Вы находитесь на странице: 1из 111

Microsoft Dynamics AX

Microsoft Dynamics AX

Описание функциональности
Том 2.

Date: Октябрь, 2007

http://www.microsoft.com/rus/dynamics/

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Содержание
Часть XVII.Налоговый учет (Локальная функциональность: Россия) ..................................... 1005
Глава 1: Предварительные настройки .................................................................................................................. 1006
Глава 2: Коды доходов и расходов......................................................................................................................... 1007
Глава 3: Работа с журналом налоговых регистров ........................................................................................ 1011
Глава 4: Итоги по кодам расходов и доходов .................................................................................................. 1017
Глава 5: Регистры движения денежных средств ............................................................................................. 1019
Глава 6: Регистры движения имущества ............................................................................................................. 1024
Глава 7: Регистры учета ОС и НМА ........................................................................................................................ 1032
Глава 8: Регистры нормируемых расходов ........................................................................................................ 1047
Глава 9: Регистры РБП .................................................................................................................................................. 1056
Глава 10: Регистры дебиторской задолженности ........................................................................................... 1066
Глава 11: Регистры кредиторской задолженности ......................................................................................... 1077
Глава 12: Регистры расчета налоговых обязательств и активов ............................................................. 1083
Глава 13: Прочие регистры ........................................................................................................................................ 1091
Глава 14: Декларация по налогу на прибыль ................................................................................................... 1104
Глава 15: Налог на имущество.................................................................................................................................. 1106

1004

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Часть XVII.Налоговый учет (Локальная функциональность:
Россия)

С 1 января 2002 г. введена в действие Глава 25 Налогового Кодекса РФ, посвященная


регулированию налогообложения прибыли организаций. Помимо изменения ставки налога на
прибыль, внесены существенные изменения в порядок определения налоговой базы и введено
понятие самостоятельного налогового учета.
Поскольку правила учета и группировки объектов и хозяйственных операций для целей
налогообложения отличаются от правил, используемых в бухгалтерском учете, налоговая база
по итогам каждого отчетного (налогового) периода исчисляется на основе данных налогового
учета.
Данными налогового учета являются следующие документы:
 первичные учетные документы;
 аналитические регистры налогового учета, систематизирующие доходы и расходы для целей
налогообложения;
 расчет налоговой базы за отчетный период.
Система налогового учета организуется налогоплательщиком самостоятельно. Каждое
предприятие обязано утвердить учетную политику для целей налогообложения.
Целью ведения налогового учета на предприятии является формирование базы расчета налога
на прибыль и получение основного отчета – Декларации по налогу на прибыль. Данные
налогового учета предназначены для подтверждения правильности расчета показателей в
налоговой декларации.
В качестве основы системы налогового учета Microsoft Dynamics AX использована «Система
налогового учета, рекомендуемая МНС России для исчисления прибыли в соответствии с
нормами главы 25 Налогового Кодекса Российской Федерации». В этой системе предложены
основные регистры налогового учета. Каждый регистр состоит из набора показателей,
необходимых, по мнению МНС России, для исчисления налоговой базы в соответствии с
правилами, предусмотренными главой 25 НК РФ.
В основу системы регистров МНС положена уже известная нам группировка расходов и
доходов. Принцип построения системы регистров заключается в следующем: основываясь на
конечной цели налогового учета – получении обоснованных показателей налоговой
декларации, специалисты Министерства через регистры налогового учета построили обратную
связь с первичными документами.
Основное отличие налоговых регистров от форм бухгалтерской отчетности – обязательное
обоснование всех показателей строки регистра первичным документом для подтверждения
правомерности отнесения расхода/дохода к той или иной группе.

1005

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Глава 1: Предварительные настройки
Введение
В этой главе представлены основные настройки, которые необходимо сделать в системе для
работы модуля. Далее, при рассмотрении конкретных налоговых регистров и блоков
функциональности, будут описаны дополнительные настройки, необходимые для работы
конкретного регистра или блока функциональности.

Параметры главной книги


В форме «Параметры главной книги» производится настройка основных параметров,
необходимых для учета налога на прибыль.
Для того, чтобы настроить параметры главной книги учета налога на прибыль, необходимо
выполнить следующие шаги.
Главная Книга.> Настройка.> Параметры

1. Выбрать код финансовой аналитики, который синхронизируется со справочником доходов и


расходов, для указания кодов доходов и расходов в проводках и справочниках системы. На
вкладке Налог на прибыль в поле Налоговая аналитика выбрать код финансовой
аналитики, например «Цель». Заметим, что данный код аналитики не может использоваться
для других целей.
2. Установить флажок Аналитика в виде дерева, чтобы во всех формах системы справочник
финансовой аналитики, выбранной в качестве налоговой (см. предыдущее поле),
отображался в виде дерева.
3. В поле Размер буфера указать количество строк, которое будет начитываться в экранную
форму для просмотра регистров за один раз. По умолчанию значение поля равно 0, что
означает единовременное начитывание 30 строк.
Вкладка Номерные серии содержит настройки номерных серий для различных объектов
системы.
4. На вкладке Номерные серии в поле Номер журнала регистров налога на прибыль
указать номерную серию для нумерации журналов налоговых регистров по налогу на
имущество.

1006

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Группы интервалов счетов
Группы интервалов счетов используются при настройке счетов ГК для кодов доходов/расходов
в справочнике доходов и расходов. Как правило, в группу объединяют бухгалтерские счета,
одинаково учитывающиеся с точки зрения налогового учета, например можно создать группу
«Денежные счета».
Для создания группы интервалов счетов необходимо выполнить следующие действия.
Главная Книга.> Настройка.> Коды расходов.> Группы Интервалов Счетов

Верхняя часть формы «Группы интервалов счетов» содержит перечень групп интервалов счетов.
1. В поле Группа интервалов надо ввести код группы. Этот код будет указываться при
настройке счетов ГК для кодов доходов/расходов в справочнике доходов и расходов.
2. В поле Описание указать краткое понятное описание группы интервалов счетов. Очень
часто это поле является расшифровкой краткого кода, указанного в поле Группа
интервалов.
Нижняя часть формы «Группы интервалов счетов» содержит настройки интервалов счетов для
группы, выбранной в верхней части формы.
3. В полях Счет (интервал: С) и Счет (интервал: До) указывается соответственно начальный и
конечный счет интервала.

Глава 2: Коды доходов и расходов


Введение
Реализация налогового учета в системе Microsoft Axapta требует указания вида дохода или
расхода, как в первичных документах и справочниках (заказах, закупках, счетах, авансовых
отчетах, строках заработной платы по сотруднику, карточках ОС, складских журналах), так и в
проводках по поставщикам, клиентам, персоналу, в формируемых бухгалтерских и складских
проводках.

1007

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Коды доходов/расходов можно создавать в «Справочнике доходов и расходов», а можно также
в таблице финансовых аналитик (подробнее о создании записей напрямую в справочнике
финансовых аналитик см. в части II. Финансы I в Microsoft Dynamics™ AX 4.0). Следует
осуществлять ввод в один из этих справочников и обеспечивать идентичность со вторым с
помощью функции синхронизации.

Справочник кодов расходов и доходов


Коды доходов и расходов хранятся в специальном «Справочнике доходов и расходов»,
имеющем иерархическую структуру. Иерархическая структура позволяет группировать доходы
и расходы в соответствии со строками декларации по налогу на прибыль. Таким образом,
справочник содержит все коды доходов и расходов, используемые в налоговой отчетности.
Оборот по кодам доходов/расходов верхнего уровня складывается из оборотов по кодам
доходов/расходов нижних уровней, данный механизм используется при расчете налоговой
декларации.
Для создания кода расхода или дохода необходимо выполнить следующие действия.
Главная книга.> Настройка.> Коды расходов.> Коды расходов

На вкладке Обзор представлен список кодов расходов и доходов в формате таблицы. Для
просмотра справочника в виде дерева отметить поле Иерархия.
1. Ввести в поле Код расхода код расхода или дохода. Вводимый код должен быть
уникальным. Как правило, при нумерации кодов расходов и доходов придерживаются
иерархического принципа, т.е. если мы создаем код расхода или дохода дочерний для кода
«901000000», то в качестве кода мы укажем код начинающийся с «901», например
«901010000» или «901020000».
2. В поле Наименование указать развернутое описание вида дохода или расхода. Данное
описание должно быть понятным для пользователей, которые впоследствии будут
ориентироваться на него при регистрации операций в системе.
3. При необходимости, для обеспечения иерархической структуры, указать родительский код
дохода или расхода в поле Родительский код.
4. В поле Код аналитики указать код финансовой аналитики, соответствующий данному коду
дохода/расхода. Поле не заполняется для родительских кодов доходов/расходов. Если поле
оставить пустым, то оно заполнится автоматически при запуске процедуры синхронизации.
5. В поле Краткое описание ввести краткое название кода дохода/расхода. Это название
будет использоваться в форме просмотра итогов по кодам доходов/расходов.

1008

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


6. В поле Налоговый код указать налоговый код, который будет использоваться при расчете
сумм налоговых активов и обязательств по данному коду расхода (подробнее о создании
налоговых кодов см. части II. Финансы I в Microsoft Dynamics™ AX 4.0).
На вкладке Разное имеются те же самые поля, которые представлены на вкладке Обзор, но
содержатся и следующие дополнительные поля.
7. Выбрать из списка тип созданного кода в поле Тип кода. Коды бывают двух типов: коды
расходов и коды доходов.
8. При необходимости можно запретить синхронизацию выбранного кода расхода или дохода,
установив флажок в поле Блокировано.
На вкладке Настройки указать, данные каких регистров будут использоваться при расчете
итогов по кодам доходов/расходов.
9. Для каждого кода дохода/расхода выбрать в правой части формы и перенести в левую часть
требуемые регистры. Для родительских кодов доходов/расходов выбор регистров
невозможен. Для удобства настройки Можно использовать кнопку По умолчанию. При ее
активизации выполняются следующие действия:
 По умолчанию - для кода дохода/расхода, на котором находится курсор, будут
подставлены регистры, данные которых используются при расчете итогов по
умолчанию. Эти регистры выбираются согласно настройке регистров:
 если при настройке регистра был выбран данный код дохода/расхода или его
родительский код;
 если данный (или родительский) код дохода/расхода был использован при настройке
последовательностей расчета нормируемых расходов (подробно см. в разделе
«Последовательности расчета и счетчики», глава «Регистры нормируемых расходов»).
 Регистры, данные которых используются при расчете итогов по умолчанию,
подставляются для всех кодов доходов/расходов.
Для настройки счетов Главной книги, проводки по которым будут отнесены к данному коду
дохода/расхода, надо нажать кнопку Настройка счетов ГК.
Главная Книга.> Настройка.> Коды расходов.> Коды расходов.> Настройка счетов ГК

1. В зависимости от того, для каких категорий производится настройка: для отдельного счета,
для группы интервалов счетов или для всех счетов, выбрать значение из списка в поле
Допустимый для: «Таблица», «Группа» и «Все» соответственно.
2. В полях Дебетовый счет и Счет по кредиту указать счет Главной книги, код группы
интервалов счетов или оставьте поле пустым в зависимости от значения поля Допустимый
для.

1009

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


На вкладке Аналитики указать коды финансовых аналитик, проводки с которыми должны быть
отнесены к данному коду доходов/расходов. Если в настройках кода дохода/расхода указаны
коды финансовой аналитики, для отнесения проводки к данному коду дохода/расхода
необходимо совпадение не только счетов Главной книги, но и кодов аналитики.
3. В полях Подразделение, Центр затрат и Цель указать аналитику для счета и
корреспондирующего счета. При этом одна из аналитик, выбранная в параметрах модуля,
как аналитика для кодов расходов и доходов, будет недоступна для изменения.
4. Если необходимо, то к коду расхода отнести проводки, у которых совпадают счета ГК, а
финансовая аналитика не указана, то отметить поле Обработка пустой аналитики.

Синхронизация справочников кодов расходов и доходов и финансовой


аналитики
Код финансовой аналитики, используемой для идентификации кодов расходов/доходов,
указывается в параметрах учета налога на прибыль. Перечень значений выбранной аналитики
синхронизируется со «Справочником доходов и расходов».
В справочник кодов аналитики для аналитики налогового учета должны попадать только
аналитические значения кодов доходов и расходов. Родительские (группирующие) коды
вводить не нужно.
Если первичным для ввода является «Справочник кодов доходов и расходов», прежде всего
необходимо создать в справочнике коды доходов/расходов, родительские (группирующие)
коды, определить иерархию вложенности. После этого запустить функцию синхронизации,
которая запишет коды расходов и доходов в справочник финансовых аналитик (подробнее о
создании кодов финансовой аналитики в части II. Финансы I в Microsoft Dynamics™ AX 4.0) и
ссылку соответствия в «Справочник кодов доходов и расходов».
Если первичным для ввода является справочник финансовых аналитик, в него необходимо
ввести коды доходов/расходов, после чего запустить функцию синхронизации, которая запишет
коды расходов и доходов и ссылки соответствия в «Справочник доходов и расходов». После
этого добавить в «Справочник доходов и расходов» родительские (группирующие) коды и
определить иерархию вложенности.
Для синхронизации кодов расходов и доходов и справочника финансовой аналитики надо
открыть форму Коды расходов и доходов (Главная Книга.> Настройка.> Коды расходов.>
Коды расходов) и нажать на кнопку Синхронизировать. При этом система добавит в
справочник кодов расходов и доходов записи из справочника финансовой аналитики, для
которых нет аналога в справочнике кодов расходов и доходов. А в справочник финансовой
аналитики добавит записи из справочника кодов расходов и доходов, для которых нет аналога в
справочнике финансовой аналитики.

1010

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная Книга.> Настройка.> Коды расходов.> Коды расходов

Глава 3: Работа с журналом налоговых регистров


Введение
Совокупность регистров, которые необходимо предоставить за отчетный период (месяц,
квартал, полгода, год), формируется в периодическом журнале регистров налогового учета.
Каждый пакет журнала имеет номер, который определяется номерной серией. Пакеты журнала
регистров состоят из строк, отражающих статус расчета отдельных регистров за выбранных
период.

Создание журнала налоговых регистров


При создании нового журнала специальный диспетчер формирует строки, устанавливая статус
Не рассчитан тем регистрам, периодичность формирования которых совпадает с
периодичностью журнала или меньше, и исключая из расчета остальные.
Новый журнал может быть создан только в случае, если все журналы за предыдущие периоды
были одобрены (подробно об одобрении журналов налоговых регистров см. в главе «Работа с
журналом налоговых регистров»).
Для создания журнала налоговых регистров необходимо выполнить следующие действия.
Главная Книга.> Журналы.> Журнал налоговых регистров

На вкладке Обзор представлен список созданных журналов налоговых регистров в формате


таблицы. На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор.
1. В поле Номер журнала указать уникальный номер журнала налоговых регистров. По
умолчанию поле заполняется номером из номерной серии, настроенной в параметрах
модуля (подробно см. в главе «Предварительные настройки»).

1011

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


2. Далее определить период, за который будет сформирован журнал, заполнив поля Тип
периода, Номер периода и Годы. После этого система автоматически заполнит Описание
журнала, которое при необходимости можно скорректировать.
3. Далее надо открыть строки регистров, нажав на кнопку Строки, и подтвердить создание
строк журнала, нажав на кнопку Да. После этого откроется форма «Строк журнала
налоговых регистров», в которой будут отображенные созданные строки.

Расчет регистров
После создания журнала, все регистры изначально пусты. Для того, чтобы их рассчитать,
необходимо запустить процедуру расчета регистров. При этом надо учитывать, что при расчете
части регистров используются данные других регистров, в этом случае сначала надо рассчитать
регистры-источники.

Корректировка перечня полей регистров


Перед формированием регистров можно скрыть часть полей, которые являются избыточными.
Параметры отображения полей по умолчанию загружаются из настроек регистров, но
непосредственно перед расчетом перечень полей может быть скорректирован.
Для корректировки списка полей открыть форму:
Главная Книга.> Журналы.> Журнал налоговых регистров.> Строки

На вкладке Скрыть в поле Скрыть отметить флажками строки, соответствующие полям,


которые необходимо исключить из регистра. Для выбора доступны только поля, выбранные в
настройках соответствующего регистра.
Данные настройки будут действовать только для текущего журнала регистров.

