FABRICA DE LADRILLOS

BALANCE DE SITUACION INICIAL

1 ABRIL AL 30 DE ABRIL 2019
HORIZONTAL

1. ACTIVOS $ 178,190.00 2.PASIVOS $ 5,500.00

1.1 ACTIVOS CORRIENTES $ 19,040.00 2.1 PASIVOS CORRIENTES $ 5,500.00
Caja $ 3,000.00
Bancos $ 10,000.00 Doc. por pagar $ 5,000.00
Materia Prima $ 3,040.00 Cuentas por pagar 500
Duentas por cobrar $ 2,000.00
Doc. Pòr cobrar $ 500.00
materiales $500
3. PATRINOMIO $ 172,690.00
1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES $ 159,150.00 Capital $ 172,690.00
Terreno $ 80,000.00
Edificios $ 25,000.00
Vehiculos $ 50,000.00
Maquinaria y equipos $ 2,734.00 TOTAL PASIVO + PATRINOMIO $ 178,190.00
Muebles y enseres $ 566.00
Equipos de computo $ 850.00

................................................. .....................................................................
GERENTE CONTADOR
 LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

6/12/2018 1
Caja $ 3,000.00
Banco $ 10,000.00
Materia Prima $ 3,040.00
Cuentas por cobrar $ 2,000.00
Doc. Por cobrar $ 500.00
Terreno $ 80,000.00
Edificio $ 25,000.00
Vehiculos $ 50,000.00
Maquinaria y equipo $ 2,734.00
Muebles y enseres $ 566.00
Equipos de oficina $ 850.00
Documentos por pagar $5,000
Cuentas por pagar $ 500.00
Capital $ 172,69,00
POR APERTURA DE LIBROS
6/12/2018 2
Materia Prima $ 700.00
IVA compra $ 84.00
CAJA $ 784.00

6/12/2018 3
Mercaderia 180.00
Ingreso de ventas $ 40.00
iva ventas $ 21.6
CAJA $ 264.00

6/12/2018 4
Caja $ 100.00
Doc. Por pagar $100
IVA VENTA

6/12/2018 5
caja $ 649.60
Mercaderia $580.00
IVA venta $69.60

6/12/2018 6
gasto en sueldo y salario $ 534.00
banco $ 534.00

12-Jun 7
muebles y enseres $396
IVA compra $42.00
bancos $ 350.00

6/12/2018 8
Mercaderia $ 160.00
 Ingreso por ventas $ 32.00
Iva ventas $ 19.20
caja $ 211.20

6/12/2018 9
Gastos servicios Básicos $ 75.00
Caja $ 75.00

6/12/2018 10
pago por mantenimiento $ 250.00

caja $ 250.00

6/12/2018 11
gasto en transporte $ 20.00

Caja $ 20.00

6/12/2018 12
gasto en limpieza $ 50.00
caja $ 50.00

6/12/2018 13
gasto materiales $ 10.00
caja $ 10.00

6/12/2018 14
gasto de publicidad $ 100.00
caja $ 100.00

6/12/2018 15
gasto sueldo y salario $ 534.00
caja $ 534.00

6/12/2018 16
Mercaderia $ 3,000.00

Ingreso por servicio prestado $ 600.00

Iva ventas $ 360.00
caja $ 3,960.00

6/12/2018 17
gato SSBB $ 30.00
caja $ 30.00

6/12/2018 17
servicio prestado $ 1,500.00
caja $ 1,500.00
 ROL DE PAGOS
INGRESOS DEC.
DEC. TERCER VACACIONE APORTE
N° NOMINA CARGO CUARTO
COSTO *1000 HORAS JORNADAS OTROS TOTAL SUELDO S Patronal(11,45)
SUELDO
SALARIO LADRILLOS EXTRAS NOCTURNAS INGESOS INGRESOS TOTAL
1 PAUL LARA OBRERO1 534.00 26.00 0 0 0 534.00 44.50 32.17 22.25 55.75 589.75
2 INES CAYAMBE DUEÑO 80.00 0 0 1800.00 150.00 32.17 75.00 44.60 1844.60
MARCO
4 GONZALES OBRERO 2 400.00 1.67 0 0 0 400.00 33.33 32.17 16.67 44.60 444.60

