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CAS D'ETUDE

Comptabilité financière (FI)


Cas d'étude
Ce cas d'étude explique le processus intégré pour la comptabilité financière dans
le détail et permet une compréhension approfondie de chaque
étape/fonctionnalité du processus.

Produit MOTIVATION PRE-REQUIS


SAP ERP Les données requises dans l'exercice Avant d'effectuer ce cas d'étude, vous
IDES ECC 6.0 de la comptabilité financière (FI 1 à FI devez être capable de naviguer
Edition 2 (2019) 10) ont été minimisées car beaucoup facilement dans le système SAP.
de données étaient déjà existantes
Niveau dans le système SAP. L'existence de De plus, il n'est pas nécessaire d'avoir
ces données de base facilite le effectué avec succès la totalité des
Undergraduate
traitement des transactions exercices liés au module FI avant
Graduate
commerciales. d'effectuer ce cas d'étude. Cependant,
Beginner
cela est vivement recommandé.
Dans le processus FI, nous avons utilisé
Focus les données de base du plan NOTES
Comptabilité financière comptable et les comptes du grand
Ce cas d'étude utilise le jeu de données
livre pour simplifier le processus.
de la société Automobile Tanger SA
Auteurs (AUTA) qui a été créée exclusivement
Consultants Connecteam Dans ce cas d'étude, nous allons créer
pour les matériels de cours SAP
Consulting une fiche fournisseur pour effectuer
Connecteam Consulting.
un processus lié à la facturation.
Version
8.2019

Version Août 2019 © 2019 Connecteam Consulting


CAS D'ETUDE

Plan
FI 01 - Aperçu du processus 03
FI 02 - Créer un compte de liquidités 04
FI 03 - Créer un compte de réconciliation 06
FI 04 - Créer un compte de charge 08
FI 05 - Créer une nature comptable 10
FI 06 - Créer une fiche fournisseur 12
FI 07 - Saisir une facture fournisseur 15
FI 08 - Afficher le solde des comptes généraux 17
FI 09 - Afficher le solde des comptes fournisseurs 20
FI 10 - Comptabiliser le paiement 21
FI 11 - Afficher le solde des comptes fournisseurs 23
FI 12 - Afficher la liste des postes individuels des fournisseurs 24
FI 13 - Exécuter des états financiers (bilan & compte de résultat) 26

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CAS D'ETUDE

FI 01 - Aperçu du processus

Objectif Comprendre et exécuter un processus complet lié à la Temps 65 min


comptabilité financière

Scénario Pour traiter un processus complet lié à la comptabilité financière, il faut prendre
plusieurs rôles différents au sein de l'entreprise AUTA. Dans l'ensemble, vous
allez travailler dans les départements financiers (FI) tels que la facturation, les
paiements, ….

Employé(e)s Nom, Prénom : (Comptable - créanciers/fournisseurs)


(Responsable du service de la comptabilité)

Avant de pouvoir saisir une facture fournisseur, les données de base doivent
être maintenues. Pour faciliter le processus, il faut créer un compte spécifique
dans le grand livre ainsi que la fiche du fournisseur lié à votre utilisateur.
Ensuite, il sera possible de créer une facture et de vérifier les imputations sur
les comptes spécifiques. Pour terminer, il sera possible de visualiser l'impact des
opérations sur les états financiers tel que le bilan, ….

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CAS D'ETUDE

FI 02 - Créer un compte de liquidités

Tâche Créer un compte Temps 5 min

Description Créer un nouveau compte bancaire.

Nom (Poste) Nom, Prénom : (Comptable - créanciers/fournisseurs)

Dans cette étude de cas, il faut créer les données de base impliquées dans le
processus de la facturation fournisseur pour permettre de payer les frais de
location, par exemple. Pour commencer, créer un compte bancaire spécifique
pour les paiements aux fournisseurs.

Pour créer un compte, suivre le menu SAP : Menu SAP

Gestion comptable ► Comptabilité financière ► Comptes généraux ► FS00


Données de base ► Comptes généraux ► Traitement individuel ► Central

Entrer la société "AUTA - Automobile Tanger SA.". AUTA

Entrer le compte général " 51410003". 51410003

Copier les données du compte "51410000 - Société Générale Tanger" de la 51410000


AUTA
société "AUTA" via le bouton

Valider via ou "Enter".

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CAS D'ETUDE

Dans l'onglet "Type/désignation", contrôler que le groupe de comptes soit bien


"TRES - Trésorerie" et que le compte soit déclaré en tant que compte de bilan.