Расчет регистров
Для расчета регистров необходимо выполнить следующие действия.

1012

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная Книга.> Журналы.> Журнал налоговых регистров.> Строки

1. Для расчета всех регистров надо нажать кнопку Расчет регистров.> Рассчитать все. При
необходимости расчета конкретного регистра выбрать его и надо нажать кнопку Расчет
регистров.> Рассчитать текущий.
2. В появившемся окне подтвердить запуск расчета, нажав на кнопку ОК.
После завершения процедуры расчета, будут созданы строки регистров.

Повторный расчет регистров


Если необходимо, то можно заново рассчитать строки, то необходимо выполнить следующие
действия.
1. Нажать кнопку Сбросить состояние для сброса состояния всех регистров.
2. Запустить расчет регистров заново аналогично обычной процедуре расчета.

Просмотр и редактирование строк регистров


Для регистров можно скорректировать перечень скрываемых полей, установленный по
умолчанию. При этом скрытые поля удаляются из форм фильтрации строк конкретного
регистра, форм ручного добавления и изменения. Настройку отображения полей необходимо
осуществлять до формирования строк журнала регистров (подробно см. в разделе «Настройка
регистра поступления денежных средств», глава «Регистры движения денежных средств»).

Просмотр строк регистров


Для каждого регистра формируются строки со своим набором полей. Строки регистра,
представленные в форме, пронумерованы. Заголовок и итоговые строки отмечены
специальными пиктограммами.
Для просмотра строк регистров необходимо выполнить следующие действия.
1. Открыть форму «Строки журнала регистров» и выбрать регистр, строки которого
необходимо просмотреть. Далее надо нажать кнопку Строки регистра.

1013

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная Книга.> Журналы.> Журнал налоговых регистров.> Строки.> Строки
регистра

2. На вкладке Разное отображается информация о журнале регистров, а также представлены


статические поля формы:
 Код расхода - код расхода, к которому относится строка регистра.
 Тип строки - поле может иметь следующие значения:
 Body – строка регистра,
 Header – заголовок,
 Footer – итоговая строка.
 Поле регистра - поле, по значению которого подводится итог.
 Номер строки - отображается номер строки налогового регистра.
 Описание - описание строки регистра. В некоторых случаях заполняется системой
автоматически. Поле доступно для редактирования.
 Ручной ввод - поле отмечено, если строка была введена в форму вручную. Поле
недоступно для редактирования.
 Изменена - поле отмечено, если в строку регистра были внесены изменения вручную.
Поле недоступно для редактирования.
 Метка таблицы, Ссылка, Название таблицы и Номер поля таблицы, на которое
установлена ссылка из данной строки регистра.
3. Для фильтрации записей регистра надо нажать кнопку Фильтр.> Фильтр и в форме запроса
задайть критерии фильтрации записей. Для удаления фильтра можно использовать кнопку
Фильтр.> Удалить фильтр.
4. Для перехода к первичному документу, на основании которого была создана строка, следует
использовать кнопку Источник. В зависимости от регистра переход может выполняться,
например, к карточке основного средства, журналу проводок и пр. Переход к первичному
документу невозможен, если строка регистра образуется путем суммирования проводок,
например, по Главной книге.

1014

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Ручная корректировка данных регистров
Созданные системой строки регистра можно отредактировать вручную или удалить, также
можно добавить строки в регистр вручную. При этом добавление или изменение строк
доступно только для рассчитанных регистров.
Главная Книга.> Журналы.> Журнал налоговых регистров.> Строки.> Строки регистра

Для корректировки данных в строке регистра необходимо выполнить следующие действия.


1. На форме строк регистра выбрать строку, которую необходимо отредактировать и нажать
на кнопку Изменить.
2. При необходимости можно изменить значения полей и нажать кнопку Сохранить. Заметим,
что при этом в строке на вкладке Разное заполнится поле Изменена.
При необходимости добавить новую строку в регистр, необходимо выполнить следующие
действия.
1. Открыть форму строк регистра, в который необходимо добавить строку.
2. Для добавления новой строки в регистр нажать кнопку Добавить. В открывшейся форме
заполнить поля строки регистра и нажать кнопку Сохранить. При этом в добавленной строке
на вкладке Разное заполнится поле Ручной ввод.
При необходимости удалить строку регистра. Для этого на форме строк регистра выбрать
строку, которую необходимо удалить, и нажать на кнопку Удалить.

Печать регистров
Помимо динамической формы просмотра существуют альтернативные каналы вывода
регистров – встроенный системный отчет или MS Excel.
Можно напечатать регистр за выбранный период (из формы строк журнала регистров), а также
за несколько периодов сразу (из отчета «Строки регистра»).

Печать регистра
Сформированные при расчете и ручной корректировке строки регистра по конкретному
журналу регистров можно распечатать из формы строк регистра или строк журнала регистров.

1015

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная Книга.> Журналы.> Журнал Налоговых Регистров.> Строки.> Печать

Для печати строк регистра по журналу регистров необходимо выполнить следующие действия:
1. В поле Выводить в выбрать, как печатать регистр: в виде системного (встроенного) отчета
или выгрузить данные в MS Excel. Далее нажать кнопку Опции настроить параметры печати
регистра.
2. При необходимости печати не всех строк регистра можно задать фильтр в форме запроса,
вызываемой при нажатии кнопки Выбрать.
3. Для печати отчета или выгрузки в MS Excel после выполнения всех необходимых настроек
нажать кнопку ОК.

Печать регистра за несколько периодов


Сформированные строки регистра за несколько периодов можно вывести в отчет, вызываемый
из главного меню. В этом случае в отчете могут быть отображены как строки разных регистров,
так и строки из разных журналов регистров.
Главная Книга.> Отчеты.> Журналы.> Строки регистров

Для печати строк регистра необходимо выполнить следующие действия:

1. В группе полей По умолчанию указать основные критерии отбора строк регистра для
отчета. Дополнительные критерии можно задать в форме запроса, вызываемой при нажатии
кнопки Выбрать.
2. В поле Выводить в выбрать, как напечатать данные регистра: в виде системного
(встроенного) отчета, или выгрузить данные в MS Excel. Далее нажать кнопку Опции и
настроить параметры печати регистра.
3. Для печати отчета или выгрузки в MS Excel и после выполнения всех необходимых настроек,
нажать кнопку ОК.

1016

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Одобрение регистров
После расчета регистра и проверки правильности полученных данных, его необходимо
одобрить. При одобрении всех рассчитанных регистров – у журнала автоматически
устанавливается флаг Утверждено.
Удаление строк журнала регистров невозможно, если существуют одобренные регистры. Чтобы
удалить строки, надо сначала отменить одобрение регистров.
Одобрение регистров осуществляется через форму строк журнала налоговых регистров.
Главная Книга.> Журналы.> Журнал налоговых регистров.> Строки

Для одобрения регистра необходимо:


 Отметить поле Одобрено и указать код сотрудника, одобрившего регистр, в поле
Сотрудник.
Для отмены одобрения необходимо:
 Очистить поле Сотрудник иснять флаг в поле Одобрено.

Глава 4: Итоги по кодам расходов и доходов


Введение
В конце налогового периода необходимо получить сводную информацию о доходах и расходах,
определяющих налогооблагаемую базу прибыли в соответствии с группировкой и
классификацией гл. 25 НК РФ. На основании этой информации заполняется налоговая
декларация. Группировка и классификация доходов и расходов отражена в иерархическом
справочнике. Поэтому логично получение результирующей информации налогового учета в
разрезе справочника.

Настройка расчета итогов по кодам расходов и доходов


Для обработки OLAP куба на сервере, на котором установлен Microsoft Analysis Services (OLAP
Services), данного сетевого пользователя надо включить в группы OLAP Administrators и
Administrators.
Также в справочнике кодов доходов и расходов (форма «Коды расходов и доходов») для кодов
доходов/расходов, по которым необходим расчет итогов, указать регистры, на основании
данных которых итоги рассчитываются (подробно в разделе «Создание кодов расходов или
доходов» главы «Коды расходов и доходов»).
В модуле «Главная книга» настраиваются параметры связи с сервером OLAP.

1017

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная книга.> Настройка.> Параметры

Для настройки параметров расчета итогов по кодам расходов и доходов необходимо выполнить
следующие действия:
1. Ввести название куба, формируемого при расчете итогов, в поле Куб.
2. Указать название OLAP сервера, на котором производится обработка данных, в поле Имя
OLAP сервера.
3. Определить название базы данных, которая будет сформирована для обработки данных, в
поле База данных OLAP.
4. Ввести год, по данным за который производится расчет, в поле Годы.
5. При необходимости настройки источника данных в зависимости от используемой СУБД
нажать на кнопку Настройка источника данных.

Расчет и просмотр итогов по кодам расходов и доходов


На основании выполненных настроек производится расчет итогов по кодам доходов и
расходов. Результаты расчета представляются в иерархической структуре аналогичной структуре
справочника доходов и расходов. Из ячеек формы просмотра итогов по кодам
доходов/расходов возможен переход к строкам регистров, на основании данных которых были
рассчитаны итоги. Из строк регистров по кнопке Источник обеспечивается переход к
первичным документам (картотекам) системы. Благодаря такой возможности сквозного
просмотра «сверху вниз» каждая цифра итогов, попадающая в налоговую декларацию, может
быть обоснована первичными документами.
Расчет итогов по кодам доходов и расходов, а также просмотр результатов выполняются
средствами Microsoft OLAP Services.

Расчет итогов по кодам расходов и доходов


Перед расчетом итогов по кодам расходов и доходов необходимо сформировать и рассчитать
журнал налоговых регистров (подробно см. в главе «Работа с журналом налоговых регистров»).

1018

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная Книга.> Журналы.> Журнал налоговых регистров

Для расчета итогов по кодам доходов и расходов необходимо нажать кнопку Итоги по кодам.>
Обновить. При этом на сервере OLAP выполнится расчет итогов по кодам расходов согласно
выполненным настройкам.

Глава 5: Регистры движения денежных средств


Введение
Наряду с движением имущества, движение денежных средств относится к ключевым
операциям, отражаемым в налоговом учете предприятия.
К регистрам по денежным средствам относятся два регистра: регистр учета поступления
денежных средств (в системе – «Денежные средства – поступление») и регистр учета расхода
денежных средств (в системе – «Денежные средства – расход»).
Регистр учета поступления денежных средств формируется для обобщения информации о
поступлении в организацию денежных средств с целью выявления доходов, относящихся как к
текущему, так и к будущим периодам, или операций, определяющих суммы признаваемых в
будущем расходов.
Регистр учета расхода денежных средств формируется для обобщения информации о
расходовании организацией денежных средств с целью выявления расходов, относящихся как к
текущему, так и к будущим периодам, или операций, определяющих суммы признаваемых в
будущем доходов.

Денежные счета
Регистры движения денежных средств в системе формируются на основе данных бухгалтерского
учета – по проводкам главной книги. Поэтому перед настройкой регистров необходимо
настроить группы интервалов счетов для денежных счетов.
К денежным счетам относят следующие типы счетов:
 «Касса» – к этой группе относят счета кассы предприятия (50-е счета).
 «Банк» – к этой группе относят счета, отражающие баланс на банковских счетах (51-е, 52-е
счета и 55-е счета учета аккредитивов).
 «Прочие» – к этой группе относят прочие специальные денежные счета в валюте (55.44) и
рублях (55.4).

1019

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Бухгалтерские проводки, в которых в качестве счета кредита указан счет 57 (Переводы в пути), в
регистр попадать не должны. Бухгалтерские проводки типа Кт 50 – Дт 51 (Сдано в банк
наличными) и Кт 51 – Дт 50 (Получено из банка наличными), также не входят в регистр.
В том случае, если настройка счетов ГК для условий каких-либо поступлений/выбытия денежных
средств допустит попадание в регистры подобных проводок, для регистров необходимо
настроить исключения.

Регистр поступления денежных средств


Регистр формируется для обобщения информации о поступлении в организацию денежных
средств с целью выявления доходов, относящихся как к текущему, так и к будущим периодам,
или операций, определяющих суммы признаваемых в будущем расходов.
Данные в регистре группируются по условиям поступления денежных средств. Наряду с общим
итогом отчета, итоговые значения рассчитываются по каждому условию поступления денежных
средств. Регистр содержит следующие показатели:
 Дата поступления. Дата поступления денежных средств на расчетный счет организации или
в кассу формируется на основании первичных документов (выписка со счета, приходный
кассовый ордер). Выбирается из поля Дата соответствующего первичного документа.
 Основание поступления (реквизиты договора). Показатель отражает реквизиты
первичного документа: номер ПКО или банковского платежного поручения.
 Условия поступления. Показатель отражает условие поступления денежных средств.
 Сумма. Поле заполняется на основании первичных документов, подтверждающих
поступление. Поле Сумма из соответствующего документа-источника.
 Признак операции в иностранной валюте. Поле заполняется при получении средств в
иностранной валюте. Содержит код валюты. Используется для выборки информации при
расчете курсовых разниц и анализа движения кредиторской и дебиторской задолженностей.
Поле Валюта из соответствующего документа-источника.

Настройка регистра поступления денежных средств


Перед настройкой регистра поступления денежных средств необходимо настроить перечень
кодов расходов и доходов в соответствии с используемыми условиями поступления денежных
средств. При этом для каждого кода расхода или дохода необходимо настроить
корреспонденцию счетов главной книги (подробно о настройке кодов расходов и доходов см. в
разделе «Создание кодов расходов или доходов» главы «Коды расходов и доходов»).

1020

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Для настройки регистра поступления денежных средств н если необходимо, можно создать
новую строку с указанием следующих параметров:
 Тип регистра – выбрать значение из списка «Денежные средства – поступление»
 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «ДС(П)»
 Тип периода - выбрать из списка периодичность составления регистра, например
«Квартал»
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра.

Для этого необходимо переместить поля, которые необходимо скрыть, из группы Доступные
поля в группу Выбранные поля и отметить их флагом.
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
В форме «Настройка кодов расходов и доходов», вызываемой при нажатии кнопки Коды
расходов надо настроить коды расходов и доходов, относящихся к регистру.
Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры.> Коды расходов

Для настройки кодов расходов необходимо выполнить следующие действия:


1021

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


1. В левой части формы создать записи с указанием кодов расходов, соответствующие
условиям поступления денежных средств.
2. В правой части формы настроить корреспонденции счетов главной книги, проводки с
которыми не должны попадать в данный регистр, даже имея указанный код дохода/расхода.
Также можно настроить коды аналитики, операции с которыми не должны попадать в
регистр, на вкладке Аналитика исключений. Для настройки исключений необходимо:
 В зависимости от того, для каких категорий производится настройка: для отдельного
счета, для группы интервалов счетов или для всех счетов, выбрать значение из списка в
поле Допустимый для: «Таблица», «Группа» и «Все» соответственно.
 В полях Дебетовый счет и Счет по кредиту надо указать счета главной книги, коды
групп интервалов счетов или оставить поля пустыми в зависимости от значения поля
Допустимый для.
 В полях Аналитика и Корр. аналитика определить значения аналитик по счету и
корреспондирующему счету соответственно.
По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Регистр расхода денежных средств


Регистр формируется для обобщения информации о расходовании организацией денежных
средств с целью выявления расходов, относящихся как к текущему, так и к будущим периодам,
или операций, определяющих суммы признаваемых в будущем доходов.
Данные в регистре группируются по условиям выбытия/видам расходов денежных средств.
Наряду с общим итогом отчета, итоговые значения рассчитываются по каждому условию
выбытия денежных средств. Регистр содержит следующие показатели:
 Дата расхода. Дата выбытия денежных средств с расчетного счета организации или из
кассы. Показатель заполняется на основании первичных документов.
 Основание расхода. Показатель содержит реквизиты документа-основания, по которому
произошло выбытие денежных средств. Номер расходного кассового ордера или
банковского платежного поручения из соответствующего документа-источника.
 Условия расхода. Показатель может содержать следующие условия расхода: Оплата, Аванс,
Возврат раннее полученных авансов, Предоставление средств на условиях возврата.
 Вид расхода. Показатель может отображать следующие виды расхода: Взносы, вклады и
иные обязательные платежи, Взносы по добровольному страхованию, Компенсация за
использование личных легковых автомобилей, Выплата подъемных, Расходование целевых
средств, Другие условия или виды расходов.
 Сумма. Поле заполняется на основании первичных документов, подтверждающих выбытие.
Поле Сумма из соответствующего документа-источника.

