CONTABILIDAD GENERAL

TALLER PRÁCTICO
UNIDAD 5

PRESENTADO POR:
INGRI PAOLA ECHAVARRIA TAPIA

PRESENTADO A:
CAROLINA CHAMORRO OSORIO

NRC: 545128

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS “UNIMINUTO”

ADMINISTRACION EN SALUD OCUPACIONAL
MAYO- 2019
 CONTABILIDAD GENERAL

TABLA DE CONTENIDOS

Introducción............................................................................................................2

Desarrollo de la actividad
…………………………………………………………………………………3
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Introducción

Teniendo en cuenta la importancia identificar los estados financieros para desarrollar internacionales de la contabilidad y la norma
colombiana. Con los siguientes temas, se elaboró un resumen nos enseña las principales diferencias y similitudes entre las normas,
teniendo en cuenta una mejor generan dando una mejor comprensión en la aplicabilidad de los estados financieros
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TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000

Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000

Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000

Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por valor de
$25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.
.
Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un incremento sobre el
costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.

Enero 08: se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de
$15.000.000 con t ransferencia, a una tasa de interés anual del 15, 6% trimestre anticipado.

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por
un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por
valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

Enero 14: se compran implementos de aseo y ca

Fetería para el consumo de tres (3) meses por valor de $1.980.000, se cancela con
transferencia.

Enero 16: Ingresa UN nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el
45% es el valor del terreno.

Enero 18: se pagan losservicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía
$230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

Se pide: registrar en el li bro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance general y
el estado de pérdidas y ganancias.
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DESARROLLO

BALANCE INICIAL SALDO INICIAL 31-12-16 ENERO DE 2017

ACTIVOS DEBITO CREDITO SALDO
1105 CAJA $ 15.000.000 $ 940.000 $ 429.600 $ 15.510.400
1120 BANCOS CUENTA DE AHORROS $ 45.000.000 $ 547.740 $ 644.400 $ 44.903.340
1405 INVENTARIOS $ 26.000.000 $ 2.148.000 $ 1.074.000 $ 27.074.000
1305 CLIENTES $ 11.000.000 $ 1.278.060 $ 12.278.060
151230 FLOTA Y EQUIPO DE TRASPORT $ 48.500.000 $ 48.500.000
1528 EQUIPOS DE COMPUTO $ 1.550.000 $ 1.550.000
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRAB $ 15.000.000 $ 15.000.000
1504 TERRENOS $ 24.642.000 $ 24.642.000
1 51 60 E DIF IC IO S $ 30.118.000 $ 30.118.000
5

TOTAL ACTIVOS $ 147.050.000 $ 219.575.800

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PASIVOS
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 43.000.000 $ 6.550.000 $ 1.074.000 $ 37.524.000
22 PROVEEDORES $ 34.000.000 $ 34.000.000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 3.550.000 $ 3.550.000

TOTAL PASIVOS $ 80.550.000 $ 75.074.000

ATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL $ 66.500.000 $ 54.760.000 $ 121.260.000

TOTAL PATRIMONIO $ 66.500.000 $ 121.260.000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 147.050.000 $ 196.334.000 $ (23.241.800)

INGRESOS
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL $ 1.825.800 $ 1.825.800
4220 ARRENDAMIENTOS $ 3.760.000 $ 3.760.000
4 21 00 5 IN TE RE SE S $ 585.000 $ 585.000

TOTAL INGRESOS $ 6.170.800

GASTOS
510506 SUELDOS $ 6.600.000 $ 6.600.000
519525 ASEO Y CAFETERIA $ 1.980.000 $ 1.980.000
5135 SERVICIOS $ 570.054 $ 570.054

TOTAL GASTOS $ 9.150.054

COSTOS
6135 COSTOS DE VENTA $ 1.074.000 $ 1.074.000
$ -
TOTAL COSTOS $ 1.074.000

$ 91.447.854 $ 64.152.800
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ACTIVIDAD 12 DE
CONTABILIDAD

COMPRAS 24 BALONES 27.000 648.000

24 MUÑECAS 37.000 888.000
24 RAQUETAS 25.500 612.000
72 89.500 2.148.000

ene-02
SE CANCELA EL 20% EN EFECTIVO EL 30% CON TRANS FERENCIA Y EL RESTO A CREDITO

LIBRO DIARIO
DEBITO CREDITO SALDO
COMPRAS 2.148.000 -
20% EFEC CAJA - 429.600 1.718.400
TRANS 30% BANCO - 515.520 1.202.880
CREDITO CXP - 1.202.880 -
SUMAS IGUALES 2.148.000 2.148.000