144.95 2878.95

3023.90
 LIBRO MAYOR

CAJA
FECHA DETALLE DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
6/13/2018 por apertura de liobros $ 3,000.00 $ 3,000.00
6/13/2018 venta de ladrillos $ 180.00 $ 3,180.00
6/13/2018 compra de volquetas de tierra $ 380.00 $ 2,800.00
6/13/2018 pago de una letra de cambio $ 100.00 $ 2,700.00
6/13/2018 compra de tierra $ 380.00 $ 2,320.00
6/13/2018 pago de mantenimiento $ 100.00 $ 2,220.00
6/13/2018 pago de mantenimiento
6/13/2018 pago por transporte
6/13/2018 pago por limpieza
6/13/2018 pago por materiales
6/13/2018 pago por publicidad
6/13/2018 venta ladrillos $ 450.00
12/13/2018 pago sueldos y salarios $ 534.00 $ 1,732.40
6/13/2018 pago servicio basico $ 30.00
6/13/2018 venta de ladrillos $ 1,600.00 $ 3,301.40
$ 3,630.00 $ 1,524.00 $ 2,106.00
BANCO
6/13/2018 Por apertura de libros $ 3,000.00 $ 3,000.00
6/13/2018 pago sueldo y salario $ 1,100.00 $ 1,900.00
6/13/2018 Pago del prestamo $ 600.00 $ 1,300.00
6/13/2018 Venta del producto $ 10,000.00 $ 11,300.00
6/13/2018 Pago por sueldos $ 1,890.00 $ 9,410.00
6/13/2018 Gastos de publicidad $ 100.00 $ 9,310.00
6/13/2018 Gastos comisiones vendidas $ 350.00 $ 8,960.00
$ 13,000.00 $ 4,040.00 $ 8,960.00
MATERIA PRIMA
6/13/2018 Por apertura de libros $ 3,000.00 $ 3,000.00
6/13/2018 adquisicion de volquetas de tierra $ 380.00 $ 3,380.00
6/13/2018 Compra de la fruta de naranja $ 1,500.00 $ 4,880.00
6/13/2018 $ 4,880.00 $ 4,880.00

PRODUCTO EN PROCESO
6/13/2018 Por apertura de libros $ 6,000.00 $ 6,000.00
6/13/2018 venta de ladrillos $ 850.00 $ 5,150.00

$ 6,000.00 $ 850.00 $ 5,150.00

TERRENO
6/13/2018 Por apertura de libros $ 15,000.00 $ 15,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00

EDIFICIOS
6/13/2018 Por apertura de libros $ 15,000.00 $ 15,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00

EQUIPO Y MAQUINARIA
6/13/2018 Por apertura de libros $ 53,200.00 $ 53,200.00
$ 53,200.00 $ 53,200.00

EQUIPO DE COMPUTO
6/13/2018 Por apertura de libros $ 2,400.00 $ 2,400.00
$ 2,400.00 $ 2,400.00

MATERIALES- HERRAMIENTA
6/13/2018 Por apertura de libros $ 3,740.00 $ 3,740.00
$ 3,740.00 $ 3,740.00

VEHICULOS
6/13/2018 Por apertura de libros $ 31,400.00 $ 31,400.00
$ 31,400.00 $ 31,400.00

IVA COMPRA
6/13/2018 compra de tierra $ 380.00 $ 380.00
6/13/2018 gastos de publicidad $ 100.00 $ 480.00
6/13/2018 Compra de uniformes $ 36.00 $ 516.00
$ 516.00 $ 516.00

GASTOS INTERESES
6/13/2018 Pago del prestamo $ 450.00 $ 450.00
$ 450.00 $ 450.00

GASTOS SUELDOS
6/13/2018 Pago por sueldos $ 1,890.00 $ 1,890.00
$ 1,890.00 $ 1,890.00