1022

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


 Признак операции в иностранной валюте. Поле заполняется при получении средств в
иностранной валюте. Содержит код валюты.

Настройка регистра расхода денежных средств


Перед настройкой регистра поступления денежных средств необходимо настроить перечень
кодов расходов и доходов в соответствии с используемыми условиями выбытия денежных
средств. При этом для каждого кода расхода или дохода необходимо настроить
корреспонденцию счетов главной книги (подробно о настройке кодов расходов и доходов см. в
Главе «Коды расходов и доходов»).
Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Для настройки регистра расхода денежных средств, если необходимо, можно создать новую
строку с указанием следующих параметров:
 Тип регистра – выбрать значение из списка «Денежные средства – расход».
 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «ДС(Р)».
 Тип периода - выбрать из списка периодичность составления регистра, например
«Квартал».
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробнее о редактировании списка полей см. в разделе
«Настройка регистра поступления денежных средств» текущей главы).
После того, как поля скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
В форме «Настройка кодов расходов и доходов», вызываемой при нажатии кнопке Коды
расходов, надо настроить коды расходов и доходов, относящихся к регистру.

1023

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры.> Коды расходов

Настройка кодов расходов и доходов в системе осуществляется аналогично регистру


поступления денежных средств (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
В регистре учета расхода денежных средств условия выбытия денежных средств разделяются на
условия выбытия и виды расходов и отображаются в разных полях. Разделение на виды
расходов и условия выбытия осуществляются на уровне настройки кодов расходов регистра.
Для настройки видов расходов необходимо:для каждого кода расхода или дохода,
соответствующего виду расхода, а не условию выбытия, на вкладке Разное установить флаг в
поле Вид.
По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Глава 6: Регистры движения имущества


Введение
Под имуществом в данной главе понимается сырье и материалы, покупные товары и товары
собственного производства. Ведение учета и выполнение операций с основными средствами и
нематериальными активами вынесено в отдельную главу и здесь не рассматривается.
Реализационные расходы связаны с приобретением имущества, а также с расчетом
себестоимости при списании имущества в различных целях. Затраты на приобретение сырья и
материалов разделяют на прямые и косвенные.
С точки зрения налогового учета, к прямым затратам относят затраты на сырье и материалы,
которые являются основой производимой продукции. К уменьшению налогооблагаемой базы
прибыли принимаются только затраты в части материалов, списанных в производство или
реализованных в текущем периоде. Из расходов текущего периода исключаются расходы,
связанные не только с незавершенным производством, но и с нереализованной продукцией.

1024

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Остальные затраты на приобретенное имущество относятся к косвенным затратам и уменьшают
налогооблагаемую базу прибыли в том периоде, когда произошло их потребление (то есть в
текущем периоде).
Налоговый учет прочего складируемого имущества – покупных товаров, отличается от сырья и
материалов только тем, что для него не существует незавершенного производства, поэтому его
списание со склада однозначно приводит к формированию расхода.
Налоговый учет предполагает расчет себестоимости материальных ценностей одним из
следующих методов – ФИФО/ЛИФО/Средней себестоимости. Последнее допускается только в
том случае, если налогоплательщик не имеет возможность организовать учет по ФИФО/ЛИФО.
В учетной политике предприятия для всех материальных ценностей должен применяться
одинаковый метод расчета себестоимости. При использовании различных методов расчета
себестоимости для различных номенклатурных единиц формирование регистров не приводит к
корректным результатам.
Методы расчета предопределяют состав информации, которую необходимо показать в
регистрах – для методов ФИФО/ЛИФО регистры должны показывать приобретение и расход
партий материалов; для метода Средней себестоимости необходимо обосновывать
формирование стоимости.

Регистр движения складируемого имущества


Все данные по складскому движению сведены в один регистр «Имущество – складируемое». С
помощью фильтрации и управления скрываемыми полями из данного регистра можно
получить любую требуемую информацию по складскому движению – поступление
материальных ценностей, их выбытие и формирование стоимости.
Под операциями движения имущества понимаются:
 передача сырья/материалов в производство
 накладные по реализация сырья/материалов (товаров)
 возврат сырья/материалов (товаров) поставщику
 списание сырья/материалов (товаров) по различным причинам
 и др.
Отметим, что условие получения имущества, отображаемое в регистре, должно указываться в
поле Способ оплаты первичного документа.

Настройка регистра движения складируемого имущества


Для настройки регистра в справочнике доходов и расходов должны быть заведены все
необходимые коды, для них должна быть настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о
настройке кодов расходов и доходов см. в разделе «Создание кодов расходов или доходов»
Главы «Коды расходов и доходов»).
Для настройки регистра движения складируемого имущества необходимо выполнить
следующие действия:

1025

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Если необходимо, можно создать новую строку с указанием следующих параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка «Имущество - складируемое»
 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «ИС»
 Тип периода – выбрать из списка периодичность составления регистра, например «Месяц»
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
В форме «Настройка кодов расходов и доходов», вызываемой при нажатии кнопке Коды
расходов, надо настроить коды расходов и доходов, относящихся к регистру.
Главная книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры.> Коды расходов

Настройка кодов расходов и доходов в системе осуществляется аналогично регистру


поступления денежных средств (подробнее см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
Для настройки дополнительных параметров регистра движения складируемого имущества
открыть форму:
1026

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Параметры регистров

Для настройки разделителя партии, который будет использоваться в случае, если партия
определяется набором складской аналитики, в левой части формы выбрать регистр
складируемого имущества, а в правой части формы напротив параметра «Разделитель партии»
указать разделитель, например запятую.
По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Регистр итогов по движению складируемого имущества


Вспомогательный регистр «Имущество – движение по складу (итоги)» показывает суммарные
значения по направлениям использования сырья и материалов, которые и формируют расходы
в налоговом учете.
Следует отметить, что суммы данных расходов в налоговой декларации должны быть вручную
уменьшены на стоимость в незавершенном производстве и складе готовой продукции.

Настройка регистра итогов по движению складируемого имущества


В качестве исходных данных регистр итогов по движению складируемого имущества использует
сведения, сформированные регистром движения складируемого имущества. Поэтому перед
настройкой данного регистра необходимо настроить регистр движения складируемого
имущества.
Для настройки регистра итогов по движению складируемого имущества открыть форму:

1027

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Если необходимо, можно создать новую строку с указанием следующих параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка «Имущество –складируемое (итоги)».
 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «ИС (итоги)».
 Тип периода - выбрать из списка периодичность составления регистра, например «Месяц».
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Регистр движения не складируемого имущества


Регистр «Имущество – не складируемое» отражает информацию о движении имущества, работ,
услуг, прав, списываемых по фактической стоимости (не проходящих через склад).
Предполагается, что данное имущество не связано с основной деятельностью предприятия, его
приобретение является общехозяйственными расходами и принимается к налоговому учету в
том периоде, когда расход был произведен.
Отметим, что условие получения должно указываться в поле Способ оплаты первичного
документа.

1028

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Настройка регистра движения не складируемого имущества
Для настройки регистра в справочнике доходов/расходов должны быть заведены все
необходимые коды, для кодов настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке
кодов расходов и доходов см. в разделе «Создание кодов расходов или доходов» Главы «Коды
расходов и доходов»).
Для настройки регистра движения не складируемого имущества открыть форму:
Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Если необходимо, можно создать новую строку с указанием следующих параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка «Имущество – не складируемое».
 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «ИНС».
 Тип периода - выбрать из списка периодичность составления регистра, например «Месяц».
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
В форме «Настройка кодов расходов и доходов», вызываемой при нажатии кнопке Коды
расходов, надо настроить коды расходов и доходов, относящихся к регистру.

1029

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры.> Коды расходов

Настройка кодов расходов и доходов в системе осуществляется аналогично регистру


поступления денежных средств (подробнее см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
По кнопке Дерево можно перейти в форму Дерево регистров, в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Регистр выбытия имущества


Регистр «Имущество – выбытие» отражает доходы от выбытия имущества, услуг, прав и
формируется в ценах продажи. Регистр формируется для обобщения информации об операциях
выбытия имущества налогоплательщика, реализации им работ, услуг, прав и формирования
сумм соответствующих доходов от реализации, подлежащих включению в состав налоговой
базы в порядке, установленном Налоговым Кодексом.
Отметим, что условие поступления, определяемое, фактически, через дебетуемый счет, должно
указываться в поле Способ оплаты первичного документа.

Настройка регистра выбытия имущества


Для настройки регистра в справочнике доходов и расходов должны быть заведены все
необходимые коды, и для них настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке
кодов расходов и доходов см. в разделе «Создание кодов расходов или доходов» Главы «Коды
расходов и доходов»).
Для настройки регистра выбытия имущества открыть форму:

1030

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Если необходимо, можно создать новую строку с указанием следующих параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка «Имущество – выбытие.
 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «ИВ».
 Тип периода - выбрать из списка периодичность составления регистра, например «Месяц».
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
В форме «Настройка кодов расходов и доходов», вызываемой при нажатии кнопке Коды
расходов, надо настроить коды расходов и доходов, относящихся к регистру.
Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры.> Коды расходов

Настройка кодов расходов и доходов в системе осуществляется аналогично регистру


поступления денежных средств (подробнее см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).

1031

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Глава 7: Регистры учета ОС и НМА


Введение
Правила налогового учета основных средств и нематериальных активов регламентированы
статьями 256 – 260, 322 – 324 Главы 25 Налогового кодекса РФ.
Рассмотрим основные положения налогового учета амортизируемого имущества:
 В налоговом учете не признаются амортизируемым имуществом ОС/НМА стоимостью
менее 10000,01 рублей или сроком полезного использования менее 12-ти месяцев.
 Срок полезного использования ОС/НМА определяется условно произвольно (с учетом
допустимых пределов, зависящих от амортизационных групп).
 Расчет амортизации ОС/НМА в налоговом учете производится по двум методам
амортизации: линейному и нелинейному.
 Убытки от реализации амортизируемого имущества в налоговом учете признаются
расходами будущих периодов и списываются равномерно, начиная с периода, следующего
за периодом их признания (подробно об автоматическом создании РБП при реализации ОС
см. в разделе «Настройка формирования РПБ при продаже ОС» в Главе «Регистры РБП»).
Согласно Системе налогового учета, рекомендуемой МНС России для исчисления прибыли в
соответствии с нормами главы 25 Налогового Кодекса Российской Федерации, опубликованной
19 декабря 2001 года, в части учета основных средств и нематериальных активов рекомендуется
ведение следующих аналитических регистров:
 Регистр – расчет Формирование стоимости объекта учета
 Регистр Информация об объекте основных средств
 Регистр Информация об объекте НМА
 Регистр – расчет Учет амортизации основных средств
 Регистр – расчет Учет амортизации НМА
 Регистр – расчет Финансовый результат от реализации амортизируемого имущества.
Формирование всех вышеперечисленных регистров реализовано в системе.
Согласно поправкам, внесенным Федеральным законом от 29.05.02 № 57-ФЗ "О внесении
изменений и дополнений в часть вторую НК РФ и в отдельные законодательные акты РФ",
расходы на ремонт основных средств для целей налогового учета не нормируются. Они
включаются в прочие расходы по фактическим затратам в период их осуществления. Таким
образом, настройка учета расходов на ремонт амортизируемого имущества с помощью
механизма нормируемых расходов не является необходимой, как и получение данных о
расходах на ремонт амортизируемого имущества в регистрах по нормируемым расходам.
1032

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Модуль учета основных средств
Учет основных средств в системе ведется в специальном модуле. В данной главе будут описаны
настройки модуля учета основных средств необходимые для корректного формирования
регистров налогового учета.

Настройка моделей учета основных средств


В системе реализован учет ОС и НМА по неограниченному числу Моделей учета. Все операции
кроме ввода в эксплуатацию выполняются во всех моделях учета абсолютно независимо. Одна
из моделей должна использоваться для ведения налогового учета.
Для каждой модели учета можно настроить множество групп (амортизационных групп,
подробнее см. в разделе «Настройка амортизационных групп»).
Для настройки модели учета необходимо выполнить следующие действия:
Основные Средства.> Настройка.> Модели учета

1. Определить краткое и полное название модели учета в полях Модель учета и


Наименование соответственно.
2. Для модели, используемой в качестве налоговой, указать значение «Налог» в поле Слой
разноски. Для прочих моделей указать значение «Текущие».
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор, а также приведены дополнительные
параметры.
Налоговый учет основных средств ведется на забалансовых счетах, поэтому необходимо создать
дополнительные счета в плане счетов и настроить отдельный профиль разноски для налоговой
модели учета (подробнее о создании счетов в плане счетов и настройке профиля разноски см.
Часть II. Финансы I в Microsoft Dynamics™ AX 4.0).
1. Определить бухгалтерские счета, на которые будут разноситься операции по модели через
профиль разноски, указав его в поле Профиль разноски.
Также для модели на вкладке Подмодели учета ОС можно определить подмодели. Например,
если для модели учета «RAP» (бухгалтерский учет) выбрать в качестве подмодели «TAX»
(налоговый учет) и указать тип операции «Амортизация», при выполнении групповых операций
начисления амортизации в журнале ОС по модели «RAP», операции будут автоматически
выполняться и по модели «TAX».
2. Для настройки подмодели учета указать модель и тип операции в полях Модель учета и
Тип операции соответственно.

Настройка методов и параметров амортизации


В налоговом учете для расчета амортизации используются два метода: линейный и нелинейный.
Линейный метод полностью совпадает с линейным методом, используемом в бухгалтерском
учете.

1033

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Алгоритм нелинейного метода заключается в следующем: при нелинейном методе сумма
начисленной за месяц по объекту амортизации определяется как произведение остаточной
стоимости объекта и нормы амортизации. Норма амортизации при нелинейном методе
определяется по формуле: К = (2 / n) * 100%, где n - срок полезного использования объекта в
месяцах (как метод Уменьшаемый остаток). При этом с месяца, следующего за месяцем, в
котором остаточная стоимость объекта достигнет 20% от первоначальной стоимости,
амортизация по этому объекту начисляется в следующем порядке: остаточная стоимость в целях
начисления амортизации фиксируется как базовая стоимость для дальнейших расчетов. Сумма
ежемесячной амортизации определяется путем деления базовой стоимости объекта на
количество месяцев, оставшихся до конца срока полезного использования объекта. То есть
фактически переходим на линейный метод.
Для настройки метода амортизации необходимо выполнить следующие действия:
Основные Средства.> Настройка.> Методы амортизации

1. Определить краткое название метода амортизации в поле Метод амортизации.


2. Определить алгоритм работы метода амортизации в поле Метод.
3. Выбрать из списка интервал расчета амортизации в поле Интервал.
4. Для нелинейного метода определить коэффициент расчета амортизации в поле
Коэффициент, например значение 2.
На вкладке Разное продублированы значения полей с вкладки Обзор, а также приведены
дополнительные параметры.
5. Для нелинейного метода определить границу стоимости в процентах, при которой будет
осуществляться переход на линейный метод амортизации в поле Граница стоимости,
например «20».