Ene-04

SE ABONA A PRESTAMO BANCARIO LA SUMA DE 6,550,000 POR TRANSFERENCIA

LIBRO DIARI O DEBITO CREDITO

OBLIGACION FINANCIERA 6.550.000 -
TRANFERENCIA BANCO -
SUMAS IGUALES 6.550.000
6.550.000
6.550.000

Ene-06
SE VENDEN 12 UNIDADES DE CADA PRODUCTO DE LOS COMPRADOS EL 2 DE ENERO CON
INCREMENTO SOBRE EL COSTO DEL 70% CANCELAN EL 30% CON TRANSFERENCIA Y EL RESTO A
CREDITO,

LIBRO DIARIO

VR D LAS 12 INCRE 70% TOTACON INCRE

24 27.000 12 324.000 226.800 550.800
24 37.000 12 444.000 310.800 754.800
24 25.500 12 306.000 214.200 520.20
0
1.825.800

DEBITO CREDITO
COMPRAS 1.825.800 -
TRANSFE BANC - 547.740 1.278.060
CREDITO CX P - 1.278.060
SUMAS IGUALES 1.825.800 1.825.800

Ene-08
SE HACE UN PRESTAMO A UN EMPLEADO POR VALOR DE $ 15,000,000 CON
TRANSFERECIA A UNA TASA DE INTERESES ANUAL 15,6% TRIMESTRAL ANCITIPADO

DEBITO CREDITO
PRESTAMO A EMPLEADOS 15.000.000
TRANSFERENCIA BANCO 15.000.00
INTERESES ANTICIPADOS 0 585.000
CAJA BANCOS 585.000
SUMAS IGUALES 15.585.000 15.585.00
0

Ene-10
SE ALQUILA UN ESPACIO DE LA EMPRESA PARA PUBLICIDAD POLITICA POR 4 MESES POR UN
VALOR DE 3,760,000 EL 25% EN EFECTIVO, EL 35% CON TRANSFERENCIA Y EL RESTO A CREDITO

DEBITO CREDITO SALDO

ALQUILER DE ESPACIO 3.760.000

25% EFECTIVO 940.000 - 2.820.000
EL 35% TRANSFER 1.316.000 - 1.504.000
CREDITO CXC 1.504.000
SUMAS IGUALES 3.760.000 3.760.000

Ene-12
SE CANCELA LA NOMINA DEL GERENTE POR VALOR DE 4,500,000, Y DEL JEFE DE VENTAS
POR PORT VALOR DE 2,100,000 EN CHEQUE( AMBOS SON SALARIO BASICO)
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CAJA 1105 INVENTARIO 1405 BANCOS 1110

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
ARRENDAMIENTO 4220 429.600 $ 2.148.000 $ 1.074.000 $ 547.740 $ 644.400
$
CUENTA POR C $ 6.550.000
ARRENDAMIENTO 4220 429.600 $ 2.148.000 $ 1.074.000 CAJA 1105 15.000.000
$
$
#¡VALOR! $ DEBITO
1.074.000
$ 1.980.000
$ 570.054
$ 547.740 $ 24.744.454
OBLIGACIONES FINAN 21 CLIENTES 1305 $ 24.196.714
DEBE HABER DEBE
HABER
$ 6.550.000 $ 1.074.000 $ 1.278.060 INTERESES 421005
$ 1.504.000 DEBE HABER
$ 6.550.000 $ 1.074.000 $ 585.000
$ 5.476.000 $ 2.782.060
$ 585.000

CAPITAL SOCIAL 31 TERRENOS 1504 EDIFICIOS

151605
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 54.760.000
$ 24.642.000 $ 30.118.000

$ 54.760.000 $ 24.642.000 $ 30.118.000

 CONTABILIDAD GENERAL

COMERCIO AL POR MAYOR 4135 COSTO VENTAS 6135 CUENTA POR COBRAR A
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABE
$ 1.825.800 $ 1.074.000 $ 15.000.000 R

$ 1.825.800 $ 1.074.000 $ 15.000.000

ARRENDAMIENTO 4220 SUELDOS 510506 ASEO Y CAFETERIA 519525

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABE
$ 3.760.000 $ 6.600.000 $ 1.980.000 R

$ 3.760.000 $ 6.600.000 $ 1.980.000

SERVICIOS 5135
DEBE HABER
$ 570.054

$ 570.054
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NIÑOLANDIA SA
ESTADO DE
RESULTADOS

INGRESOS VENTAS 1.825.80

INTERESES PRESTAMO 0 585.000
ARRIENDO 3.760.00
0
6.170.800

COSTOS 2.148.000
2.148.000

GASTOS OPERACIONALES
NOMINA 6.600.00
0
DIVERSOS ( CAFETERIA Y ASEO) 1.980.00
SERVICIOS ( ACUEDUTO TELEFONI 0 524.00
GAS 0
9.104.000

RESULTADO DEL EJERCICIO - 11.681.200

- 11.740.000
58.800