La banca y la administración de las entidades financieras (resumen)

el balance general de los bancos comerciales es una lista de las fuentes y de los
usos de los fondos bancarios. Los pasivos del banco son sus fuentes de fondos
que son los depósitos en cuentas de cheque, los depósitos a plazo, los prestamos
descontados de la Fed, las solicitudes de préstamo provenientes de otros bancos
y corporaciones, y el capital bancario.
Los bancos obtienen utilidades a través del proceso de transformación de los
activos: solicitan prestamos a corto plazo y prestan a largo plazo.
Aunque los activos mas líquidos tienden a ganar rendimientos mas bajos, los
bancos necesitan mantenerlos. Específicamente, los bancos mantienen reservas
en exceso y reservas secundarias porque constituyen un seguro contra los costos
de un flujo de salida de depósitos. Los bancos administran el monto de capital
que mantienen para prevenir la quiebra bancaria y para satisfacer los requisitos
de capital establecidos por las autoridades reguladoras.
Evolución de la filosofía de la administración bancaria
Las primeras teorías de la administración bancaria se concentraban en las
filosofías sobre la administración de activos o prestamos bancaria. Los gerentes
modernos analizan el proceso tanto de captación como de colocación de recursos
en su búsqueda de maximizar la riqueza de los accionistas.

Análisis de la administración de créditos

La mayoría de los fondos del banco se utiliza, ya sea para realizar prestamos o
para adquirir valores de deuda. Para cualquier uso de los fondos, el banco funge
como un acreedor y está sujeto al riesgo crediticio.
La administración del crédito maneja sus cuentas por pagar y sus cuentas por
cobrar. Tiene como objetivo primordial el delinear con eficacia las políticas y
procedimientos que brinden a sus clientes opciones cuando no pueden pagar en
su totalidad dentro de los términos de crédito autorizados.
Es importante tener pautas para recuperar legalmente dinero que su empresa no
ha recuperado debido a clientes morosos, clientes que no pagan y cheques sin
fondos. Usted quiere tener un sistema simplificado que mantenga el contacto
oportuno con todos sus clientes que no hayan pagado a tiempo. 

Regulación de la banca dominicana

La regulación bancaria en R.D. data de tiempos remotos. Aparecen con el
surgimiento del Banco Nacional de Santo Domingo, S. A. en el año 1869. En 1909,
el Estado Dominicano promulgó la primera Ley General de Bancos, donde se
establecen regulaciones específicas para Bancos Hipotecarios, Emisores y Refac-
cionarios y surgen instituciones de crédito con las características de bancos com-
erciales, bajo la supervisión y control de la Secretaría de Estado de Hacienda y
Comercio, denominada hoy Ministerio de Hacienda, la cual disponía de interven-
tores nombrados por el Poder Ejecutivo en cada banco para ejercer su control.
La ley No.1530 que dio origen a la superintendencia de bancos fue modificada y
sustituida por la ley no. 708, ley general de bancos, del 14 de abril del 1965,
donde se pone a cargo de esta entidad de la aplicación y administración del
régimen legal de los bancos.

El peso oro dominicano

La Española fue una de las primeras colonias de América en la que los españoles
implementaron un sistema de monedas. En 1505 los reyes de España mandaron
acuñar monedas llamadas maravedíes para enviarlas a la isla donde más tarde
ordenaron que se creara una fábrica. En el 1542 se estableció en La Española una
Casa de la Moneda, poco después de la de México que se instaló en el 1535 para
acuñar plata y vellón.
Luego de la Independencia de la República Dominicana en 1844 comenzaron a
circular monedas dominicanas llamadas «cuarto de real» que a su vez era una
moneda española y que eran fabricadas en los Estados Unidos. Se dice que la
frase «cuarto» utilizada en el argot popular para referirse al dinero proviene de
estos orígenes.
La República Dominicana decimalizó su moneda en 1877, dividiendo el peso en
100 centavos

Reglamento interno de la junta monetaria

El reglamento interno de la junta monetaria en la republica dominicana consta

con 50 artículos, en el que se puede resaltar:
Artículo 3. Naturaleza de la Junta Monetaria
En el orden constitucional la Junta Monetaria goza de autonomía funcional como
regulador del sistema monetario y bancario, en su condición de órgano superior
jerárquico del Banco Central. En el orden adjetivo este organismo es además el
órgano superior jerárquico de la Superintendencia de Bancos. Así mismo, la Junta
Monetaria goza de autonomía organizativa y presupuestaria para el cumplimiento
de sus funciones en virtud de las disposiciones legales antes señaladas.