Настройка амортизационных групп


Амортизационные группы настраиваются в рамках моделей учета. Для них указываются: метод
амортизации, срок службы, параметры формирования базы для налогового учета, параметры
расходов будущих периодов, которые будут сформированы при реализации амортизируемого
имущества данной группы с убытком (подробно см. в разделе «Настройка формирования РПБ
при продаже ОС» в Главе «Регистры РБП»).
Для настройки амортизационных групп необходимо выполнить следующие действия:

1034

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Основные Средства.> Настройка.> Амортизационные группы

1. Определить краткое и полное наименование группы амортизации в полях Группа ОС и


Наименование.
2. Определить метод амортизации и срок полезного использования для основных средств и
нематериальных активов, входящих в текущую амортизационную группу, в полях Метод
амортизации и Срок службы.
На вкладке Расходы будущих периодов определяются параметры создания РБП при
реализации основных средств с убытком (подробно см. в разделе «Настройка формирования
РПБ при продаже ОС» в Главе «Регистры РБП»).

Настройка групп ОС
Группы ОС выбираются при создании карточки ОС и определяют, по каким моделям будет
учитываться данное ОС/НМА.
Для настройки групп ОС необходимо выполнить следующие действия:
Основные Средства.> Настройка.> Группы ОС

1. Указать краткое название группы основных средств в поле Группа ОС.


2. В поле Наименование определить полное наименование группы основных средств.
По кнопке Модели учета определяются модели учета и амортизационные группы, в которых
будет учитываться ОС/НМА.

1035

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Основные Средства.> Настройка.> Группы ОС.> Модели учета

3. Определить модель учета и группу амортизации основного средства в полях Модель учета
и Группа амортизации соответственно.

Настройка параметров модуля учета основных средств


Для корректной работы налоговых регистров в параметрах модуля учета основных средств
определяются модели учета, соответствующие бухгалтерскому и налоговому учету.
Для настройки параметров модуля основные средства открыть форму:
Основные Средства.> Настройка.> Параметры

На вкладке Разное определить модели учета, используемые для базового (бухгалтерского) и


налогового учетов, в полях Базовая модель учета и Налоговая модель учета соответственно.

Регистр формирования стоимости объекта учета


Регистр ведется для формирования стоимости объекта учета, которая используется затем при
формировании других регистров в соответствии с порядком, установленным главой 25 НК РФ.
Записи в регистре производятся по каждому факту возникновения у налогоплательщика
объекта учета, то есть при покупке и другом поступлении (приходе из производства) товаров,
услуг, сырья, материалов; при вводе в эксплуатацию основных средств и НМА. Из этого следует,
что в регистре за отчетный период должны быть записи обо всех материалах, товарах, сырье,
основных средствах и нематериальных активах, принятых к учету в данном отчетном периоде.
Накладные расходы по закупкам, распределенные по номенклатурам, указываются в регистре
отдельными строками, а затем суммируются с суммой строки накладной и составляют стоимость
объекта учета. Если стоимость ввода в эксплуатацию ОС/НМА отличается от стоимости его
приобретения, в регистре формируется «корректирующая» строка, в которой указана разница

1036

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


стоимостей. При сборке ОС из комплектующих в регистре указываются все комплектующие, их
количество и стоимость.

Настройка регистра формирования стоимости объекта учета


Для настройки регистра формирования стоимости объекта учета открыть форму:
Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Если необходимо, можно создать новую строку с указанием следующих параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка «Формир. стоимости объекта учета»
 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «ФСО»
 Тип периода - выбрать из списка периодичность составления регистра, например
«Месяцы»
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
Для настройки дополнительных параметров регистра формирования стоимости объекта учета
открыть форму:

1037

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная Книга.> Настройка.> Налог На Прибыль.> Параметры Регистров

Выбрать группу ОС/НМА по налоговому учету и тип актива, по которым будет сформирован
регистр. Если значения параметров не указаны, регистр будет сформирован по всем ОС/НМА.
При необходимости указать несколько значений, перечислив их через запятую.
По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Регистр информации об ОС
Регистр предназначен для сбора информации о наличии и движении имущества организации,
признаваемого в целях налогообложения основными средствами в составе амортизируемого
имущества. Порядок отнесения имущества к амортизируемому установлен статьей 256 главы 25
НК РФ. Состав основных средств определен пунктом 1 статьи 257 НК.
В регистр попадает информация обо всех основных средствах, находящихся в отчетном
периоде, за который формируется регистр, во всех статусах, кроме «Запланировано» и
«Куплено».

Настройка регистра информации об ОС


Для настройки регистра в справочнике доходов и расходов должны быть заведены все
необходимые коды, для них настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке
кодов расходов и доходов см. в разделе «Создание кодов расходов или доходов» Главы «Коды
расходов и доходов»).
Для настройки регистра информации об ОС открыть форму:

1038

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Если необходимо, можно создать новую строку с указанием следующих параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка «ОС – информация об объекте».
 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «ОСИ».
 Тип периода - выбрать из списка периодичность составления регистра, например
«Месяцы».
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
Для настройки дополнительных параметров регистра информации об ОС открыть форму:
Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Параметры Регистров

Выбрать группу ОС/НМА по налоговому учету и тип актива, по которым будет сформирован
регистр. Если значения параметров не указаны, регистр будет сформирован по всем ОС/НМА.
При необходимости указать несколько значений, перечислив их через запятую.
Настроить коды расходов и доходов, относящихся к регистру, на форме «Настройка кодов
расходов и доходов», вызываемой при нажатии кнопки Специальные настройки.

1039

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Параметры регистров.> Специальные
настройки

1. Настройка кодов расходов и доходов в системе осуществляется аналогично регистру


поступления денежных средств (подробнее см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
2. На вкладке Разное в поле Тип основного средства указать, следует относить ОС к
«производственным» или нет.
По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Регистр информации об объекте НМА


Регистр предназначен для сбора информации о наличии и движении имущества организации,
признаваемого в целях налогообложения нематериальными активами в составе
амортизируемого имущества. Порядок отнесения имущества к амортизируемому установлен
статьей 256 НК РФ.
Состав нематериальных активов определен пунктом 3 статьи 257 и пунктом 1 статьи 325 НК РФ.
Записи в регистре формируются по факту начала использования (ввода в эксплуатацию) объекта
нематериальных активов.
В регистр попадает информация об объектах амортизируемого имущества, для которых
сформированы карточки в модуле учета основных средств и которые имеют тип
«Нематериальный актив», «Финансовый» или «Деловые связи».

Настройка регистра информации об объекте НМА


Для настройки регистра информации об объекте НМА открыть форму:

1040

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Если необходимо, можно создать новую строку с указанием следующих параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка «НМА – информация об объекте».
 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «НМА(И)».
 Тип периода - выбрать из списка периодичность составления регистра, например
«Месяцы».
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
Для настройки дополнительных параметров регистра информации об объекте НМА открыть
форму:
Главная Книга.> Настройка.> Налог На Прибыль.> Параметры Регистров

Выбрать группу ОС/НМА по налоговому учету и тип актива, по которым будет сформирован
регистр. Если значения параметров не указаны, регистр будет сформирован по всем ОС/НМА.
При необходимости указать несколько значений, перечислив их через запятую.

1041

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Регистр амортизации ОС
Регистр формируется для определения суммы амортизационных отчислений по объектам
основных средств, необходимой при формировании прямых и прочих расходов, признаваемых
в текущем (налоговом) периоде для целей налогообложения.
Записи в регистре производятся по каждому факту начисления амортизации, то есть
ежемесячно нарастающим итогом по каждому объекту основных средств. Отчетные данные
формируются путем суммирования показателей с начала периода, за который формируется
регистр, до отчетной даты.
Ведение регистра должно обеспечивать возможность группировки информации отдельно по
суммам амортизации по основным средствам, включаемым в соответствии с требованиями
Кодекса в состав прямых расходов, в состав косвенных (прочих) расходов, а также по суммам
амортизации по каждому объекту основных средств.
В системе регистр заполняется в соответствии с выполненными проводками амортизации.

Настройка регистра амортизации ОС


Для настройки регистра в справочнике доходов и расходов должны быть заведены все
необходимые коды, для них настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке
кодов расходов и доходов см. в разделе «Создание кодов расходов или доходов» Главы «Коды
расходов и доходов»).
Для настройки регистра амортизации ОС открыть форму:
Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Если необходимо, можно создать новую строку с указанием следующих параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка «ОС – амортизация».

1042

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «ОСА».
 Тип периода - выбрать из списка периодичность составления регистра, например
«Месяцы».
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
Для настройки дополнительных параметров регистра амортизации ОС открыть форму:
Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Параметры регистров

Выбрать группу ОС/НМА по налоговому учету и тип актива, по которым будет сформирован
регистр. Если значения параметров не указаны, регистр будет сформирован по всем ОС/НМА.
При необходимости указать несколько значений, перечислив их через запятую.
Настроить коды расходов и доходов, относящихся к регистру, на форме «Настройка кодов
расходов и доходов», вызываемой при нажатии кнопки Специальные настройки.
Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Параметры регистров.> Специальные
настройки

1043

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


1. Настройка кодов расходов и доходов в системе осуществляется аналогично регистру
поступления денежных средств (подробнее см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
2. На вкладке Разное в поле Тип основного средства указать, следует относить ОС к
«производственным» или нет.
По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Регистр амортизации НМА


Регистр предназначен для определения суммы амортизационных отчислений по
нематериальным активам, учитываемой в составе прочих расходов для целей налогообложения
текущего отчетного (налогового) периода. Формируется аналогично регистру Учет амортизации
основных средств.
В регистр попадает информация об объектах амортизируемого имущества, для которых
сформированы карточки в модуле учета основных средств и которые имеют тип
«Нематериальный актив», «Финансовый» или «Деловые связи».

Настройка регистра амортизации НМА


Для настройки регистра в справочнике доходов и расходов должны быть заведены все
необходимые коды, для них настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке
кодов расходов и доходов см. в разделе «Создание кодов расходов или доходов» Главы «Коды
расходов и доходов»).
Для настройки регистра амортизации НМА открыть форму:
Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Если необходимо, можно создать новую строку с указанием следующих параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка «НМА – амортизация».

1044

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «НМА(А)».
 Тип периода - выбрать из списка периодичность составления регистра, например
«Месяцы».
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
Для настройки дополнительных параметров регистра амортизации НМА открыть форму:
Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Параметры регистров

Выбрать группу ОС/НМА по налоговому учету, тип актива и код расхода, по которым будет
сформирован регистр. Если значения параметров не указаны, регистр будет сформирован по
всем ОС/НМА. При необходимости указать несколько значений, перечислив их через запятую.
По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Регистр реализации ОС и НМА


Регистр формируется для обобщения информации об операциях реализации амортизируемого
имущества и формирования суммы убытка от реализации амортизируемого имущества,
признаваемого в целях налогообложения в качестве расходов будущих периодов.
Записи в регистре производятся нарастающим итогом по мере осуществления операций
реализации и по каждому объекту амортизируемого имущества. Отчетные данные
формируются путем суммирования показателей с начала налогового периода на отчетную дату.
При формировании регистр опирается на данные следующих регистров:

1045

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


 Регистр информации об объекте основных средств;
 Регистр – расчет Учет амортизации основных средств;
 Регистр Имущество – выбытие.
То есть корректность информации в данном регистре напрямую зависит от информации,
представленной в вышеперечисленных регистрах.

Настройка регистра реализации ОС и НМА


Для настройки регистра реализации ОС и НМА открыть форму:
Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Если необходимо, можно создать новую строку с указанием следующих параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка «ОС и НМА – реализация»
 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «ОНР»
 Тип периода - выбрать из списка периодичность составления регистра, например
«Месяцы»
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
Для настройки дополнительных параметров регистра реализации ОС и НМА необходимо
выполнить следующие действия:

1046

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Параметры регистров

1. Выбрать группу ОС/НМА по налоговому учету, тип актива и код расхода, по которым будет
сформирован регистр. Если значения параметров не указаны, регистр будет сформирован
по всем ОС/НМА. При необходимости указать несколько значений, перечислив их через
запятую.
2. Указать, необходимо ли учитывать НМА при формировании строк регистра, в поле
Учитывать НМА при расчете?
По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Глава 8: Регистры нормируемых расходов


Введение
Некоторые виды расходов по-разному учитываются в бухгалтерском и налоговом учетах. К
таким расходам, прежде всего, относятся нормируемые расходы, из которых к налоговому учету
в текущем периоде принимается только часть в пределах установленной нормы. Оставшаяся
часть может быть принята к налоговому учету в последующих налоговых периодах. В
бухгалтерском учете такие расходы принимаются к учету одномоментно.
Многие расходы принимаются к уменьшению налогооблагаемой базы прибыли в пределах
норм, установленных законодательством. Кроме того, некоторые расходы принимаются к зачету
в текущем налоговом периоде в пределах нормы, а оставшаяся часть в полном объеме либо
повторным нормированием распределяется в рамках расходов будущих периодов. Норматив
по законодательству может задаваться как на общую сумму расхода, так и на единицу расхода.
В качестве примера нормирования общей суммы расхода можно привести представительские
расходы. Представительские расходы списываются в отчетном (налоговом) периоде в размере,
не превышающем 4% от расходов организации на оплату труда за этот отчетный (налоговый)
период.
Т.к. нормативы и алгоритмы их расчета непостоянны и зависят от изменений законодательства,
для определения их величины в системе используется гибко настраиваемая процедура расчета.
1047

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Процедура может содержать одну или более последовательностей расчета. Последовательность
расчета содержит счетчики, реализующие ряд арифметических и логических операций над
строками определенных типов за указанный период. Промежуточные и окончательные
результаты расчета записываются в налоговые регистры и/или в карточки расходов будущих
периодов (подробно о формировании РБП по нормируемым расходам и соответствующих
настройках см. в разделе «Формирование РБП с помощью периодической операции» Главы
«Регистры РБП»).

Последовательности расчета и счетчики


Для расчета нормируемых расходов необходимо настроить последовательности расчета,
состоящие из счетчиков.
Если при регистрации в системе первичных документов и непосредственно проводок ГК
правильно вводить все их атрибуты, то с помощью операндов строк можно рассчитать поля
регистров. Так, если норматив для расхода определяется на единицу (например, суточные
командировочные расходы), в документе для правильного расчета необходимо указывать
количество нормируемых единиц (например, дней для командировочных расходов) и их
стоимость.
Для карточек расходов будущих периодов и каждого из регистров:
 Коэффициент нормируемых расходов текущего периода
 Коэффициент нормируемых расходов будущего периода
 Нормируемые расходы текущего периода
По всем видам расходов нужно создать последовательности расчета и указать их в карточках
расходов и при настройке регистров соответственно (подробно о формировании РБП по
нормируемым расходам и соответствующих настройках см. в разделе «Формирование РБП с
помощью периодической операции» Главы «Регистры РБП»).

Настройка ставок
В качестве параметров расчета строк регистра могут выступать различные константы или
коэффициенты, например ставки налога, в этом случае такие параметры можно хранить не
напрямую в алгоритме расчета, а в специальном справочнике ставок.
При использовании в счетчиках ставок их необходимо предварительно настроить. Для
настройки ставок необходимо выполнить следующие действия:
Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Ставки

1048

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


В верхней части формы создаются ставки.
1. В поле Код ставки и Описание указать уникальный код создаваемой ставки и описание
создаваемой ставки соответственно.
2. Определить метод расчета значения ставки в поле Метод расчета:
 Сумма целиком – в этом случае значение будет рассчитано от суммы целиком, то есть
значение ставки не зависит от суммы.
 Интервал – в этом случае значение ставки будет рассчитано по интервалам, то есть
значение ставки будет определяться в зависимости от суммы.
В нижней части формы для каждой ставки определяются значения. Количество закладок и
набор доступных полей зависит от метода расчета ставки.
1. Для метода расчета «Сумма целиком» определить дату начала действия значения и
значение ставки в полях Дата начала и Значение.
2. Для метода расчета «Интервал» определить дату начала действия значения ставки и тип
критерия расчета ставки в полях Дата начала и Тип критерия. Далее на вкладке
Диапазоны определить значение ставок в зависимости от суммы в полях Значение и Для
суммы соответственно.