GASTOS SERVICIOS BASICOS

6/13/2018 Pago por sevicios basicos $ 250.00 $ 250.00
$ 250.00 $ 250.00

GASTOS PUBLICIDAD
6/13/2018 Gastos de publicidad $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00

GASTOS UNIFORME
6/13/2018 Gastos uniforme $ 50.00 $ 264.00
$ 50.00 $ 264.00

PAGO DE SALARIOS
6/13/2018 Ingresos por operaciones $ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00
MUEBLES Y ENCERES
6/13/2018 Por apertura de libros $ 250.00 $ 250.00
$ 250.00 $ 250.00

INSTALACIONES ELECTRICAS
6/13/2018 Por apertura de libros $ 1,800.00 $ 1,800.00
$ 1,800.00 $ 1,800.00

PRESTAMO HIPOTECARIO
6/13/2018 Por apertura de libros $ 90,000.00 $ 90,000.00
6/13/2018 Pago del prestamo $ 750.00 $ 89,250.00
$ 750.00 $ 90,000.00 $ 89,250.00

IVA VENTA
6/13/2018 venta de ladrillo $ 102.00 $ 102.00
6/13/2018 Venta del producto $ 1,200.00 $ 1,302.00

$ 1,302.00 $ 1,302.00
CAPITAL
6/13/2018 Por apertura de libros $ 95,790.00 $ 95,790.00
$ 95,790.00 $ 95,790.00

MERCADERIA
6/13/2018 Por apertura de libros $ 15,000.00 $ 15,000.00
6/13/2018 Venta del producto $ 8,800.00 $ 6,200.00
$ 15,000.00 $ 8,800.00 $ 6,200.00
INGRESOS OPERACIONALES
6/13/2018 Ingresos por operaciones $ 500.00 $ 500.00
$ 500.00 $ 500.00

INTERESES GANADOS
6/13/2018 Ingresos por intereses $ 650.00 650
$ 650.00 $ 650.00

GASTOS COMISIONES VENDIDAS

6/13/2018 Gastos por comisiones $ 350.00 $ 350.00
$ 350.00 $ 350.00
 HOJA DE TRABAJO