Entrer comme désignation (FR) " Société Générale " et "Société Générale Société Générale
Tanger Compte Spécial" comme texte descriptif (FR). Société Générale
Tanger Compte
Spécial

Valider via ou "Enter".


Visualiser les données de l'onglet "Données de pilotage".

Visualiser les données de l'onglet "Saisie/banque/intérêt".

Dans l'onglet "Mot-clé/traduction", ajouter "EN" aux désignations des comptes EN


en EN - Anglais.

Sauvegarder .

Valider via ou "Enter".

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CAS D'ETUDE

FI 03 - Créer un compte de réconciliation

Tâche Créer un compte Temps 5 min

Description Créer un nouveau compte de réconciliation.

Nom (Poste) Nom, Prénom : (Comptable - créanciers/fournisseurs)

Les comptes de réconciliation lie le grand livre avec la comptabilité auxiliaire


utilisée pour gérer les clients, les fournisseurs et les contrats. La saisie directe
dans les comptes généraux collectifs (compte du grand livre pour les
débiteurs/clients) n'est pas possible, il faut passer par les comptes de la
comptabilité auxiliaire (par exemple le compte du client, …).

Pour créer un compte, suivre le menu SAP : Menu SAP

Gestion comptable ► Comptabilité financière ► Comptes généraux ► FS00


Données de base ► Comptes généraux ► Traitement individuel ► Central

Entrer la société "AUTA - Automobile Tanger SA". AUTA

Entrer le compte général " 44170001 ". 44170001

Copier les données du compte " 44170000 - Fournisseurs factures non 44170000
AUTA
parvenues (OD) " de la société "AUTA" via le bouton

Valider via ou "Enter".

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CAS D'ETUDE

Dans l'onglet "Type/désignation", contrôler que le groupe de comptes soit bien


"PCIR – Passif Circulant" et que le compte soit déclaré en tant que compte de
bilan.

Entrer comme désignation (EN) "Fournisseurs facture" et "Fournisseurs Fournisseurs facture


factures non parvenues (OD)" comme texte descriptif (EN). Fournisseurs
factures non
parvenues (OD)

Valider via ou "Enter".

Visualiser les données de l'onglet "Données de pilotage".

Visualiser les données de l'onglet "Saisie/banque/intérêt".

Dans l'onglet "Mot-clé/traduction", modifier les désignations et textes Fournisseurs facture


descriptifs FR en " Fournisseurs facture " et EN en "Supplier invoice". Supplier invoice

Sauvegarder .

Valider via ou "Enter".

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CAS D'ETUDE

FI 04 - Créer un compte de charge

Tâche Créer un nouveau compte Temps 5 min

Description Créer un nouveau compte de charge.

Nom (Poste) Nom, Prénom : (Comptable - créanciers/fournisseurs)

Pour créer un compte, suivre le menu SAP : Menu SAP

Gestion comptable ► Comptabilité financière ► Comptes généraux ► FS00


Données de base ► Comptes généraux ► Traitement individuel ► Central

Entrer la société "AUTA - Automobile Tanger SA.". AUTA

Entrer le compte général " 61110002". 61110002

Copier les données du compte " 61110000 - Achats de marchandises" de la 61110000


AUTA
société "AUTA" via le bouton

Valider via ou "Enter".

Dans l'onglet "Type/désignation", contrôler que le groupe de comptes soit bien


"CHAR – 06 – COMPTES DE CHARGES " et que le compte soit déclaré en tant
que compte de résultat.

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CAS D'ETUDE

Entrer comme désignation (FR) "Achats de marchandises" et "Achats de Achats de


marchandises Classe A" comme texte descriptif (FR). marchandises
Achats de
marchandises classe
A

Valider via ou "Enter".

Visualiser les données de l'onglet "Données de pilotage".

Visualiser les données de l'onglet "Saisie/banque/intérêt".

Dans l'onglet "Mot-clé/traduction", ajouter "Merchandise purchase" aux


désignations et textes descriptifs des comptes pour la langue EN - Anglais.

Sauvegarder .

Valider via ou "Enter".

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CAS D'ETUDE

FI 05 - Créer une nature comptable

Tâche Créer une nature comptable Temps 5 min

Description Créer une nature comptable pour le compte de charge

Nom (Poste) Nom, Prénom : (Comptable - créanciers/fournisseurs)

Pour chaque comptabilisation dans un compte de charge ou de profit du grand


livre, une nature comptable primaire correspondante doit exister dans la
comptabilité de gestion.