Настройка последовательностей расчета и счетчиков


Последовательность расчета содержит счетчики, реализующие ряд арифметических и
логических операций над строками определенных типов за указанный период.
Счетчики реализуют алгоритм расчета, описанный в строках определенных типов. Рассмотрим
подробнее типы строк счетчиков:

Тип строки Операнд Обработка


Регистр Регистр Выбор поля из указанного
регистра.

Строка № строки счетчика Выбор указанной строки


счетчика.

Ставка Код ставки Выбор ставки из перечня


ставок.

Константа Число Ввод произвольного числа.

Цена Нет Выбор поля Цена из


документа – источника,
породившего проводку.

Количество Нет Выбор поля Количество из


документа – источника,
породившего проводку.

Расход Интервал кодов Расчет суммы расходов и


расходов/доходов из доходов за период
справочника (может состоять получения регистра.
из одного кода).

Обороты дебет Интервал бухгалтерских счетов Расчет суммы дебетовых


(может состоять из одного оборотов по бухгалтерским
счета). счетам указанного интервала
за период, определенный

1049

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Тип строки Операнд Обработка
операндами строки счетчика
Тип периода и Индекс.

Обороты кредит Интервал бухгалтерских счетов Расчет суммы кредитовых


(может состоять из одного оборотов по бухгалтерским
счета). счетам указанного интервала
за период, определенный
операндами строки счетчика
Тип периода и Индекс.

Сальдо дебет Интервал бухгалтерских счетов Расчет суммы дебетовых


(может состоять из одного сальдо на бухгалтерских
счета). счетах указанного интервала
на начало периода,
определенного операндами
строки счетчика Тип
периода и Индекс.

Сальдо кредит Интервал бухгалтерских счетов Расчет суммы кредитового


(может состоять из одного сальдо на бухгалтерских
счета). счетах указанного интервала
на начало периода,
определенного операндами
строки счетчика Тип
периода и Индекс.

Списание РБП Группа расходов Расчет планируемых


списаний по РБП в текущем
отчетном периоде.

Для настройки последовательностей расчета необходимо выполнить следующие действия:


Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Последовательности расчета

1. В поле Описание указать развернутое описание создаваемой последовательности.


2. Указать, что по результатам расчета последовательности должны формироваться строки
налогового регистра, указав канал вывода Регистра в поле Канал.
3. Определить регистр, в который должны попадать результаты расчета, в поле Ссылка на
канал.
Далее для каждой последовательности расчета необходимо определить один или несколько
счетчиков (для каждого кода расхода и последовательности расчета может быть создан только
один счетчик). Для настройки счетчиков нажать на кнопку Счетчики и необходимо выполнить
следующие действия:

1050

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Последовательности расчета.>
Счетчики

1. В верхней части формы указать последовательность, в рамках которой настраивается


счетчик, код расхода, по которому производится расчет, и ввести описание счетчика.
2. Далее перейти в нижнюю часть формы для настройки алгоритма расчета. Создать новую
строку, указать Тип строки, Операнд, Диапазон, Тип периода и Индекс (при
необходимости).
3. При необходимости, указать Поле регистра, в которое должны выводиться данные, в
одноименном поле.
По кнопке Копирование счетчика можно создать новые счетчики путем копирования уже
существующих. Для этого указать в форме «Счетчик», который надо скопировать, определяя его
последовательностью и кодом расхода, и новый счетчик.

Регистр расчета нормативного коэффициента текущего периода


Данный регистр содержит результаты расчета норм для текущего периода. Именно в
соответствии с этими нормами расходы принимаются к налоговому учету в текущем периоде.

Настройка регистра расчета нормативного коэффициента текущего периода


Для настройки регистра в справочнике доходов и расходов должны быть заведены все
необходимые коды, для них настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке
кодов расходов и доходов см. в разделе «Создание кодов расходов или доходов» Главы «Коды
расходов и доходов»).
После настройки кодов расходов и доходов необходимо настроить последовательность расчета
для регистра, в которой для каждого кода расхода необходимо настроить счетчик (подробно о
настройке последовательностей и счетчиков см. в разделе «Настройка последовательностей
расчета и счетчиков» Главы «Регистры нормируемых расходов»).
Для настройки регистра расчета нормативного коэффициента текущего периода открыть форму:

1051

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Если необходимо, можно создать новую строку с указанием следующих параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка «Нормируемые расходы - коэфф. тек. периода».
 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «НРКТП».
 Тип периода - выбрать из списка периодичность составления регистра, например
«Квартал».
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
Для настройки дополнительных параметров регистра расчета нормативного коэффициента
текущего периода открыть форму:
Главная Книга.> Настройка.> Налог па прибыль.> Параметры Регистров

Выбрать последовательность расчета, в соответствии с которой будет сформирован регистр. По


кнопке Специальные настройки можно перейти к форме настройки указанной
последовательности расчета.

1052

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Регистр расчета нормативного коэффициента будущих периодов


Данный регистр содержит аналогичные результаты расчета норм для будущих периодов. Норма
будущего периода применяется к расходу сверх нормы текущего периода, и на полученную
сумму формируется расход будущего периода.

Настройка регистра нормативного коэффициента будущих периодов


Для настройки регистра в справочнике доходов и расходов должны быть заведены все
необходимые коды, для них настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке
кодов расходов и доходов см. в разделе «Создание кодов расходов или доходов» Главы «Коды
расходов и доходов»).
После настройки кодов расходов и доходов необходимо настроить последовательность расчета
для регистра, в которой для каждого кода расхода необходимо настроить счетчик (подробно о
настройке последовательностей и счетчиков см. в разделе «Настройка последовательностей
расчета и счетчиков» Главы «Регистры нормируемых расходов»).
Для настройки регистра расчета нормативного коэффициента будущих периодов открыть форму
Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Если необходимо, можно создать новую строку с указанием следующих параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка «Нормируемые расходы - коэфф. буд.
периодов»
 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «НРКБП»
 Тип периода - выбрать из списка периодичность составления регистра, например
«Квартал»

1053

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
Для настройки дополнительных параметров регистра расчета нормативного коэффициента
будущих периодов открыть форму:
Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Параметры регистров

Выбрать последовательность расчета, в соответствии с которой будет сформирован регистр. По


кнопке Специальные настройки можно перейти к форме настройки указанной
последовательности расчета.
По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Регистр расчета нормативных расходов текущего периода


Регистр отражает информацию о расходах текущего периода, их нормированной части и части
сверх нормы.

Настройка регистра расчета нормативных расходов текущего периода


Для настройки регистра в справочнике доходов и расходов должны быть заведены все
необходимые коды, для них настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке
кодов расходов и доходов см. в разделе «Создание кодов расходов или доходов» Главы «Коды
расходов и доходов»).
После настройки кодов расходов и доходов необходимо настроить последовательность расчета
для регистра, в которой для каждого кода расхода необходимо настроить счетчик (подробно о

1054

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


настройке последовательностей и счетчиков см. в разделе «Настройка последовательностей
расчета и счетчиков» Главы «Регистры нормируемых расходов»).
Для настройки регистра расчета нормативных расходов текущего периода открыть форму:
Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Если необходимо, можно создать новую строку с указанием следующих параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка «Нормируемые расходы тек. периода».
 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «НРТП».
 Тип периода - выбрать из списка периодичность составления регистра, например
«Квартал».
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
Для настройки дополнительных параметров регистра расчета нормативных расходов текущего
периода открыть форму:
Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Параметры регистров

1055

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Выбрать последовательность расчета, в соответствии с которой будет сформирован регистр. По
кнопке Специальные настройки можно перейти к форме настройки указанной
последовательности расчета.
По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Глава 9: Регистры РБП


Введение
Расходы будущих периодов учитываются в системе в отдельном подмодуле «Расходы будущих
периодов», который обеспечивает возможность их учета по неограниченному числу моделей,
что позволяет одновременно и независимо учитывать расходы будущих периодов в налоговом
и бухгалтерском учетах.
Формирование расходов будущих периодов выполняется, как вручную в самом модуле, так и
автоматически из других модулей системы, например, при реализации амортизируемого
имущества с убытком, для учета нормативных расходов сверх норм и пр. Списание расходов
будущих периодов выполняется в каждом периоде автоматически в сумме, определенной на
основании срока списания и суммы расхода.
В качестве примеров расходов будущих периодов можно упомянуть следующие нормы 25
Главы Налогового кодекса Российской Федерации:
 ст. 283 НК РФ: Убытки, понесенные налогоплательщиком в налоговом периоде, могут быть
перенесены в следующие налоговые периоды в течение 10 лет. Совокупная сумма
переносимого убытка не должна превышать 30% налоговой базы;
 ст. 262 НК РФ: Расходы на НИОКР (научные исследования и (или) опытно-конструкторские
разработки) равномерно включаются в состав прочих расходов в течение трех лет с 1-го
числа месяца, следующего за месяцем, в котором завершены исследования.
 ст. 323 НК РФ: Убыток от реализации амортизируемого имущества включается в состав
расходов будущих периодов.

Модуль учета расходов будущих периодов


Для корректной работы налоговых регистров по расходам будущих периодов необходимо
настроить в системе модуль учета расходов будущих периодов (подробнее о настройках модуля
РБП см. часть IV. Финансы (Локальная функциональность: Россия). Предварительно должны быть
настроены:
 Модели учета
 Методы списания
 Группы расходов
 Профили разноски РБП

1056

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Далее в текущем разделе будут описаны основные настройки модуля учета расходов будущих
периодов, необходимые для функционирования модуля налогового учета.
Специально для целей налогового учета в системе был реализован метод списания расходов
будущих периодов «Линейный с коэффициентом». Данный метод используется для списания
расходов пропорционально заранее рассчитанному коэффициенту.

Настройка методов списания


Для настройки методов списания РБП необходимо выполнить следующие действия:
Главная книга.> Настройка.> Расходы будущих периодов.> Методы списания

1. Указать краткое и полное название метода списания в поле Метод списания и


Наименование соответственно.
2. Выбрать из списка тип метода списания в поле Тип:
 «Линейный» - обеспечивает равномерное списание суммы расхода с заданной
периодичностью в течение определенного периода.
 «Линейный с коэффициентом» – аналогичен линейному методу, но при этом результат
расчета умножается на рассчитанный коэффициент.
 «Вручную» – для данного метода указывается вручную, какой процент суммы расхода
должен быть списан в каждом периоде (настройка графика списания происходит по
кнопке График списания).
3. Выбрать из списка период создания операций в журнале списания в поле Период списания
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор, а также приведены дополнительные
параметры.
4. Выбрать из списка период расчета списания расходов будущих периодов в поле Период
расчета.
5. Настроить округление при расчете сумм списания расходов будущих периодов в поле
Округление. Например, если указать число «0,01», то округление будет происходить до
второго знака после запятой.

Настройка моделей учета


В модуле Расходы будущих периодов обеспечена возможность учета расходов будущих
периодов по неограниченному числу моделей учета, т.е. по одной хозяйственной операции
можно порождать проводки по разным забалансовым счетам в рамках разных моделей.
Для настройки моделей учета РБП необходимо выполнить следующие действия:

1057

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная книга.> Настройка.> Расходы будущих периодов.> Модели учета

1. Указать краткое и полное название модели учета в поле Код модели и Наименование
соответственно.
2. Выбрать из списка слой разноски для проводок, формируемых по данной модели учета, в
поле Слой разноски.

Настройка групп расходов


Для каждой модели учета настраиваются свои группы РБП, поэтому перед настройкой групп
необходимо создать и настроить модели учета.
Для настройки групп РБП необходимо выполнить следующие действия:
Главная книга.> Настройка.> Расходы будущих периодов.> Группы расходов

В форме отображаются группы расходов будущих периодов, относящиеся к модели расходов


будущих периодов, выбранной в поле Код модели.
1. Указать краткое и полное название группы расходов в поле Группа расходов и
Наименование соответственно.
2. Выбрать из списка метод списания для расходов, относящихся к текущей группе, в поле
Метод списания.
3. Указать срок списания в единицах типа интервала метода списания для расходов,
относящихся к текущей группе, в поле Срок списания.

Настройка профилей разноски РБП


Профиль разноски определяет счета главной книги, на которые будут разноситься
автоматически формируемые операции.
Для настройки профиля разноски расходов будущих периодов необходимо выполнить
следующие действия:

1058

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная Книга.> Настройка.> Расходы будущих периодов.> Профили разноски

1. При необходимости создать профиль разноски с указанием краткого и полного


наименования в полях Профиль разноски и Описание соответственно.
На вкладке Счета ГК приведены настройки счетов главной книги для операций «Списания» и
«Выбытия» для выбранного на вкладке Обзор профиля разноски.

2. Указать тип связи и связь в полях Группировки и Номер счета/группы соответственно.


3. Выбрать из списка счет и корреспондирующий счет для операции в полях Счет ГК и Корр.
счет.
4. Для операции выбытия выбрать из списка, какую сумму необходимо разносить, в поле
Сумма к разноске (при необходимости формирования нескольких проводок на разные
суммы настроить несколько записей с разными суммами):
 Остаточная сумма
 Первоначальная сумма
 Списанная сумма

Настройка формирования РПБ при продаже ОС


При продаже ОС с убытком в бухгалтерском и налоговом учете необходимо сформировать РБП
для последующего списания расходов. Для автоматического формирования РПБ при продаже
ОС с убытком при регистрации ОС открыть форму:

1059

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Основные Средства.> Основные средства.> Модели учета

На вкладке Расходы будущих периодов указать параметры автоматического формирования


РБП при продаже с убытком для бухгалтерской и налоговой модели учета.
 Код модели – указать модель учета расходов будущих периодов.
 Группа расходов – указать группу расходов будущих периодов.
 Код расхода – указать код расхода из справочника расходов и доходов.

Последовательности расчета и счетчики


Расходы будущих периодов (карточки расходов) могут формироваться вручную
непосредственно в модуле «Расходы будущих периодов». Также карточки расходов могут
формироваться автоматически из других модулей при выполнении, например, операций
реализации амортизируемого имущества с убытком.
При списании расходов на некоторые виды НИОКРа, рекламы и пр. карточки расходов могут
быть сформированы автоматически при помощи последовательностей расчетов и счетчиков.
При этом надо помнить, что перед формированием РБП вручную, или при помощи
последовательностей или счетчиков следует убедиться, что в системе выполнена
соответствующая бухгалтерская проводка на счет «Расходы будущих периодов». Проводка
может быть выполнена, например, вручную в «Общем журнале главной книги».
Последовательности расчета и счетчики так же используются для расчета коэффициента
списания РПБ.

Настройка последовательности расчета РБП


Для настройки последовательности расчета РБП необходимо выполнить следующие действия:
Главная книга.> Настройка.> Расходы будущих периодов.> Последовательности расчета

1060

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


1. В поле Описание указать развернутое описание создаваемой последовательности.
2. Указать, что по результатам расчета последовательности должны формироваться расходы
будущих периодов, выбрав в поле Канал канал вывода «Расход буд. периодов».
3. Определить группу расходов будущих периодов, в которую должны попадать результаты
расчета, в поле Ссылка на канал. При необходимости можно создать расходы будущих
периодов по бухгалтерской и налоговой моделям учета одновременно, перечислив их
через запятую.
Далее для каждой последовательности расчета необходимо определить один или несколько
счетчиков (для каждого кода расхода и последовательности расчета может быть создан только
один счетчик). Для настройки счетчиков нажать на кнопку Счетчики (подробно о настройке
последовательностей и счетчиков см. в разделе «Настройка последовательностей расчета и
счетчиков» Главы «Регистры нормируемых расходов»). При этом необходимо указать для
последней строки в поле Вывести параметр «Вывод данных». Значение строки, заданной как
«Вывод данных», является суммой формируемого расхода будущего периода.

Настройка коэффициента списания РБП


Для настройки последовательности расчета коэффициента списания РБП необходимо
выполнить следующие действия:
Главная Книга.> Настройка.> Расходы будущих периодов.> Последовательности расчета

1. В поле Описание указать развернутое описание создаваемой последовательности.