Los intermediarios financieros y cambiarios

Se le llama intermediarios del mercado cambiario a los bancos comerciales, los
bancos hipotecarios, las corporaciones financieras, las compañías de
financiamiento, la Financiera de Desarrollo Nacional S.A., las cooperativas
financieras, las sociedades comisionistas de bolsa y las sociedades de
intermediación cambiaria y servicios financieros especiales -SICA y SFE- (antes
denominadas casas de cambio).
De modo general, existen tres principales tipos de institución financiera:

1. Entidades que toman depósitos, aceptándolos y gestionándolos, y

realizando a su vez préstamo. Entre ellas están los bancos, cooperativas de
ahorro y crédito o sociedades de préstamo inmobiliario.
2. Empresas de seguros y fondos de pensiones.
3. Corredores, underwriters y fondos comunes de inversión.

Funciones
Las instituciones financieras proveen servicios como intermediarios en los
mercados financieros. Son responsables por transferir fondos desde los inversores
hasta las empresas que necesitan esos fondos. 

Operaciones prohibidas Articulo 45

Los bancos múltiples identidades de crédito no podrán realizar las operaciones
siguientes conceder financiamiento para la suscripción de acciones pago de
multas y cualquier otra clase de valores emitidos por la entidad.

Régimen cambiario
Este reglamento tiene por objeto establecer las normas, políticas y
procedimientos que regulan las operaciones en divisas del mercado cambiario en
el territorio nacional, a fin de contribuir con el correcto funcionamiento del
mercado, en un entorno de competitividad y eficiencia, para preservar la
estabilidad de precios.

Operaciones bancarias (resumen)

Son todas aquellas operaciones de crédito practicadas por el banco de manera
profesional, como eslabón de una serie de operación operaciones activas y
similares.
 Las operaciones bancarias son las actividades con las que el banco presta sus
servicios financieros a sus clientes; pueden ser de dos tipos:

 Operaciones de activo que se dan cuando el banco presta dinero a sus

clientes a través de préstamos, créditos, descuentos, etc.
 Operaciones de pasivo cuando el banco recibe dinero de sus clientes en
forma de depósitos, cuentas corrientes o similar.

Operaciones de activo
Como hemos explicado son aquellas en las que el banco concede crédito a sus
clientes, es decir, les entrega una cantidad de dinero o les permite disponer de
dinero.

En ellas el banco se convierte en acreedor y sus clientes en deudores.

Estas operaciones son:

Préstamos: el banco entrega, normalmente de una sola vez, una cantidad de

dinero al cliente y éste debe devolverla dentro de determinados plazos
Créditos: el banco no entrega dinero a su cliente, sino que le abre una cuenta
corriente de la que el cliente puede disponer de fondos que no tiene hasta
determinado límite
Descuentos: el banco adelanta el pago a su cliente de efectos comerciales que
todavía no han vencido (letras y pagarés) mediante una línea de descuento

Servicios bancarios atípicos

Además de todo lo anterior, los bancos prestan a sus clientes otros tipos de
servicios como el alquiler de cajas de seguridad, operaciones en Bolsa o depósitos
de determinada documentación
Operaciones activas y pasivas de la banca
Ambas juegan un papel importante para los bancos comerciales. Para seguir
contribuyendo con el progreso del sector financiero, es vital saber diferenciarlas.
Las operaciones activas comprenden las distintas modalidades de crédito,
clasificadas por créditos directos e indirectos. Los primeros son aquellos en los
que el banco desembolsa dinero al cliente y, en consecuencia, le cobra una tasa
de interés. Mediante los créditos indirectos, en cambio, el banco garantiza al
cliente ante un tercero y por tanto le cobra una comisión. Estos son algunos
ejemplos:

 Créditos directos: pagarés, descuentos de letras y facturas, factoring,

créditos de exportación, arrendamientos financieros, créditos para activos
fijos.
 Créditos indirectos: cartas fianza, avales, advance account, cartas de
crédito de importación.

