
riesgo, a la vez que proponen y gestionan los perfiles
onomía, asumen la gestión del riesgo operacional, el
s y la validación interna de los modelos de medición y
siempre respetando el marco corporativo definido por
ectorio y la alta administración.
Re
Empresa INGESEMAQ
A raiz del proceso de auditoría se concluye que la presencia de I
Rut 76.119.500-k un gran mercado para seguir creciendo. Es una empresa que pue
Dirección Chiloé 1449, Santiago. pese a los pocos años que esta lleva en circulacion. Se encuentra
facilita su buena posicion dentro de este. Ingesemaq cumple con
Teléfono (56 2) 2.556.5048 reconocidos como una empresa dentro de la categoría de maquin
Sitio Web www.ingesemaq.cl clientes que son empresas de gran trayectoria, que requieren un s
exigencias.
En relacion a su situación financiera Ingesemaq va presentando
y a su vez a la disminucion en sus compromisos en relacion a la
nivel de ventas aumenta año a año, lo cual define un futuro bene
Es sumamente beneficioso para Ingesemaq el rubro al que perten

pese a ello la empresa cuenta con controles correctamente estruc
Es importante destacar la inversion realizada en un software(a. i

uno en el periodo anterior lo cual indica que la empresa busca in
producción, etc, los cuales entre sus muchos beneficios reduciri
rápido que los competidores.
Volver al Indice
Resumen
se concluye que la presencia de Ingesemaq en el mercado nacional aún es marginal, por lo cual cuenta con
eciendo. Es una empresa que puede llegar a obtener un alto valor dentro del mercado en el cual se encuentra,
lleva en circulacion. Se encuentra en un rubro que no presenta una amplia variedad de competidores lo cual
o de este. Ingesemaq cumple con todas las reglamentaciones que impone el gobierno chileno para ser
a dentro de la categoría de maquinarias y herramientas. Junto a esto corre a favor de la empresa contar con
ran trayectoria, que requieren un servicio de máxima calidad, por lo que Ingesemaq cuenta con altas
nciera Ingesemaq va presentando una constante alza, gracias principalmente al aumento en su flujo de efectivo
sus compromisos en relacion a la forma en que la empresa tiene para financiarse. Tambien se demuestra que el
año, lo cual define un futuro beneficioso para la empresa.
a Ingesemaq el rubro al que pertenece debido a que no se cuenta con riesgos inherentes asociados a este pero
on controles correctamente estructurados que permiten inhibir o anular los riegos existentes.
sion realizada en un software(a. intangible) por Inqesemaq durante el año 2018, ya que no se contaba con
al indica que la empresa busca integrar un conjunto de procesos importantes, tales como, la contabilidad, la
e sus muchos beneficios reducirian costos hasta llegar a aumentar la productividad y por ende crecer más

INGESEMAQ

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Empresa INGESEMAQ

Sitio Web www.ingesemaq.cl

Resumen Sistema de Contr

Sistema de Contr D-1

Ingesemaq nace el año 2004 de una ne

q nace el año 2004 de una necesidad detectada en los usuarios de

Conclusiones: Al conocer la historia de Ingesemaq , se

El area de ventas de maquinaria fue cread

DE VENTAS DE AREA DE REPARACION DE

s de maquinaria fue creada

La presencia de Ingesemaq en el mercado nacional aún es marginal, por lo

Conclusiones: Ingesemaq cuenta con dos unidades

• Ingesemaq tiene un nicho ganado dentro d

• El crecimiento de la minería en los último

• El rubro en el que trabaja Ingesemaq

Objetivo: Realizar un análisis del Entorno en el que

n análisis del Entorno en el que se

En Ingesemaq. no existe un área di

La entidad hasta el momento no ha de

Ingesemaq. señala en sus protocolos de

una amplia inspección aplicada a las distintas areas presentes en la empresa y se

onal debe ser comunicada a su jefe en cuestión y si este se encuentra perjudicado, al

Dirección Chiloé 1449, Santiago.

1.- Identificar el nivel de eficiencia de los go

1.- Se consulta al personal sobre la existencia y ejecución de Gobiernos Corp

La entidad posee Control Interno pero no lleva Auditoría Interna ni realiz

vel de eficiencia de los gobiernos corporativos

ución de Gobiernos Corporativos 2.-Dado que no hay conocimiento sobre él, se

uditoría Interna ni realiza Auditorias Externas anuales por lo que no aplica un

Unidades de Negocio Area de

Area de Ventas de Repuestos

• Repuestos originales, autorizados por el fabricante como piezas de fábrica.

• Maquinaria, repuestos para maquinaria pesada.

• Modelos Disponibles, 9 modelos distintos.

Riesgo de Desorden en Bodega

ESQUEMA REPRESENTATIVO DEL RIESGO EN BODEGA

rpece labores operacionales y

para ser reparados.

definido con el mismo.

Asociados a Impuestos Tributarios

Asociados a Impuestos Tributarios

os principales riesgos de Ingesemaq. conclusiones:

MUY BAJO BAJO MEDIO ALTO MUY ALTO

Ingesemaq destaque sobre la

Registros encontrados de forma deficiente que incumple

Registros de existencias ejecutados de manera ineficiente

Ordenar la Bodega para mejorar

Procesos establecidos de forma deficiente para el

Comunicación establecida de manera insuficiente entre el

Análisis preventivos realizados de manera deficiente

Contar con una aplicación

Tipos de controles Definición

D Detectivo Determina las acciones y/o mecanismos necesarios para

Toda vez que existe la presencia y la intervención de una

Está constituido por un conjunto de componentes que

Irrupcion de nuevas marcas en el mercado

Incongruencias entre el stock real y el 4 5 20

Existe un deterioro del producto ya que no

Pérdida de clientes debido a la falta de 4 5 20

Existencia de una comunicación poco fluida

Aumento en valor de importaciones 2 3 6

Sobreendeudamiento presente durante

Incongruencias en temas administrativo y de