2. Указать, что по результатам расчета последовательности должны формироваться
коэффициент списания расходов будущих периодов, указав канал вывода «Коэффициент» в
поле Канал.
3. Определить группу расхода по налоговой модели учета, если метод списания данной группы
задан как «Линейный с коэффициентом», в поле Ссылка на канал.
Далее для каждой последовательности расчета необходимо определить один или несколько
счетчиков (для каждого кода расхода и последовательности расчета может быть создан только
один счетчик). Для настройки счетчиков нажать на кнопку Счетчики (подробно о настройке
последовательностей и счетчиков см. в разделе «Настройка последовательностей расчета и
счетчиков» Главы «Регистры нормируемых расходов»). При этом Коэффициент списания РБП
должен быть от 0 до 1 и определяться по формуле: Коэффициент = Сумма по норме/ Базовая
сумма. Для того, чтобы при расчете коэффициента учитывались суммы списания РБП за текущий
отчетный период, одним из слагаемых в счетчике, определяющих значение Базовой суммы,
должна быть строка с типом «Списание РБП».

1061

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Автоматические создание РБП и расчет коэффициента списания
После настройки последовательностей расчета и счетчиков для расчета РБП и коэффициента
списания РБП в конце каждого отчетного периода для автоматического создания РБП и расчета
коэффициента списания РБП необходимо запустить специальную периодическую процедуру.
При этом расчет коэффициента необходимо производить до списания РБП.

Формирование РБП с помощью периодической операции


Для создания РБП с помощью периодической операции необходимо выполнить следующие
действия:
Главная книга.> Периодические операции.> Расходы будущих периодов.> Создание РБП

На данной форме доступны для расчета все последовательности, заданные для формирования
РБП.
1. Для расчета выделенных последовательностей или всех последовательностей нажать на
кнопку Расчет.> Рассчитать выделенные, или Рассчитать все.
Главная Книга.> Периодические Операции.> Расходы будущих Периодов.> Создание
РБП.> Расчет

2. Установить параметры расчета РБП и нажать кнопку ОК:


 Дата начала и Дата окончания – указать период расчета РБП.
 Переписать – если флаг установлен, то будут пересчитаны созданные ранее РБП за
указанный период по выбранной последовательности, если по ним не проводились
операции списания или выбытия.
 Предварительный просмотр – если установлен флаг, то перед создание РБП будет
отображена форма, содержащая информацию о создаваемом РБП, с возможностью
редактирования параметров создаваемого РБП.

1062

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


 Только по операциям ГК – установить флаг, если необходимо создать расходы будущих
периодов только на основе документов ГК.
Если был установлен флаг Предварительный просмотр, то после расчета будет отображена
форма «Создание РБП»:

3. Нажать кнопку Создать РБП для создания расхода будущих периодов с указанными
параметрами.

Просмотр сформированных РБП


Для просмотра автоматически сформированных РБП необходимо выполнить следующие
действия:
Главная книга.> Расходы будущих периодов

На форме отображаются все расходы будущих периодов, созданные в системе вручную или
автоматически.

Формирование Коэффициента списания РБП


Для формирования операций по списанию РБП, одним из методов списания которых является
линейный с коэффициентом, необходимо предварительно рассчитать соответствующий
коэффициент списания за требуемый период.
Для расчета коэффициента списания РБП необходимо выполнить следующие действия:

1063

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная книга.> Периодические Операции.> Расходы будущих периодов.> Расчет
коэффициента списания

1. Указать период расчета в полях Дата начала и Дата окончания. А так же тип периода в
поле Тип периода.
По кнопке Последовательности открывается форма, содержащая все заданные
последовательности для расчета коэффициента списания РБП.
Главная Книга.> Периодические Операции.> Расходы будущих периодов.> Расчет
коэффициента списания.> Последовательности

2. Для расчета выделенных последовательностей или всех последовательностей нажать на


кнопку Расчет.> Рассчитать выделенные или Рассчитать все.
Главная Книга.> Периодические Операции.> Расходы будущих периодов.> Расчет
коэффициентов списания.> Последовательности.> Расчет…

3. Если необходимо, можно пересчитать существующие коэффициенты, например, если для


них был изменен счетчик расчета, то установить флаг Переписать.
4. Нажать кнопку ОК для расчета коэффициентов.

1064

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Просмотр рассчитанных коэффициентов списания РБП
Для просмотра рассчитанных коэффициентов открыть форму:
Главная Книга.> Периодические Операции.> Расходы будущих периодов.> Расчет
коэффициента списания.> Коэффициенты

В форме отображаются все рассчитанные за указанный период коэффициенты.

Регистр учета расходов будущих периодов


Регистр формируется для обобщения информации о расходах, подлежащих включению в состав
расходов для целей налогообложения в последующие периоды в порядке, установленном
Налоговым Кодексом РФ.
Записи в регистре производятся по факту признания понесенных организацией затрат в целях
налогообложения расходами будущих периодов, а также ежемесячно (ежеквартально) – по
факту учета данных расходов в составе прочих расходов текущего периода/расходов на оплату
труда.
В соответствии с требованиями главы 25 НК РФ аналитический учет ведется отдельно по
каждому объекту (объект основных средств, договор на выполнение НИОКР и т.д.), с которым
связаны понесенные налогоплательщиком расходы (убытки), и по каждому виду расходов
(убытков), признаваемому в целях налогообложения расходом будущих периодов в
соответствии со статьями 255 (в части расходов по страхованию работников), 260, 261, 262, 263,
268, 323, 324, 325 НК РФ.
Информация, необходимая для формирования регистра, полностью содержится в карточке
расходов будущих периодов (Дата формирования РБП, Код расхода, Сумма РБП, Срок списания,
Сумма списания за период и пр.). В регистр должны попадать сведения обо всех расходах
будущих периодов, которые еще не списаны в периоде, за который формируется регистр.
В регистре по каждому коду расхода рассчитывается итог. Итоговые суммы регистра участвуют в
расчете итогов по кодам доходов/расходов (подробнее расчет итогов по кодам доходов и
расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Настройка регистра учета расходов будущих периодов


Для настройки регистра учета расходов будущих периодов открыть форму:

1065

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Если необходимо, можно создать новую строку с указанием следующих параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка «Расходы будущих периодов».
 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «РБП».
 Тип периода - выбрать из списка периодичность составления регистра, например «Месяц».
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Глава 10: Регистры дебиторской задолженности


Введение
Дебиторская задолженность формируется на основании несопоставленных накладных и авансов
выданных. Дебиторская задолженность считается сомнительным долгом, если она не погашена
в срок, согласованный в договоре. Безнадежные долги – это долги, срок которых более трех лет.
Суммы сомнительных и безнадежных долгов, выявленные во время инвентаризации
дебиторской задолженности, включаются в резерв по сомнительным долгам. Инвентаризация
проводится налогоплательщиком на дату окончания предыдущего налогового периода.
Резерв по сомнительным долгам формируется по следующему принципу:
1066

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


 превышение менее 45 дней задолженность в резерв не включается,
 если превышение срока оплаты составляет 45 - 90 дней, сумма резерва составит 50% от
задолженности,
 если превышение срока оплаты более 90 дней, сумма резерва составляет 100% от
задолженности.
Сумма резерва не может превышать 10% от выручки отчетного налогового периода. Причем
эта сумма корректируется на сумму остатка резерва предыдущего периода.
 Если сумма резерва текущего квартала меньше суммы остатка резерва предыдущего
квартала, разница подлежит включению во внереализационные доходы.
 Если сумма резерва текущего квартала больше суммы остатка резерва предыдущего
квартала, разница подлежит включению во внереализационные расходы.
Резерв может использоваться только на покрытие убытков от безнадежных долгов:
 Если сумма резерва больше суммы безнадежных долгов, разница (сумма резерва минус
сумма безнадежных долгов) переносится на следующий отчетный период.
 Если сумма резерва меньше суммы безнадежных долгов, разница (сумма безнадежных
долгов минус сумма резерва) подлежит включению во внереализационные расходы,
уменьшающие налогооблагаемую базу прибыли.
Следующие регистры учета дебиторской задолженности предназначены для обоснования
правильности расчета и использования резерва по сомнительным долгам:
 Дебиторская задолженность - инвентаризация (в системе регистров МНС - 1.6),
 Дебиторская задолженность – расчет резерва текущего периода (1.7),
 Дебиторская задолженность - движение (2.8),
 Дебиторская задолженность - движение резерва (2.11).

Модуль Расчеты с клиентами


Для настройки модуля расчетов с клиентами необходимо выполнить следующие действия:

1067

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Расчеты с клиентами.> Настройки.> Параметры

На вкладке Главная книга и налог собраны основные настройки модуля расчетов с клиентами
связанные с главной книгой, налогами и налоговым учетом.
1. В поле Процент от выручки указать процент, в пределах которого формируется резерв по
сомнительным долгам (например, 10).
2. В поле Счет для внереализационных расходов указать счет, в корреспонденции с
которым производится списание безнадежных долгов при исчерпании резерва, например,
счет 91 «Внереализационные доходы и расходы».
3. В поле Счет для резервов по сомнительным долгам указать счет, на котором
производится формирование резерва по сомнительным долгам (счет 63 «Резервы по
сомнительным долгам»).
4. В поле Код расхода указать код расхода, который будет привязан к проводке по списанию
безнадежных долгов,. Поле необходимо заполнять для корректного отражения операции в
регистрах учета резерва для списания долгов.
На вкладке Номерные серии настраиваются ссылки на номерные серии для различных
документов.
5. В полях Операция ГК по амортизации долгов и Операция ГК для резерва указать ссылки
на номерные серии для нумерации документов ГК по списанию долгов и формированию
резерва долгов.

Интервалы задолженности

Настройка интервалов задолженности


Для настройки интервалов задолженности необходимо выполнить следующие действия:

1068

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Расчеты с клиентами.> Настройки.> Налог на прибыль.> Интервалы задолженности

1. В поле По указать верхнюю границу интервала задолженности в днях$. Поле От при этом
заполняется автоматически.
2. В поле - Поле регистра указать поле регистра, в которое будет попадать информация,.
3. В поле Процент указать процент долга, включаемый в резерв,.
4. В поле Описание указать развернутое описание интервала задолженности.

Курсовая и суммовая разницы


Для корректного отражения в регистрах суммовых и курсовых разниц, возникающих при
расчетах с клиентами, необходимо выполнить настроить дополнительные параметры валют и
модуля главная книга.

Настройка параметров валют


Для настройки параметров расчета курсовой и суммовой разницы для валют необходимо
выполнить следующие действия:
Главная Книга.> Настройка.> Валютные курсы

На вкладке Курсовая разница собраны основные параметры расчета курсовой и суммовой


разницы для валюты, выбранной на вкладке Обзор.
1. Выбрать из справочника код дохода, который будет ставиться в соответствие проводке по
суммовой разнице, возникающей при сопоставлении выставленных счетов и клиентских
оплат, в случае, когда суммовая разница является прибылью, в поле Код выручки.

1069

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


2. Выбрать из справочника код расхода, который будет ставиться в соответствие проводке по
суммовой разнице, возникающей при сопоставлении выставленных счетов и клиентских
оплат, в случае, когда суммовая разница является убытком, в поле Код расхода.

Настройка параметров главной книги


Для настройки параметров главной книги расчета курсовой и суммовой разницы необходимо
выполнить следующие действия:
Главная книга.> Настройка.> Параметры суммовой разницы

На вкладке Заказы/Клиенты приведены основные параметры модуля главной книги по расчету


суммовой разницы для расчетов с клиентами.
1. Выбрать из справочника код дохода, который будет ставиться в соответствие проводке по
суммовой разнице, возникающей при сопоставлении зарегистрированных счетов и оплат
поставщикам, в случае, когда суммовая разница является прибылью, в поле Код выручки.
2. Выбрать из справочника код расхода, который будет ставиться в соответствие проводке по
суммовой разнице, возникающей при сопоставлении зарегистрированных счетов и оплат
поставщикам, в случае, когда суммовая разница является убытком, в поле Код расхода.

Регистр инвентаризации дебиторской задолженности


Регистр учета сомнительной и безнадежной дебиторской задолженности по результатам
инвентаризации на отчетную дату (в системе – «Дебиторская задолженность – инвентаризация»)
отражает сальдо по дебиторской задолженности на начало отчетного периода.
Дебиторская задолженность формируется на основании несопоставленных накладных и авансов
выданных. Все несопоставленные накладные разбиваются на определенные в «Интервалах
задолженности» категории.
Превышение срока погашения задолженности определяется разницей во времени между датой
проведения инвентаризации и датой накладной с учетом условий оплаты.

Настройка регистра инвентаризации дебиторской задолженности


Перед настройкой регистра инвентаризации дебиторской задолженности необходимо
настроить интервалы задолженности (подробно см. в разделе «Настройка интервалов
задолженности»).
Для настройки регистра инвентаризации дебиторской задолженности открыть форму:

1070

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Если необходимо, можно создать новую строку с указанием следующих параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка «Деб. задолженность - инвентаризация»
 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «ДЗИ»
 Тип периода - выбрать из списка периодичность составления регистра, например
«Квартал»
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Регистр расчета резерва сомнительных долгов


При формировании регистра Расчет резерва сомнительных долгов текущего отчетного
(налогового) периода (в системе – «Дебиторская задолженность – резервы») рассчитывается
сумма резерва. Этот резерв в дальнейшем будет использован для погашения безнадежной
задолженности. Регистр соответствует итоговым данным регистра «Дебиторская задолженность
– инвентаризация» и отображает непогашенные остатки задолженности.
Остаток резерва за предыдущий период берется по регистру «Дебиторская задолженность –
проводка резерва» за предыдущий период (при его отсутствии считается равным нулю).
Разница между рассчитанным резервом за текущий период и остатком предыдущего
1071

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


разносится, в зависимости от знака, на счет внереализационных доходов или
внереализационных расходов.

Настройка регистра расчета резерва сомнительных долгов


Для настройки регистра расчета резерва сомнительных долгов открыть форму:
Главная книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Если необходимо, можно создать новую строку с указанием следующих параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка «Деб. задолженность - резервы»
 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «ДЗР»
 Тип периода - выбрать из списка периодичность составления регистра, например
«Квартал»
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Регистр движения резерва по сомнительным долгам


Регистр движения резерва по сомнительным долгам (в системе – «Дебиторская задолженность –
проводка резерва») предназначен для обобщения информации о движении резерва
сомнительных долгов, его использовании, сравнение резерва с показателями отчетного

1072

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


периода. Регистр рассчитывается по результатам формирования и использования резерва
сомнительных долгов и содержит следующую информацию:
 Дата формирования резерва
 Резерв сомнительных долгов предыдущего периода
 Размер безнадежных долгов
 Использование резерва сомнительных долгов на отчетную дату на погашение безнадежных
долгов
 Неиспользуемый остаток на отчетную дату
 Сумма превышения безнадежных долгов над суммой резерва сомнительных долгов на
отчетную дату

Настройка регистра движения резерва по сомнительным долгам


Для настройки регистра движения резерва по сомнительным долгам открыть форму:
Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Если необходимо, можно создать новую строку с указанием следующих параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка «Деб. задолженность - проводка резервов».
 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «ДЗДР».
 Тип периода - выбрать из списка периодичность составления регистра, например
«Квартал».
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в

1073

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Регистр учета операций по движению дебиторской задолженности


Регистр учета операций по движению дебиторской задолженности (в системе – «Деб.
задолженность – проводка») формируется для обобщения информации об операциях по
движению дебиторской задолженности с целью выявления сумм сомнительных долгов, учет
которых необходим при формировании налогоплательщиком резерва сомнительных долгов, и
сумм безнадежных долгов, которые учитываются в составе расходов налогоплательщика в
порядке, установленном главой 25 НК РФ.
Записи в регистре производятся по всем фактам возникновения и погашения (списания)
налогоплательщиком дебиторской задолженности по любым основаниям с начала налогового
периода до отчетной даты. Суммы переплаты в бюджеты разных уровней в данном регистре не
отражаются.
По операциям, осуществляемым в иностранной валюте, записи осуществляются также по
каждому факту переоценки задолженности в связи с составлением отчетности.
Ведение регистра должно обеспечивать возможность группировки информации по объекту и
наименованию (виду) операций, приводящих к возникновению дебиторской задолженности,
возможность группировки задолженности по срокам ее возникновения, возможность
формирования суммы непогашенной дебиторской задолженности на отчетную дату, а также
возможность определения на отчетную дату сумм безнадежных долгов, подлежащих
включению в состав расходов для целей налогообложения.