Por el contrario, las operaciones pasivas consisten en los procedimientos en los

que el banco crea sus propios fondos para realizar las operaciones activas. "Son
las diversas fuentes de financiamiento de la entidad financiera", indica García. En
otras palabras, comprenden la movilización de los recursos requeridos para
financiar sus operaciones. Se pueden clasificar en:

 Depósitos del público (a la vista, ahorros, depósitos a plazo, CTS)

 Obtención de préstamos de otras entidades (bancos y corresponsales)
 Emisión de instrumentos de deuda (certificados de depósito, bonos)

El Riesgo Negocio Bancario

El concepto de riesgo bancario se refiere a todos los distintos tipos de riesgos que
enfrentan las instituciones bancarias cuando llevan a cabo sus actividades.
Normalmente, éste varía dependiendo del tipo de negocios que desarrolle dicha
institución.

Tipos de riesgos

 Riesgo crediticio: se refiere a la posibilidad de tener grandes pérdidas por

el motivo de que un cliente no cumpla con las obligaciones de crédito a las
cuales se comprometió.
 Riesgo de liquidez: se refiere a la posibilidad de que se produzcan pérdidas
excesivas por causa de las decisiones tomadas en pro de disponer de recursos
rápidamente para poder cumplir con los compromisos presentes y futuros.
 Riesgo cambiario: este se refiere a la posibilidad de pérdidas por las
variaciones en las tasas de cambio de las diferentes monedas con las cuales
una institución financiera realiza operaciones o tiene recursos invertidos.
 Riesgo de tasa de interés: este se refiere a la disminución del valor de los
activos o del patrimonio de una entidad debido a las variaciones en las tasas
de interés, lo cual puede conducir a que la institución tenga graves pérdidas.

Protección contra el riesgo

Con el propósito de proteger a los ahorradores y clientes de las instituciones
bancarias al sistema financiero y, por consiguiente, a la economía nacional,
existen entidades que controlan las actividades que llevan a cabo estas
instituciones, buscando mantener en niveles aceptables los diferentes tipos de
riesgo y evitar, por lo tanto, la posibilidad de grandes pérdidas.

En cada país existen dichas entidades reguladoras, como normalmente son las
Superintendencia Bancaria y el Banco Central de cada país (casi siempre el emisor
de la moneda).

Factores que afectan los modelos de negocio bancarios

 Posterior a la crisis la Banca ha venido enfrentándose a constantes desafíos. Uno
de los principales es la necesidad de aumentar márgenes financieros a como dé
lugar. Sin embargo, la falta de crecimiento económico ha causado que los tipos de
interés, especialmente en la zona Euro, estén en los niveles más bajos de la
historia. Afectando directamente, en el margen de intermediación de los Bancos,
y adicionalmente los requerimientos de provisiones por morosidad no han
logrado estabilizarse a los niveles mantenidos pre crisis. Todo ello, ha causado
que los Bancos estén buscando fuentes alternativas de ingreso, disminución de
costos y una reingeniería en la forma de hacer negocio, para poder mantener su
posición en el mercado (Minsait, 2016).

Los instrumentos de control bancario

Los instrumentos emitidos por las instituciones bancarias, son títulos de crédito
que el banco coloca entre sus clientes y cuentan con la garantía del patrimonio de
las instituciones de crédito emisoras. Los instrumentos que emiten los bancos son
las Aceptaciones Bancarias, los Pagares, los Bonos Bancarios, etc.