BALANCE DE COMPROBACIÓN
BALANCE DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
CLASIFICACION
Sumas Saldos
Nº Cuenta
Debe Haber Deudor Acreedor INGRESOS GASTOS ACTIVOS PASIVO+PATRINOMIO
1 Caja $ 3,310.00 $ 800.00 $ 6,872.00 $ 2,510.00
2 Banco $ 10,000.00 $ 510.00 $ 35,328.00 $ 9,490.00
3 Materia Prima $ 3,380.00 $ 4,500.00 $ 3,380.00
4 cuentas por cobrar $ 2,000.00 $ 2,000.00
5 doc. Por cobrar $ 580.00 $ 580.00
6 Terreno $ 80,000.00 $ 15,000.00 $ 80,000.00
7 Edificios $ 25,000.00 $ 15,000.00 $ 25,000.00
8 Equipo y maquinaria $ 2,734.00 $ 53,200.00 $ 2,734.00
9 Equipo de computo $ 1,550.00 $ 2,400.00 $ 1,550.00
10 Materiales herramientas $ 500.00 $ 3,740.00 $ 500.00
11 Vehiculos $ 50,000.00 $ 31,400.00 $ 50,000.00
12 Muebles y enceres $ 916.00 $ 250.00 $ 916.00
13 Prestamo hipotecario $ - $ 89,250.00
14 doc. Por pagar $ 5,880.00 $ 5,780.00
15 Iva servicios prestados $ 40.00 $ 348.00 $40
16 capital $ 172,690.00 $ 1,302.00 $ 172,690.00
17 cuantas por pagar $ 500.00 $ 450.00 $500
18 ingreso ventas $ 1,600.00 $ 1,890.00 1600
19 gasto servicio basico $ 60.00 $ 250.00 $ 60.00
20 Gastos sueldo y salario $ 800.00 $ 100.00 $ 1,190.00
TOTAL $ 180,830.00 $ 182,020.00 $ 170,728.00 $ 90,552.00 1,600.00 $ 1,250.00
Perdidas/Ganancias 1190 350.00 350.00 7,346.00
TOTAL $ 182,020.00 182,020.00 1,250.00 $ 1,250.00 $ 179,010.00 $ 179,010.00
 BALANCE DE RESULTADOS
Nº Cuenta
INGRESOS GASTOS
1 Caja
2 Banco
3 Materia Prima
4 Mercadería
5 Producto en proceso
6 Terreno
7 Edificios
8 Equipo y maquinaria
9 Equipo de computo
10 Materiales herramientas
11 Vehiculos
12 Muebles y enceres
13 Instalaciones electricas
14 Prestamo hipotecario
15 Iva compra
16 Iva venta
17 Gastos intereses $ 40.00
16 Gastos sueldos $ 1,100.00
17 Gastos servicios basicos $ 105.00
18 Gastos publicidad $ 100.00
19 Gasto uniforme $ 50.00
20 Mano de obra
21 Capital
22 Ingresos operacionales 400.00
23 Intereses Ganados 50.00
24 Comisiones 430.00
TOTAL 880.00 $ 1,395.00
25 Perdidas/Ganancias $ 515.00
TOTAL 880.00 $ 880.00
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
Sumas Saldos
Nº Cuenta
Debe Haber Deudor Acreedor
1 Caja $ 3,310.00 $ 2,510.00 $ 3,270.00
2 Banco $ 10,000.00 $ 510.00 $ 5,000.00
3 Materia Prima $ 3,880.00 $ 530.00 $ 1,800.00
5 cuntas por cobrar $ 2,000.00 $ 2,000.00
6 Doc. Por cobrar $ 580.00 $ 580.00
7 Edificios $ 25,000.00 $ 25,000.00
8 Equipo y maquinaria $ 2,734.00 $ 2,190.00
terreno $ 80,000.00 $ 80,000.00
9 Equipo de computo $ 1,550.00 $ 700.00
10 Materiales herramient $ 500.00 $ 500.00
11 Vehiculos $ 50,000.00 $ 50,000.00
12 Muebles y enceres $ 916.00 $ 350.00
15 doc. Por pagar $ 100.00 $ 4,975.00 $ 580.00
16 cuentas por pagar $ 500.00 $ 500.00
17 capital $ 172,690.00 $ 172,690.00
16 iva servicio prestado $ 40.00 $ 40.00
17 gasto salario $ 360.00 $ 360.00
18 gasto servicio basico $ 105.00 $ 100.00
19 Gasto uniforme $ 50.00 $ 50.00
20 Mano de obra $ 1,100.00 $ 1,100.00
24 Comisiones $ 430.00 $ 430.00
TOTAL $ 182,185.00 $ 182,185.00 $ 173,620.00 $ 173,620.00
 HOJA DE COSTOS
HOJA DE GASTOS
FECHA ORDEN DESCRIPCION MATERIALES/M.PRIMA MANO DE OBRA GASTOS DE FABRICACIÒN
M.I M.O.I O.T G.administrativos G. venta G. financieros
1 Materia prima $ 3,040.00
2 Pago de cuota del prestamo $ 400.00
4 Pago de sevicios basicos $ 75.00
5 Pago de publicidad $ 100.00
6 Gastos uniforme $ 50.00
7 Depeciacion de equipo y maquinaria $ 500.00
8 depreciacion de edificio $ 25.00
9 Mano de obra $ 800.00
10 depreciacion de equipo de computo $ 3.00
11 depreciacion de vehiculos $ 3.75
12 depeciacion de muebles y enseres $ 2.00
13 depreciacion de materiales herramientas $ 49.87
15 Pago al gerente
16 Pago de salarios a trabajadores
Compra de materiales $ 500.00
Pago por comisiones por venta $ 50.00
TOTAL $ 3,040.00 $ 800.00 $ 500.00 $ 708.62 $ - $ 150.00 $ 400.00
TOTAL $ 1,208.62