Настройка регистра учета операций по движению дебиторской задолженности


Для настройки регистра учета операций по движению дебиторской задолженности открыть
форму:
Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Если необходимо, можно создать новую строку с указанием следующих параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка «Деб. задолженность - проводка».
 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «ДЗД».

1074

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


 Тип периода - выбрать из списка периодичность составления регистра, например
«Квартал».
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Погашение безнадежных долгов из резерва


Перед списанием или отменой списания безнадежных долгов необходимо сформировать
квартальный Журнал регистров за период, в котором будет производиться списание, и
выполнить расчет регистров.
В журнале следует одобрить регистры «Дебиторская задолженность – резервы» (чтобы нельзя
было изменить сумму сформированного резерва) и «Дебиторская задолженность –
инвентаризация». При этом регистры «Дебиторская задолженность – проводка» и «Дебиторская
задолженность – проводка резервов» не должны быть одобрены (подробно о работе с
журналами регистров и одобрении регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых
регистров»).

Списание безнадежных долгов


Для списания безнадежных долгов необходимо выполнить следующие действия:

1075

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Расчеты с клиентами.> Периодические операции.> Амортизация.> Списание дебиторской
задолженности

1. Указать отчетную дату в поле Дата расчета.


В форме отображаются безнадежные долги на заданную отчетную дату. Список клиентских
накладных представлен в группе полей Клиенты, а список предоплат поставщикам – в группе
полей Поставщики. В поле Резерв отображается сумма сформированного резерва
сомнительных долгов, из которого будет происходить списание безнадежной задолженности.
Для перехода к исходным проводкам клиентов или поставщиков следует использовать кнопку
Операция.
2. Для списания безнадежной задолженности отметить требуемые записи, установив флаг в
поле Пометка. Общая сумма отмеченных для списания строк отображается в поле Итого
группы полей Отмечено.
3. Для списания отмеченных записей нажать кнопку Обновить. При этом будут созданы
проводки по клиентам/поставщикам (проводки формируются в соответствии с номерными
сериями, предназначенными для списания безнадежных долгов) и проводки в Главной
книге по списанию каждой задолженности.
Общая сумма проводок списания равна минимуму от суммы маркированных строк
безнадежных долгов и величины резерва сомнительных долгов. Если сумма безнадежной
задолженности превышает сумму резерва, на оставшуюся сумму дополнительно формируются
проводки по списанию задолженности на счета внереализационных расходов и доходов.
Сформированные проводки автоматически сопоставляются с безнадежными счетами и
выданными авансами, погашая, таким образом, безнадежную дебиторскую задолженность. Дата
операции списания соответствует дате, указанной в поле Дата расчета.
Сумма, списанная из резерва, и сумма, списанная сверх резерва, отображаются в
информационных полях в верхней части формы.

Отмена списания безнадежных долгов


Для отмены списания безнадежных долгов необходимо выполнить следующие действия:

1076

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Расчеты с клиентами.> Периодические операции.> Амортизация.> Отмена списания
дебиторской задолженности

1. Указать отчетную дату в поле Дата расчета.


В форме представлена информация о списанной безнадежной дебиторской задолженности
(проводки по поставщикам и клиентам). В полях группы Списано Можно посмотреть общую
сумму списанных долгов, как из резерва, так и в счет доходов/расходов.
Для перехода к исходным проводкам клиентов или поставщиков следует использовать кнопку
Операция.
2. Для отмены списания безнадежной задолженности отметить требуемые записи, установив
флаг в поле Пометка.
3. Для отмены списания отмеченных записей нажать кнопку Обновить. При этом в системе
сформируются проводки, сторнирующие списание дебиторской задолженности.

Глава 11: Регистры кредиторской задолженности


Введение
Кредиторская задолженность формируется на основании несопоставленных накладных по
оприходованию материальных ценностей и услуг и авансов полученных.
Кредиторская задолженность, списанная в связи с истечением срока исковой давности,
считается внереализационным доходом за исключением задолженности перед бюджетом,
списанной в соответствии с законодательством РФ Глава 25 Налогового кодекса ст.250 п.18,
ст.251 п.22.
В системе, рекомендованной МНС, к регистрам, формируемым по кредиторской задолженности,
относят два регистра:
 Регистр учета операций по движению кредиторской задолженности (2.9)
 Регистр учета кредиторской задолженности по результатам инвентаризации на отчетную
дату (1.8)

Модуль Расчеты с поставщиками


Для настройки модуля расчетов с поставщиками необходимо выполнить следующие действия:

1077

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Расчеты С Поставщиками.> Настройки.> Параметры

На вкладке Главная книга и налог собраны основные настройки модуля расчетов с


поставщиками связанные с главной книгой, налогами и налоговым учетом.

1. В поле Счет ГК группы полей Кредиторская задолженность указать счет для


внереализационных доходов.

2. В поле Код дохода группы полей Кредиторская задолженность указать код дохода,
который будет ставиться в соответствие проводкам по списанию безнадежной
кредиторской задолженности.
На вкладке Номерные серии настраиваются ссылки на номерные серии для различных
документов .
3. В поле Операция ГК по амортизации долгов указать ссылку на номерную серию для
нумерации документов ГК по списанию задолженности с истекшим сроком исковой
давности.

Интервалы задолженности
Для настройки интервалов задолженности необходимо выполнить следующие действия:
Расчеты с поставщиками.> Настройки.> Налог на прибыль.> Интервалы задолженности

1. В поле По указать верхнюю границу интервала задолженности в днях. Поле От при этом
заполняется автоматически.
2. Указать поле регистра, в которое будет попадать информация, в поле - Поле регистра.

1078

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


3. В поле Процент указать процент долга, включаемый в резерв.
4. В поле Описание указать развернутое описание интервала задолженности.

Курсовая и суммовая разницы


Для корректного отражения в регистрах суммовых и курсовых разниц, возникающих при
расчетах с клиентами, необходимо выполнить настроить дополнительные параметры валют и
модуля главная книга. Параметры курсовой и суммовой разниц полностью аналогичны
параметрам курсовой и суммовой разниц дебиторской задолженности (подробнее о настройках
параметров курсовой у суммовой разницы см. в разделе «Настройка параметров валют» в Главе
«Регистры дебиторской задолженности»).

Регистр инвентаризации кредиторской задолженности


Регистр учета кредиторской задолженности по результатам инвентаризации на отчетную дату (в
системе – «Кредиторская задолженность – инвентаризация») формируется для обобщения
информации о наличии сумм кредиторской задолженности, подлежащей списанию в связи с
истечением срока исковой давности либо по иным основаниям. Информация необходима для
формирования данных о суммах внереализационных доходов и расходов отчетного
(налогового) периода.
Данными регистра являются следующие показатели:
 Объект учета – номер накладной или аванса полученного.
 Дата операции – дата накладной или аванса полученного.
 Погасить до – срок оплаты согласно условиям оплаты.
 Задолженность – сумма недопоставленной части накладной или аванса полученного, дата
оплаты которых превышена на срок исковой давности, на момент проведения
инвентаризации.
 НДС по задолженности – сумма налога на добавленную стоимость по непогашенной на
дату проведения инвентаризации кредиторской задолженности.
 Погашенная задолженность – формируется нарастающим итогом и отражает общую
сумму списанной за отчетный (налоговый) период кредиторской задолженности.
 НДС по погашенной задолженности – формируется нарастающим итогом и отражает
общую сумму НДС по списанной за отчетный (налоговый) период кредиторской
задолженности.

Настройка регистра инвентаризации кредиторской задолженности


Перед настройкой регистра инвентаризации кредиторской задолженности необходимо
настроить интервалы задолженности (подробно см. в разделе «Настройка интервалов
задолженности»).
Для настройки регистра инвентаризации кредиторской задолженности открыть форму:

1079

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Если необходимо, можно создать новую строку с указанием следующих параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка «Кред. задолженность - инвентаризация».
 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «КЗИ».
 Тип периода - выбрать из списка периодичность составления регистра, например
«Квартал».
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Регистр учета операций по движению кредиторской задолженности


Регистр учета операций по движению кредиторской задолженности (в системе – «Кред.
задолженность – проводка») формируется для обобщения информации об операциях по
движению кредиторской задолженности, которая в дальнейшем учитывается в целях
налогообложения в качестве расходов в порядке, установленном Кодексом.
Записи в регистре производятся по всем фактам возникновения и погашения
налогоплательщиком кредиторской задолженности по любым основаниям с начала налогового
периода до отчетной даты.

1080

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Суммы кредиторской задолженности налогоплательщика перед бюджетами разных уровней в
данном Регистре не отражаются.
По операциям, осуществляемым в иностранной валюте, записи осуществляются также по
каждому факту переоценки задолженности в связи с составлением отчетности.
Ведение регистра должно обеспечивать возможность группировки информации по объекту и
наименованию (виду) операций, приводящих к возникновению кредиторской задолженности,
возможность формирования суммы непогашенной кредиторской задолженности на отчетную
дату, а также возможность определения на отчетную дату сумм кредиторской задолженности с
истекшим сроком исковой давности или подлежащей списанию по иным основаниям.

Настройка регистра учета операций по движению кредиторской задолженности


Для настройки регистра учета операций по движению кредиторской задолженности открыть
форму:
Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры учета»

Если необходимо, можно создать новую строку с указанием следующих параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка «Кред. задолженность - проводка».
 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «КЗД».
 Тип периода - выбрать из списка периодичность составления регистра, например
«Квартал».
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры

1081

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Списание безнадежных долгов


Перед списанием безнадежных долгов необходимо в модуле «Налог на прибыль»
сформировать квартальный журнал налоговых регистров за период, в котором будет
производиться списание, и выполнить расчет регистров.
В журнале следует одобрить регистр «Кредиторская задолженность – инвентаризация». При
этом регистр «Кредиторская задолженность – проводка» не должен быть одобрен (подробно о
работе с журналами регистров и одобрении регистров см. в Главе «Работа с журналом
налоговых регистров»).

Списание безнадежных долгов


Для списания безнадежных долгов необходимо выполнить следующие действия:
Расчеты с поставщиками.> Периодические операции.> Амортизация.> Списание
кредиторской задолженности

1. Указать отчетную дату в поле Дата расчета.


В форме отображаются долги с истекшим сроком исковой давности на заданную отчетную дату.
Список накладных поставщиков представлен в группе полей Поставщики, а список предоплат
от клиентов – в группе полей Клиенты.
Для перехода к исходным проводкам клиентов или поставщиков следует использовать кнопку
Операция.
2. Для списания долгов с истекшим сроком исковой давности отметить требуемые записи,
установив флаг в поле Пометка. Общая сумма отмеченных для списания строк
отображается в поле Итого группы полей Отмечено.
3. Для списания отмеченных записей нажать кнопку Обновить. При этом будут созданы
проводки по клиентам/поставщикам (проводки формируются в соответствии с номерными
сериями, предназначенными для списания безнадежных долгов) и проводки Главной книги
по каждой задолженности.
Сформированные проводки автоматически сопоставляются с безнадежными накладными и
полученными авансами, погашая, таким образом, безнадежную кредиторскую задолженность.
Дата операции списания соответствует дате, указанной в поле Дата расчета.

1082

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


При выполнении обновления списанная сумма отображается в информационном поле Списано
в верхней части формы.

Отмена списания безнадежных долгов


Для отмены списания безнадежных долгов необходимо выполнить следующие действия:
Расчеты с поставщикам.> Периодические операции.> Амортизация.> Отмена списания
кредиторской задолженности

1. Указать отчетную дату в поле Дата расчета.


В форме представлена информация о списанной безнадежной кредиторской задолженности
(проводки по поставщикам и клиентам).
Для перехода к исходным проводкам клиентов или поставщиков следует использовать кнопку
Операция.
2. Для отмены списания безнадежной задолженности отметить требуемые записи, установив
флаг в поле Пометка.
3. Для отмены списания отмеченных записей нажать кнопку Обновить. При этом в системе
сформируются проводки, сторнирующие списание кредиторской задолженности.

Глава 12: Регистры расчета налоговых обязательств и


активов
Введение
По российскому законодательству бухгалтерская прибыль (убыток) и налоговая база по налогу
на прибыль формируются в соответствии с разными нормативными актами. В результате
формируется некоторая разница, которая разделяется на постоянные и временные разницы.
Под постоянной разницей понимаются доходы и расходы, формирующие бухгалтерскую
прибыль (убыток) и исключаемые из расчета налоговой базы по налогу на прибыль. Т.е.
некоторые бухгалтерские расходы или доходы частично или полностью не участвуют в
формировании налоговой базы по налогу на прибыль ни в текущем, ни в последующих
отчетных периодах. Постоянная разница обуславливает возникновение постоянного налогового
обязательства (от не признанных расходов) или постоянного налогового актива (от не
признанных доходов).

1083

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Временные разницы образуются, если расходы или доходы формируют бухгалтерскую прибыль
в одном отчетном периоде, а налогооблагаемую базу в другом или в других отчетных периодах,
вследствие чего образуется отложенный налог на прибыль.
В зависимости от характера влияния на налогооблагаемую прибыль временные разницы
подразделяются на вычитаемые и налогооблагаемые. Отложенный налог на прибыль
формируется соответственно в виде отложенного налогового актива или отложенного
налогового обязательства.
Информация о постоянных и временных разницах должна найти аналитическое отражение в
бухгалтерской отчетности (унифицированные формы не разработаны, утверждаются
предприятием). В пояснении к бухгалтерскому балансу раскрываются суммы постоянных и
временных разниц: ПНА, ПНО, ОНА, ОНО и отдельно ОНА и ОНО, списанные при выбытии
активов.

Регистр доходов и расходов не влияющих на налоговую базу

Настройка регистра доходов и расходов не влияющих на налоговую базу


Для настройки регистра в справочнике доходов и расходов должны быть заведены все
необходимые коды, для них должна быть настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о
настройке кодов расходов и доходов см. в разделе «Создание кодов расходов или доходов»
Главы «Коды расходов и доходов»).
Для настройки регистра доходов и расходов, не влияющих на налоговую базу, открыть форму:
Главная книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Если необходимо, можно создать новую строку с указанием следующих параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка «Доходы и расходы, не влияющие на налоговую
базу»
 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «РНВНБ»
 Тип периода - выбрать из списка периодичность составления регистра, например
«Квартал»
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).

1084

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
В форме «Настройка кодов расходов и доходов», вызываемой при нажатии кнопке Коды
расходов, надо настроить коды расходов и доходов, относящихся к регистру.
Главная книга.> Настройка.> Налог На Прибыль.> Регистры.> Коды Расходов

Настройка кодов расходов и доходов в системе осуществляется аналогично регистру


поступления денежных средств (подробнее см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Регистр расчета по постоянным налоговым разницам


Расчет постоянных разниц производится с помощью регистра «Расчет по постоянным
налоговым разницам». Данный регистр формируется на основании данных регистров «Доходы
и расходы, не влияющие на налоговую базу» и «Нормируемые расходы тек. периода».
Постоянная разница определяется, исходя из суммы расхода и суммы по норме для данного
расхода.

Настройка регистра расчета по постоянным налоговым разницам


Для настройки регистра расчета по постоянным налоговым разницам открыть форму:

1085

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Если необходимо, можно создать новую строку с указанием следующих параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка «Расчет по постоянным налоговым разницам».
 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «ПНР».
 Тип периода - выбрать из списка периодичность составления регистра, например «Годы».
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Регистр расчета по временным налоговым разницам


Расчет временных разниц производится с помощью регистра «Расчет по временным налоговым
разницам» на основе разниц сумм проводок для базовой и налоговой моделей учета ОС или
РБП.