Instrumentos de Deuda a Corto Plazo o Aceptaciones Bancarias

Las aceptaciones bancarias son la letra de cambio (o aceptación) que emite un

banco en respaldo al préstamo que hace a una empresa. El banco, para
fondearse, coloca la aceptación en el mercado de deuda, gracias a lo cual no se
respalda en los depósitos del público.

Funciones banco central

Entre sus funciones está:

 Regular la política monetaria de un país.

 Administrar las reservas federales.

 Emitir circulante (papel moneda).

 Prestamista para banca múltiple.

 Supervisa a las instituciones financieras.

El banco central determina principalmente las tasas de interés que se usaran

para tener control sobre la oferta de dinero que hay en el mercado, ¿y cómo es
esto?, simplemente con su política monetaria usa varios instrumentos para
controlar esto y en este artículo los explicaré.

Los indicadores bancarios

Para ello puede simplemente establecer razones financieras entre dos o más
cuentas, que desde luego sean lógicas y le permitan obtener conclusiones para la
evaluación respectiva. Un indicador financiero o índice financiero es una relación
entre cifras extractadas de los estados financieros y otros informes contables de
una empresa con el propósito de reflejar en forma objetiva el comportamiento de
la misma. Refleja, en forma numérica, el comportamiento o el desempeño de
toda una organización o una de sus partes. 
Los resultados así obtenidos por sí solos no tienen mayor significado; sólo cuando
los relacionamos unos con otros y los comparamos con los de años anteriores o
con los de empresas del mismo sector y a su vez el analista se preocupa por
conocer a fondo la operación de la compañía, podemos obtener resultados más
significativos y sacar conclusiones sobre la real situación financiera de una
empresa. Adicionalmente, nos permiten calcular indicadores por medio de
empresas del mismo sector, para emitir un diagnóstico financiero y determinar
tendencias que nos son útiles en las proyecciones financieras. El analista
financiero, puede establecer tantos indicadores financieros como considere
necesarios y útiles para su estudio.
Los indicadores financieros frecuentemente usados son:

 Indicador de liquidez
 Indicador de endeudamiento
 Indicador de actividad
 Indices de apalancamiento

La rentabilidad, al referirla a una actividad, debe mostrar el rendimiento o

productividad del capital empleado en esa actividad. El Banco de España, en este
sentido, indica que “la ratio que relaciona los resultados con los recursos propios
es el indicador más apropiado de la rentabilidad bancaria”.

En cualquier caso, todas las medidas adoptadas por la banca deben tener como
fin último la continua creación de valor para los accionistas, es decir, la obtención
de una rentabilidad superior a las expectativas.

Todos los análisis de la rentabilidad bancaria requieren de, al menos, dos

elementos básicos: un indicador económico como criterio de medida y un
estándar a partir del cual verificar si unos resultados son aceptables o no. La
comparación en términos absolutos carece de sentido ya que cualquier magnitud
seleccionada para medir unos resultados debe considerar simultáneamente los
recursos invertidos en su generación.

La banca multinacional y la globalización

Todos los grandes bancos tienen carácter internacional. Operan en varios centros
financieros y proporcionan servicios para sus clientes corporativos. Los mayores
pertenecen a Estados Unidos, Japón, Reino Unido y Alemania. El tamaño de un
banco se mide por su capital contable y el valor de los activos que maneja.
La multinacionalización de la banca: Los bancos compiten entre sí en los mercados
de unos y de otros por los depósitos y por los préstamos, asumiendo porciones de
actividad cada vez más grandes en función de prácticamente cualquier medida. Si
tomamos como base de medición los préstamos concedidos a los negocios, la
presencia de los bancos extranjeros es aún más pronunciada.
Los representantes residentes se mantendrán en contacto con los bancos
correspondientes locales y proporcionarán ayuda cuando se necesite.
Agencias de bancos: Una agencia es igual a un banco a toda escala en todo,
excepto en que no maneja depósitos ordinarios al menudeo. Las agencias bancarias
realizan sus operaciones en los mercados de dinero locales y en los mercados
cambiarios, conciertan préstamos, compensan giros y cheques bancarios, y
canalizan fondos extranjeros hacia los mercados financieros.