1 Materia prima $ 3,040.00 3 Costo de produccion $ 5,048.62

mano de obra $ 800.00 gasto de distribucion $ 550.00
Gastos de fabricacion $ 1,208.62 COSTO DE HACER Y VENDER $ 5,598.62
COSTO DE PRODUCCION $ 5,048.62
UTILIDAD 10% 559.862

2 G.administrativos $ - 4 Costo de hacer y vender $ 5,598.62

G. de ventas $ 150.00 UTILIDAD $ 559.86
G.financieros $ 400.00 PRECIO DE VENTA $ 6,158.48
GASTOS DE DISTRIBUCION $ 550.00 PVU=𝑃𝑉/(# 𝑈𝑁𝐼𝐷𝐴𝐷𝐸𝑆)

5 Precio de venta unitario $ 0.28 unidades producidas 22000 unidades

12% IVA $ 0.03
PRECIO DE VENTA AL PUBLICO $ 0.31

UTILIDAD BRUTA $ 559.86

15% UTILIDAD TRABAJADORES $ 83.98
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 475.88 $ 5,710.59 ANUAL
IMPUESTO A LA RENTA $ (520.49)
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO $ 996.37

FRACCION BASICA EXCESO HASTA IMPUESTO FRACCIO BASICA IMPUESTO FRACCION EXCEDENTE
$ 64,630.00 $ 86,180.00 $ 8,484.00 25%
$ (58,919.41)
$ (14,729.85)
P.A $ (6,245.85)
P.M $ (520.49)
 Nº Cuenta
BALANCE GENERAL

ACTIVO PASIVO+PATRIMONIO
1 Caja $ 6,872.00
2 Banco $ 35,678.00
3 Materia Prima $ 4,500.00
4 Mercadería $ 6,200.00
5 Producto en proceso $ 5,500.00
6 Terreno $ 15,000.00
7 Edificios $ 15,000.00
8 Equipo y maquinaria $ 53,200.00
9 Equipo de computo $ 2,400.00
10 Materiales herramien $ 3,740.00
11 Vehiculos $ 31,400.00
12 Muebles y enceres $ 250.00
13 Instalaciones electrica $ 1,800.00
14 Prestamo hipotecario $ 89,250.00
15 Iva compra $ 348.00
16 Iva venta $ 1,344.00
17 Gastos intereses
16 Gastos sueldos
17 Gastos servicios basicos
18 Gastos publicidad
19 Gasto uniforme
20 Mano de obra $ 3,000.00
21 Capital $ 95,790.00
22 Ingresos operacionales
23 Intereses Ganados
24 Comisiones
TOTAL
25 Perdidas/Ganancias 1,496.00
TOTAL 186,384.00 $ 186,384.00
 HOJA DE COSTOS POR EL COMPORTAMIENTO
DETALLE COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLE
Depeciacion de equipo y maquinaria $ 500.00
depreciacion de edificio $ 25.00
depreciacion de equipo de computo $ 3.00
depreciacion de vehiculos $ 3.75
depeciacion de muebles y enseres $ 2.00
depreciacion de materiales herramientas $ 2.00
pago del prestamos intereses $ 400.00
Compra de materia prima $ 3,040.00
Compra de materiales $ 500.00
pago a los tabajadores $ 1,100.00
pago de servicios basicos $ 75.00
gastos uniforme $ 50.00
pago de publicidad $ 100.00
pago por comisiones $ 50.00
TOTAL $ 2,310.75 $ 3,540.00
COSTO TOTAL $ 5,850.75

UTILIDAD 10% $ 585.075

PRECIO DE VENTA $ 6,435.825

costo total $ 5,850.75
utilidad $ 585.075

PVU=𝑃𝑉/(# 𝑈𝑁𝐼𝐷𝐴𝐷𝐸𝑆)