Pour créer une nature comptable, suivre le menu SAP : Menu SAP

Gestion comptable ► Contrôle de gestion ► Comptabilité des natures KA01


comptables ► Données de base ► Nature comptable ► Traitement
individuel ► Créer coûts primaires

Entrer si nécessaire le périmètre analytique "AUTA – Controlling Area AUTA". AUTA


Possibilité de visualiser ou modifier le périmètre analytique via le menu "Autres
fonctions / Définir périmètre analytique … (F6)".

Entrer "61110000 - Achat de marchandises" comme nature comptable et le 61110000


premier jour du mois actuel comme début de validité. 1er du mois actuel

Dans la section "Modèle", entrer la nature comptable "61227000 - Achats de 61227000


Fourniture" et "AUTA" comme périmètre analytique. EU00

Valider via ou "Enter".

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CAS D'ETUDE

Dans l'onglet "Données de base", entrer la désignation "Achats marchandises" Achats


et "Achats de marchandises" comme description marchandises
Achats
marchandises

Visualiser les données de l'onglet "Code".

Visualiser les données de l'onglet "Imputation par défaut".

Visualiser les données de l'onglet "Historique".

Sauvegarder .

Cliquer sur le bouton pour retourner à l'écran "Accès simplifié aux menus"

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CAS D'ETUDE

FI 06 - Créer une fiche fournisseur

Tâche Créer une fiche fournisseur Temps 5 min

Description Créer un nouveau fournisseur.

Nom (Poste) Nom, Prénom : (Comptable - créanciers/fournisseurs)

Le responsable du service financier a demandé la création d'un nouveau


fournisseur pour la société "Cardinal ".

Pour créer un fournisseur, suivre le menu SAP : Menu SAP

Gestion comptable ► Comptabilité financière► Fournisseurs ► Données de FK01


base ► Créer

Laisser le champ fournisseur vide, le système SAP lui attribuera un numéro


automatique.

Entrer la société "AUTA" et le groupe de compte "KRED - Fournisseurs AUTA


(affectation numéro interne)". KRED

Dans la section "Modèle", entrer le fournisseur "0000200011 – TI Automotive 0000200011


AUTA
SARL" et la société "AUTA".

Valider via ou "Enter".

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CAS D'ETUDE

Dans l'écran "Créer fournisseur : Adresse", entrer "Entreprise" comme titre de Entreprise
civilité, "Lear Corporation" comme nom, "Tanger" comme critère de recherche. Lear Corporation
Tanger

Dans la section "Adresse géographique", entrer le code postal "90000", la ville 90000
"Tanger", le pays "MA - Maroc" et la Boîte postale "7006". Tanger
MA – 7006

Dans la section "Communication", entrer "FR - Français" pour la langue. Cette FR


information permettra de générer, dans la langue du fournisseur, tous les
documents qui lui seront envoyés.

Valider via ou "Enter".

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CAS D'ETUDE

Dans l'écran "Créer fournisseur : Pilotage", visualiser les données, puis valider
via ou "Enter".

Dans l'écran "Créer fournisseur : Opérations de paiement", visualiser les


données, puis valider via ou "Enter".

Dans l'onglet "Créer fournisseur : Tenue de compte Comptabilité", entrer le 44110000


compte collectif " 44110000 - Compte Collectif Fournisseurs ".

Valider via ou "Enter".

Dans l'écran "Créer fournisseur : Opérations de paiement Comptabilité",


entrer les conditions de paiements "0001 - Payable immédiatement sans 0001

déduction" et cocher le contrôle pour factures en double ou avoirs.

Valider via ou "Enter".

Dans l'écran "Créer fournisseur : Correspondance Comptabilité", visualiser les


données, puis valider via ou "Enter".

Valider pour sauvegarder .

Cliquer sur le bouton pour retourner à l'écran "Accès simplifié aux menus"

Fournisseur 0008700074 a été créé dans société AUTA.

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CAS D'ETUDE

FI 07 - Saisir une facture fournisseur

Tâche Saisir une facture fournisseur Temps 5 min

Description Saisir une facture fournisseur de "Lear Corporation" au sujet d’achat de sous-
traitance pour un montant de 1500.- MAD.

Nom (Poste) Nom, Prénom : (Comptable - créanciers/fournisseurs)

Pour saisir une facture fournisseur, suivre le menu SAP : Menu SAP

Gestion comptable ► Comptabilité financière ► Fournisseur ► Ecriture ► FB60


Facture

S'assurer que la société est bien "AUTA - Automobile Tanger SA" en cliquant AUTA
sur le bouton .

Entrer le fournisseur "Lear Corporation (recherche via "F4" puis critère de Fournisseur
recherche "Tanger"), la date du jour pour la date de la facture et la date ###
Aujourd'hui
comptable, le montant de "1'500 MAD", " Achat de sous-traitance produit semi- 1500 MAD
Achat de sous-
fini" comme texte.
traitance produit
semi-fini

Valider via ou "Enter".