La Multinacional y la globalización

¿Qué es la banca multinacional?

Se constituyen con la participación del capital extranjero y tienen por objeto
promover y participar en todo tipo de operaciones bancarias y financieras, de
inversión y desarrollo de negocios, servicios y otras actividades afines, en el País y
en el exterior. Los bancos multinacionales, son el apoyo financiero de las
empresas multinacionales, solo que aquí se trata de hacer crecer el capital
financiero a través de las inversiones en los diferentes países. Los bancos
multinacionales actúan unidos en grandes consorcios financieros y algunos
abarcan bancos de muchos lugares.
La multinacionalización de la banca empieza a crecer de la década 80’s a 90’s. Se
vuelve
común que los bancos tengan oficinas en el extranjero. Los bancos
internacionales se encuentran vinculados de manera formal e informal.

Los problemas de la banca multinacional

La creciente regulación de los diferentes mercados, los vaivenes de la crisis
financiera y el progresivo envejecimiento de la población, serán los principales
problemas con los que se encontrarán las grandes multinacionales de todo el
mundo durante los próximos meses de este año, según un estudio internacional
elaborado por Ernst & Young.
A estas tres dificultades centrales se sumarán el desarrollo de los mercados
emergentes, la consolidación y la correcta transición del modelo de negocio, la
crisis energética, las transacciones estratégicas, la inflación en alza, la
preocupación por el medioambiente y la nueva demanda de los consumidores,
detalla el informe.

¿Qué es FATCA? Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero (FATCA

por sus siglas en inglés), aprobada por el Congreso de los Estados Unidos el 18 de
marzo del 2010. Creada para identificar a los ciudadanos y residentes
norteamericanos que tienen dinero fuera de su país en Instituciones Financieras
Extranjeras, con el propósito de determinar si están declarando lo justo.
¿Cuáles son los principales objetivos de esta Ley? o Identificar y reportar las
inversiones que los contribuyentes estadounidenses tienen fuera de su país. o
Prevenir que los contribuyentes estadounidenses utilicen cuentas financieras
fuera de los Estados Unidos con el fin de evadir impuestos. u Obtener información
de cuentas correspondientes a personas físicas o jurídicas estadounidenses en el
extranjero.
¿Desde cuándo estará en vigencia FATCA? Esta nueva normativa entrará en
vigencia a partir del 1° de Julio del 2014 a nivel global.
¿Por qué las Instituciones Financieras deben cumplir con FATCA? Todas las
instituciones financieras que cuenten con un Acuerdo Intergubernamental (IGA,
por sus siglas en inglés) se les requerirá cumplir con las regulaciones locales que
de este acuerdo se derive. Por otro lado, una Institución que no cumpla con las
regulaciones de FATCA, estará expuesta a una retención del 30% aplicable sobre
diversos pagos que tengan origen en los Estados Unidos.

La crisis bancaria

Una crisis bancaria es la situación en la que uno o varios bancos de un país o

región sufren graves problemas de iliquidez o insolvencia al mismo tiempo.
 Para poder entender el fenómeno de las crisis bancarias, es necesario
comprender previamente la estructura del balance de un banco.

Las características más relevantes en este sentido son:

 Alto nivel de apalancamiento: Los propietarios sólo ponen una pequeña

proporción del dinero necesario para hacer funcionar el banco. El resto se financia
a través de fondos ajenos.
 Descalce de plazos: Inversiones en el activo a largo plazo (préstamos,
hipotecas, etc.) financiadas a corto plazo (depósitos a la vista, depósitos a plazo,
préstamos a corto plazo, etc.)

Los dos problemas principales que caracterizan a una crisis bancaria son
la insolvencia y la iliquidez. A pesar de que normalmente están altamente
relacionados, conviene distinguirlos.