UNIDADES PRODUCIDAS 135520

PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 0.05
12% IVA $ 0.01
PRECIO DE VENTA AL PUBLICO $ 0.24
𝐷𝐴𝐷𝐸𝑆)
 BALANCE DE SITUACION INICIAL II
1ABRIL AL 30 DE ABRIL 2019
HORIZONTAL

1. ACTIVOS $ 183,886.62 2.PASIVOS $ 5,500.00

1.1 ACTIVOS CORRIENTES $ 22,838.62 2.1 PASIVOS CORRIENTES
doc. Por pagar $ 5,000.00
Caja $ 3,310.00 cuentas por pagar $ 500.00
Bancos $ 10,000.00 2.2 PASIVOS NO CORRIENTES
Materia Prima $ 3,380.00
Producto en proceso $ 5,048.62
Mano de obra $ 1,100.00
3. PATRINOMIO $ 185,732.62
1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES $ 161,048.00 Capital $ 178,386.62
Terreno $ 80,000.00 UTILIDAD BRUTA $ 7,346.00
Edificios $ 25,000.00 15% UTILIDAD TRABAJADORES $ 1,101.95
Equipo y maquinaria $ 2,734.00 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 6,244.38
Equipo de computo $ 1,550.00 IMPUESTO A LA RENTA $ 921.64
Materiales - herramientas $ 500.00 UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO $ 5,322.74
Vehiculos $ 50,000.00
Muebles y enceres $ 916.00 TOTAL PASIVO + PATRINOMIO $ 191,232.62
IVA compra $ 348.00

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GERENTE .....................................................................
CONTADOR
 Incremento del 10% cada mes MESES
V. Actual Valores Futuros 0
Meses 1 2 3 4 5 1
Ingresos $ 880.00 $ 968.00 $ 1,064.80 $ 1,171.28 $ 1,288.41 2
I. Caja $ 3,000.00 $ 3,300.00 $ 3,630.00 $ 3,993.00 $ 4,392.30 3
I. Contratos $ 500.00 $ 550.00 $ 605.00 $ 665.50 $ 732.05 4
Incremento del 2% cada mes
EGRESOS $ 1,800.00 $ 1,838.88 $ 1,878.60 $ 1,919.18 $ 1,960.63
Compras $ 780.00 $ 796.85 $ 814.06 $ 831.64 $ 849.61
Adquiere mat $ 500.00 $ 510.80 $ 521.83 $ 533.10 $ 544.62
COSTOS FIJOS$ 1,100.00 $ 1,284.94 $ 1,284.94 $ 1,284.94 $ 1,284.94
Servicios bási $ 75.00 $ 96.94 $ 96.94 $ 96.94 $ 96.94
Sueldos y sala $ 920.00 $ 1,188.00 $ 1,188.00 $ 1,188.00 $ 1,188.00
Flujo del mes $ (920.00) $ (870.88) $ (813.80) $ (747.90) $ (672.22)
Flujo acumul $ (920.00) $ (1,790.88) $ (2,604.68) $ (3,352.58) $ (4,024.80) VAN=

Interes Simple y compuesto TIR=

Indices Financieros Interes Simple $ 198,575.95
Trabajo neto 860 Interes Compuesto $ 189,858.24
Capital de op 16.6657037
Indice de soli 0.00239652
Indice de pat 0.99760348
Rentabilidad 0.35000161
Rentabilidad s0.02009927
Rentabilidad 0.02214217
Flujo beneficiFlujo costo Flujo neto
$ (3,000.00)
$ 880.00 $ 1,800.00 $ (920.00)
$ 968.00 $ 1,838.88 $ (870.88)
$ 1,064.80 $ 1,878.60 $ (813.80)
$ 1,171.28 $ 1,919.18 $ (747.90)

Tasa 16% 0.16

($ 5,374.73)

45%