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CAS D'ETUDE

Dans la section "Postes", entrer le compte générale " 61101002- Achats de 61101002
produits semis finis (STT)", "S - Débit" comme code de prélèvement, "1500" Débit
1500
comme montant et " LOG00 – Logistique" comme centre de coûts. LOG00

Valider via ou "Enter".

Cliquer sur pour contrôler la pièce.

Retourner à l'écran précédent.

Valider les messages d'avertissement.

Sauvegarder .

Cliquer sur le bouton pour retourner à l'écran "Accès simplifié aux menus"

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CAS D'ETUDE

FI 08 - Afficher le solde des comptes généraux

Tâche Afficher le solde des comptes généraux Temps 5 min

Description Afficher le solde des comptes généraux liés aux frais de location.

Nom (Poste) Nom, Prénom : (Comptable - créanciers/fournisseurs)

Pour afficher les soldes des comptes généraux, suivre le menu SAP : Menu SAP

Gestion comptable ► Comptabilité financière ► Comptes généraux ► FAGLB03


Compte ► Afficher soldes (nouveaux)

Entrer l'intervalle de compte "61100000" à "69999999", "AUTA" pour la société 61100000 à


et l'année en cours pour l'exercice comptable. 69999999
AUTA
Année courante

Exécuter .

Double-cliquer sur le solde du mois en cours pour voir les écritures. Pourquoi y
a-t-il plusieurs écritures ?

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CAS D'ETUDE

Pour obtenir une meilleure lisibilité, modifier l'affichage de la liste en


supprimant/masquant les colonnes inutiles du rapport.

Cliquer sur pour modifier la mise en forme.

Dans l'onglet "Ligne 1", sélectionner les colonnes à masquer comme ci-dessous
et cliquer sur le bouton .

Confirmer la nouvelle mise en forme via .

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CAS D'ETUDE

L'écran devrait ressembler, au niveau de la mise en forme, à celui représenté ci-


dessous.

Examiner les informations du rapport.

Pour afficher les pièces comptables, sélectionner la ligne désirée puis cliquer
sur le bouton

Cliquer sur le bouton pour retourner à l'écran "Accès simplifié aux menus"

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CAS D'ETUDE

FI 09 - Afficher le solde des comptes fournisseurs

Tâche Afficher le solde des comptes fournisseurs Temps 5 min

Description Afficher le solde du compte fournisseur "Lear Corporation". Noter que


l'opération est considérée comme "ouvert" car aucun paiement n'a encore été
effectué à ce moment.

Nom (Poste) Nom, Prénom : (Comptable - créanciers/fournisseurs)

Pour afficher le solde d'un compte fournisseur, suivre le menu SAP : Menu SAP

Gestion comptable ► Comptabilité financière ► Fournisseurs ► Compte ► FK10N


Afficher soldes

Entrer le fournisseur "Lear Corporation " (recherche via "F4" puis critère de Fournisseur
recherche "Tanger"), "AUTA" pour la société et l'année en cours pour l'exercice AUTA
Année actuelle
comptable.
Exécuter .

Double-cliquer sur le solde du mois actuel pour afficher les détails.

Afficher les légendes via le menu "Options / Légende oui-non / Icônes"


La pièce est non-soldée car le paiement n'a pas encore eu lieu.
Double-cliquer sur la ligne pour afficher la pièce comptable.
Cliquer sur le bouton pour retourner à l'écran "Accès simplifié aux menus"

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CAS D'ETUDE

FI 10 - Comptabiliser le paiement

Tâche Comptabiliser le paiement Temps 10 min

Description Comptabiliser le paiement au fournisseur "Lear Corporation". Une écriture est


effectuée dans la comptabilité générale et dans la comptabilité auxiliaire
(fournisseur).

Nom (Poste) Nom, Prénom : (Comptable - créanciers/fournisseurs)

Pour saisir un paiement, suivre le menu SAP : Menu SAP

Gestion comptable ► Comptabilité financière ► Fournisseurs ► Ecritures ► F-53


Décaissement ► Comptabiliser

Entrer la date du jour comme date de la pièce et date comptable, "KZ - Aujourd'hui
Paiement fournisseur" pour le type de pièce, la société "AUTA" et " Achat de KZ
AUTA
sous-traitance produit semi-fini " comme texte d'en-tête. Achat de sous-
traitance produit
semi-fini

Dans la section "Données bancaires", entrer le compte "51199000 - Compte 51199000


bancaire Société Générale", le montant de "1500.- MAD" 1500

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CAS D'ETUDE

Dans la section "Sélection des postes non soldés", entrer le compte fournisseur F4
"Lear Corporation" via "F4" (critère de recherche "Tanger") 8700075

Traiter les postes non soldés via .