La insolvencia viene dada por el deterioro del valor de los activos del banco, de tal
manera que le es imposible cumplir con sus obligaciones contractuales. En otras
palabras, si las pérdidas sufridas por la entidad son superiores a los fondos
propios de la misma, no va a poder devolver el dinero que le han dejado prestado
sus acreedores. Esto puede ocurrir por varias razones. Las principales son las tasas
de morosidad superiores a las esperadas y la disminución del valor de los otros
activos de los que dispone el banco.
Crisis Subprime de los Estados Unidos de América
La crisis de las hipotecas Subprime fue una crisis financiera, por desconfianza
crediticia, que como un rumor creciente, se extendió inicialmente por los
mercados financieros de Estados Unidos y fue la alarma que puso en el punto de
mira a las hipotecas "basura" de Europa desde el verano del 2007, evidenciándose
al verano siguiente con la crisis financiera de 2008. Generalmente, se considera el
detonante de la crisis económica de 2008-2015 en el plano internacional,
incluyendo la burbuja inmobiliaria en España.
La crisis hipotecaria, hasta el momento (octubre de 2008), se ha saldado con
numerosas quiebras financieras, nacionalizaciones bancarias, constantes
intervenciones de los Bancos centrales de las principales economías
desarrolladas, profundos descensos en las cotizaciones bursátiles y un deterioro
de la economía global real, que ha supuesto la entrada en recesión de algunas de
las economías más industrializadas.

Reglamento corporativo
Este Reglamento tiene por objeto establecer los principios y lineamientos
mínimos que servirán de apoyo a las entidades de intermediación financiera, para
la adopción e implementación de sanas prácticas de un buen Marco de Gobierno
Corporativo, conforme a los estándares internacionales en la materia y acordes
con su gestión.
A continuación, una reseña de algunos artículos que conforman este reglamento:

GLOSARIO DE TÉRMINOS
Artículo 4. Definiciones. Para los fines de aplicación de las disposiciones
contenidas en este Reglamento, los términos y expresiones que se indican más
adelante, tanto en mayúscula como en minúscula, singular o plural, tendrán los
significados siguientes:
a) Alta Gerencia: La integran los principales ejecutivos u órganos de gestión,
responsables de planificar, dirigir y controlar las estrategias y las operaciones
generales de la entidad de intermediación financiera, que han sido previamente
aprobadas por el Consejo;
b) Comité de Activos y Pasivos (ALCO, por sus siglas en inglés): Órgano que
implementa las políticas de gestión de estructura de balance de la entidad de
intermediación financiera y mide y controla las estrategias para la administración
de los activos y pasivos de forma proactiva, a través de una gestión efectiva de los
riesgos de liquidez, mercado y de estructura de balance;
c) Comité o Comisión: Órgano colegiado, provisional o permanente, de apoyo al
Consejo o interno de la Alta Gerencia, según corresponda, encargado de
desarrollar las funciones específicas establecidas por las normas estatutarias o
políticas internas de la entidad de intermediación financiera;
d) Consejo: Órgano máximo de dirección que tiene todas las facultades de
administración y representación de la entidad de intermediación financiera,
responsable de velar por el buen desempeño de la Alta Gerencia en la gestión, no
pudiendo delegar su responsabilidad. Se refiere al Consejo de Directores, Consejo
de Administración o Junta de Directores, según corresponda;
e) Depositantes Asociados: Son los depositantes que tienen una cuenta de
ahorro en las Asociaciones de Ahorros y Préstamos con derecho a voto; f)
Estructura Propietaria: Composición accionaria de la entidad de intermediación
financiera;
g) Marco de Gobierno Corporativo: Conjunto de principios y normas mínimas que
rigen el diseño, integración e interacción entre el Consejo, la Alta Gerencia,
accionistas, empleados, partes vinculadas y otros grupos de interés de las
entidades de intermediación financiera que procuran gestionar los conflictos,
mitigar los riesgos de gestión y lograr un adecuado fortalecimiento.

Nombre: Wagner David Mejía Aquino

Matricula: 100388198