Normalement il ne doit exister qu'une seule ligne (une pièce comptable).

Le montant saisi doit être équivalent au montant affecté de la pièce. Le "Non


affecté" doit être égal à zéro.

Sauvegarder .

Cliquer sur le bouton pour retourner à l'écran "Accès simplifié aux menus"

Pièce 1500000000 comptabilisée dans société AUTA

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CAS D'ETUDE

FI 11 - Afficher le solde des comptes fournisseurs

Tâche Afficher le solde des comptes fournisseurs. Temps 5 min

Description Afficher le solde du compte fournisseur "Lear Corporation" suite au paiement


effectué.

Nom (Poste) Nom, Prénom : (Comptable - créanciers/fournisseurs)

Pour afficher le solde d'un compte fournisseur, suivre le menu SAP : Menu SAP

Gestion comptable ► Comptabilité financière ► Comptes généraux ► FK10N


Comptes ► Afficher soldes

Entrer le fournisseur "Lear Corporation" (recherche via "F4" puis critère de Fournisseur
recherche "MA"), "AUTA" pour la société et l'année en cours pour l'exercice AUTA
Année actuelle
comptable.
Exécuter .
Double-cliquer sur le solde du mois actuel pour afficher les détails.

La pièce est désormais de type "KZ - Paiement fournisseur" et elle est


rapprochée (paiement effectué).

Cliquer sur le bouton pour retourner à l'écran "Accès simplifié aux menus"

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CAS D'ETUDE

FI 12 - Afficher la liste des postes individuels des fournisseurs

Tâche Afficher la liste des postes individuels des fournisseurs Temps 5 min

Description Afficher la liste de toutes les pièces comptables liées à un fournisseur.

Nom (Poste) Nom, Prénom : (Comptable - créanciers/fournisseurs)

Pour afficher la liste des postes individuels, suivre le menu SAP : Menu SAP

Gestion comptable ► Comptabilité financière ► Fournisseurs ► Comptes ► FBL1N


Afficher/modifier postes

Entrer le fournisseur "Lear Corporation" (recherche via "F4" puis critère de Fournisseur
recherche "MA") et "AUTA" pour la société. AUTA

Dans la section "Sélection des postes", sélectionner "Tous les postes". Tous les postes

Exécuter .

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CAS D'ETUDE

Visualiser toutes les écritures (débit & crédit) effectuées pour le fournisseur
"Lear Corporation". Double-cliquer sur une pièce pour afficher les détails.

Possibilité d'afficher les légendes via le menu "Options / Légende oui-non /


Icônes".

Cliquer sur le bouton pour retourner à l'écran "Accès simplifié aux menus"

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CAS D'ETUDE

FI 13 - Exécuter des états financiers (bilan & compte de résultat)

Tâche Exécuter des états financiers Temps 5 min

Description Afficher le bilan et le compte de résultat de la société.

Nom (Poste) Nom, Prénom : (Responsable du service de la comptabilité)

Pour exécuter un état financier, suivre le menu SAP : Menu SAP

Gestion comptable ► Comptabilité financière ► Comptes généraux ► S_ALR_87012284


Système d’information ► Messages vers grand livre (nouveau) ► Bilan /
compte de résultat / flux de trésorerie ► Généralités ► Comparaisons
Réel/Réel ► Bilan/Compte résultat

Entrer le plan comptable "CAMA - Plan comptable marocain" et la société GL00


"AUTA". AUTA

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CAS D'ETUDE

Dans l'onglet "Autres sélections", entrer " BAMA" pour la structure du bilan et BAMA
du compte de résultat, l'année en cours pour l'exercice de reporting. Année en cours

Sélectionner l'édition de la liste dans une "ALV Grid control" avec la mise en ALV Grid Control
forme "1SAP" (via "F4") F4
1SAP

Exécuter .

Si nécessaire, valider les messages d'avertissement.

Analyser le bilan et le compte de résultat.

Cliquer sur le bouton pour retourner à l'écran "Accès simplifié aux menus"

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CAS D'ETUDE

Autre option d’affichage :

Sélectionner l'édition de la liste dans une "ALV Tree control" avec la mise en ALV Tree Control
forme "1SAP" (via "F4") F4
1SAP

Bilan & compte de résultat

Analyser le bilan et le compte de résultat.

Cliquer sur le bouton pour retourner à l'écran "Accès simplifié aux menus"

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