Настройка регистра расчета по временным налоговым разницам


Для настройки регистра расчета по временным налоговым разницам необходимо выполнить
следующие действия:

1086

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Если необходимо, можно создать новую строку с указанием следующих параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка «Расчет по временным налоговым разницам»
 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «ВНР»
 Тип периода - выбрать из списка периодичность составления регистра, например «Годы»
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
Для настройки дополнительных параметров регистра расчета по временным налоговым
разницам необходимо выполнить следующие действия:
Главная книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Параметры регистров

1. В параметре Налоговый код для амортизации ОС указать налоговый код, используемый


при расчете расходов по амортизации основных средств. Поле обязательно для заполнения.
2. Выбрать группу ОС/НМА по налоговому учету, по которой будет сформирован регистр в
параметре Амортизационные группы. Если значения параметра не указан, то регистр
будет сформирован по всем амортизационным группам ОС/НМА. При необходимости
указать несколько значений, перечислив их через запятую.
1087

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


3. Указать тип актива, по которому будет сформирован регистр в параметре Тип основного
средства (МА, НМА). Если значения параметра не указан, то регистр будет сформирован по
всем амортизационным группам ОС/НМА.
4. Указать группы расходов будущих периодов, по которой будет сформирован регистр в
параметре Группы расходов. Если значения параметра не указан, то регистр будет
сформирован по всем группам расходов будущих периодов. При необходимости указать
несколько значений, перечислив их через запятую.
По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Проводки по налоговым разницам


Перед формирование проводок по налоговым разницам в системе необходимо выполнить ряд
настроек, указав счета разноски для проводок, детализацию проводок и т.п.

Настройка группы разноски по налогу на прибыль


Группа бухгалтерской разноски определяет счета для формирования ПНО, ПНА, ОНА, ОНО, а
также для списания ОНА, ОНО.
Для настройки группы бухгалтерской разноски по налогу на прибыль открыть форму:
Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Группы разноски по Налогу на прибыль

Для группы бухгалтерской разноски, ассоциированной с налогом на прибыль указать


бухгалтерские счета для:
 Формирования ПНА в поле ПНА.
 Формирования ПНО в поле ПНО.
 Формирования ОНА в поле ОНА.
 Формирования ОНО в поле ОНО.
 Списания ОНА в поле Списание ОНА.
 Списания ОНО в поле Списание ОНО.
 Разноски налогов в поле Исходящий налог.

1088

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Настройка параметров модуля главная книга
Для настройка уровня детализации проводок по налоговым разницам открыть форму:
Главная Книга.> Настройка.> Параметры

Определить уровень детализации проводок по налоговым разницам, выбрав значение поля


Свертка из списка:
 «По документу». Формируется проводка по каждой операции (формирование, погашение,
списание) по каждому объекту.
 «По коду расхода/дохода». Формируется единая проводка по каждой операции для всех
объектов с одинаковым кодом расхода/дохода.
 «По коду налога». Формируется единая проводка по каждой операции для всех объектов с
одинаковым налоговым кодом
 «Итоговый». Формируется единая проводка по каждой операции для всех объектов.

Настройка журнала по налоговым разницам


Для настройки журнала по налоговым разницам открыть форму:
Главная книга.> Настройка.> Журналы.> Наименования журналов

1089

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


На форме перечислены все шаблоны журналов. Каждое имя журнала содержит серию
операции, корр. счет и другие сведения, которые отражаются во всех журналах, созданных на
основе данного шаблона.
Создать новое наименование журнала для налоговых разниц, в качестве типа журнала
необходимо выбрать Налог на прибыль.

Создание журнала проводок по налоговым разницам


В журнал по налоговым разницам система автоматически формирует проводки по налоговым
разницам по результатам расчета регистров:
 Регистр расчета по временным налоговым разницам
 Регистр расчета по постоянным налоговым разницам
Перед созданием журнала проводок по налоговым разницам необходимо в модуле Налог на
прибыль сформировать годовой Журнал регистров за период, в котором будет производиться
списание, и выполнить расчет регистров.
В журнале следует одобрить регистры «Расчет по временным налоговым разницам» и «Расчет
по постоянным налоговым разницам» (подробно о работе с журналами регистров и одобрении
регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»).
Для создания журнала проводок по налоговым разницам необходимо выполнить следующие
действия:
Главная Книга.> Журналы.> Журнал налоговых регистров.> Журнал ГК

Открывающаяся форма содержит список журналов сформированных ранее. Журналы


налоговых разниц могут быть двух типов: «Основной» и «Сторно». Параметры Сторнирован и
Разнесено отражают статус журнала: был ли он разнесен, сторнирован.
Для формирования нового журнала налоговых разниц нажать кнопку Создать.> Создать
журнал.
После этого система сформирует строки журнала на основе данных регистров налоговых разниц
с учетом заданного принципа свертки.
Для просмотра сформированных проводок воспользуйтесь кнопкой Строки.

Сторнирование журнала проводок по налоговым разницам


Для сторнирования ранее созданного журнала проводок по налоговым разницам, например,
для пересчета регистров, открыть форму:

1090

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная Книга.> Журналы.> Журнал налоговых регистров.> Журнал ГК

Для сторнирования последнего журнала налоговых разниц с типом Основной нажать кнопку
Создать.> Реверсировать журнал.
После этого система сформирует строки журнала сторнирующих проводок для последнего
разнесенного журнала налоговых разниц с типом «Основной».
Для просмотра сформированных проводок воспользуйтесь кнопкой Строки.

Глава 13: Прочие регистры


Введение
В данной главе рассмотрены прочие регистры налогового учета, реализованные в системе.
Наряду с уже рассмотренными регистрами эти регистры заполняются системой автоматически,
хотя и существует возможность внесения ручных корректировок в результаты автоматического
расчета.
Кроме автоматически рассчитываемых регистров системе возможно создать неограниченное
количество регистров налогового учета для ручного заполнения. Такие регистры создаются с
помощью специального мастера.

Регистр учета расходов по оплате труда


Регистр формируется для обобщения информации о составе и размере расходов на оплату
труда в понимании статьи 255 НК РФ. Регистр заполняется без учета расходов по
добровольному страхованию, предусмотренных в подпункте 16 статьи 255 НК РФ.
Записи в регистре осуществляются ежемесячно нарастающим итогом за год по всем
начислениям, производимым в пользу работников, исходя из фактических сумм. Регистр ведется
по каждому работнику по виду персонала, к которому он относится.
Регистр заполняется без учета расходов по добровольному страхованию, поэтому виды
расходов на добровольное страхование не входят в критерий выбора для регистра учета
расходов по оплате труда. В итоге регистра указывается итоговая сумма по всем работникам (в
разрезе вида персонала) и всем начислениям за период формирования регистра.

Настройка регистра учета расходов по оплате труда


Для настройки регистра в справочнике доходов и расходов должны быть заведены все
необходимые коды, для них настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке
кодов расходов и доходов см. в разделе «Создание кодов расходов или доходов» Главы «Коды
расходов и доходов»).
Для настройки регистра учета расходов по оплате труда открыть форму:

1091

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Если необходимо, можно создать новую строку с указанием следующих параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка «Расходы на оплату труда».
 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «РНОТ».
 Тип периода - выбрать из списка периодичность составления регистра, например «Месяц»
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
В форме «Настройка кодов расходов и доходов», вызываемой при нажатии кнопке Коды
расходов, необходимо настроить коды расходов и доходов, относящихся к регистру.
Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры.> Коды расходов

1092

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Настройка кодов расходов и доходов в системе осуществляется аналогично регистру
поступления денежных средств (подробнее см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Регистр учета доходов текущего периода


Регистр учета доходов текущего периода (в системе – «Доходы текущего периода»)
формируется для обобщения информации об операциях получения доходов отчетного
(налогового) периода с целью выявления сумм доходов, в том числе внереализационных,
отчетного (налогового) периода, используемых при заполнении декларации по налогу на
прибыль.
Условие выбытия, определяемое, фактически, через дебетуемый счет, должно указываться в
поле Способ оплаты первичного документа.

Настройка регистра учета доходов текущего периода


Для настройки регистра в справочнике доходов и расходов должны быть заведены все
необходимые коды, для них настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке
кодов расходов и доходов см. в разделе «Создание кодов расходов или доходов» Главы «Коды
расходов и доходов»).
Для настройки регистра учета доходов текущего периода открыть форму:
Главная книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Если необходимо, можно создать новую строку с указанием следующих параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка «Доходы текущего периода».
 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «ДТП».
 Тип периода - выбрать из списка периодичность составления регистра, например «Месяц».

1093

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
В форме «Настройка кодов расходов и доходов», вызываемой при нажатии кнопке Коды
расходов, необходимо настроить коды расходов и доходов, относящихся к регистру.
Главная книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры.> Коды расходов

Настройка кодов расходов и доходов в системе осуществляется аналогично регистру


поступления денежных средств (подробнее см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Регистр учет расходов по налогам


Регистр аналитического учета начисления налогов формируется для обобщения информации о
налогах и сборах, начисленных в порядке, предусмотренном законодательством Российской
Федерации о налогах и сборах и включаемых на основании статьи 264 НК РФ в состав прочих
расходов. Регистр ведется по каждому факту начисления налогов и сборов отдельно по видам
налогов (сборов). Ведение регистра должно обеспечивать возможность группировки
показателей по видам налогов.
Перед формированием регистра учета начисления налогов и сборов, включаемых в состав
расходов, необходимо настроить соответствие налоговых кодов и внебюджетных фондов и
кодов расходов. Согласно выполненным настройкам в регистре будут расставлены коды
расходов.

1094

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Для учета налогов, которые не обрабатываются в системе автоматически и не учитываются в
модуле «Налоги» (например, налог на рекламу и пр.), необходимо создать коды расходов и
настроить для них корреспонденцию счетов. Таким образом, информация о налогах будет
собираться по проводкам Главной книги.
Для налогов, не имеющих автоматической обработки в системе, в строках регистра не
заполняются автоматически поля Основание суммы и Себестоимость (ставка налога).
Значения этих полей пользователь должен вводить вручную после формирования регистра.
Заметим на настройку периодов сопоставления для всех налогов, имеющих автоматическую
обработку в системе, кроме НДС. Период сопоставления должен быть равен периоду
формирования регистра (периоду, за который формируется журнал регистров). Иначе дата
начисления в строках регистра будет указываться неверно.

Настройка соответствия налогов


Для настройки соответствия налогов в справочнике доходов и расходов должны быть заведены
все необходимые коды, для них настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке
кодов расходов и доходов см. в разделе «Создание кодов расходов или доходов» Главы «Коды
расходов и доходов»).
Для настройки соответствия налогов необходимо выполнить следующие действия:
Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Соответствие налогов

В форме для каждого автоматически рассчитываемого в системе налога настраивается


соответствие между кодом налога и кодом расхода.
1. Выбрать из списка модуль системы, в котором учитывается налог, для которого
настраивается соответствие, в поле Модуль:
 «Налог» – для определения соответствия кодов расхода с налогами, учитываемыми в
модуле «Налоги».
 «Фонд» – для определения соответствия кодов расхода с налогами, учитываемыми в
модуле «Расчеты с персоналом».
2. Если настраивается соответствие для налога, учитываемого в модуле «Налоги», выбрать из
списка один из типов налогов, используемых в модуле, в поле Тип налога.
3. Указать налоговый код, соответствующий выбранному типу налога, или счетчик,
отвечающий за расчет отчислений в фонды по ЕСН, в поле Код.
4. Выбрать код расхода из справочника кодов доходов и расходов, соответствующий данному
налогу/отчислению в фонды, в поле Код расхода.

1095

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Настройка регистра учета расходов по налогам
Поскольку суммы начисленного НДС рассчитываются на основании закрытых книг продаж и
покупок, перед формированием регистра необходимо создать и закрыть книги продаж и
покупок за тот период, за который формируется регистр. Если книги продаж и покупок не
созданы или не закрыты за период формирования регистра, система выдает предупреждение
соответствующего характера. Система не выдает ошибку, другие налоги в регистре
рассчитываются.
Для настройки регистра в справочнике доходов и расходов должны быть заведены все
необходимые коды, для них настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке
кодов расходов и доходов см. в разделе «Создание кодов расходов или доходов» Главы «Коды
расходов и доходов»).
Для настройки регистра учета расходов по налогам открыть форму:
Главная книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Если необходимо, можно создать новую строку с указанием следующих параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка «Расходы по налогам».
 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «РПН».
 Тип периода - выбрать из списка периодичность составления регистра, например «Месяц».
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
При необходимости указать коды расходов, соответствующие налогам, не настроенным в форме
«Соответствие налогов» на форме «Настройка кодов расходов и доходов».

1096

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Главная книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры.> Коды расходов

Настройка кодов расходов и доходов в системе осуществляется аналогично регистру


поступления денежных средств (подробнее см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Регистр учета прочих расходов текущего периода


Регистр формируется для определения общей суммы прочих расходов, учитываемых в качестве
расходов отчетного (налогового) периода, а также сумм конкретных видов прочих расходов на
основании данных аналитического учета соответствующих видов расходов, нарастающим
итогом, начиная с начала налогового периода, на отчетную дату.
При этом в качестве прочих расходов в данном регистре отражаются расходы, признаваемые
прочими расходами текущего периода в соответствии со статьями 263 и 264 НК РФ, а также
расходы будущих периодов, признаваемые в качестве прочих расходов отчетного (налогового)
периода в соответствии со статьями 260, 261, 262, 268, 323, 324, 325 НК РФ, и в соответствии со
статьей 259 НК РФ - в части амортизации нематериальных активов.
Записи в регистре производятся по окончании каждого отчетного (налогового) периода на
основании данных соответствующих регистров налогового учета отдельно по каждому виду
расходов нарастающим итогом.
Ведение регистра должно обеспечивать возможность группировки информации по видам
расходов, поименованных приложениями №2 и №3 к листу 02 Декларации (за исключением
расходов, для учета которых созданы специальные регистры).

Настройка регистра учета прочих расходов текущего периода


Для настройки регистра в справочнике доходов и расходов должны быть заведены все
необходимые коды, для них настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке
кодов расходов и доходов см. в разделе «Создание кодов расходов или доходов» Главы «Коды
расходов и доходов»).

1097

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Для настройки регистра учета прочих расходов текущего периода открыть форму:
Главная книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Если необходимо, можно создать новую строку с указанием следующих параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка «Расходы прочие реализ.».
 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «РРП».
 Тип периода - выбрать из списка периодичность составления регистра, например «Месяц».
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
В форме «Настройка кодов расходов и доходов», вызываемой при нажатии кнопке Коды
расходов, надо настроить коды расходов и доходов, относящихся к регистру.
Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры.> Коды расходов

Настройка кодов расходов и доходов в системе осуществляется аналогично регистру


поступления денежных средств (подробнее см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура

1098

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Регистр учета внереализационных расходов текущего периода


Регистр формируется для определения общей суммы внереализационных расходов,
учитываемых в качестве расходов отчетного (налогового) периода, на основании
произведенных в течение отчетного периода соответствующих видов расходов. Формируется по
окончании каждого отчетного периода нарастающим итогом с начала налогового периода на
отчетную дату.
Состав внереализационных расходов и убытков, которые в целях налогообложения
приравниваются к внереализационным расходам, определен статьей 265 НК РФ.
Записи в регистре производятся по окончании каждого отчетного (налогового периода) на
основании соответствующих первичных документов или данных соответствующих регистров
налогового учета отдельно по каждому виду внереализационных расходов.
Ведение регистра должно обеспечить возможность группировки информации по видам
внереализационных расходов, предусмотренным статьей 265 НК РФ.

Настройка регистра учета внереализационных расходов текущего периода


Для настройки регистра в справочнике доходов и расходов должны быть заведены все
необходимые коды, для них настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке
кодов расходов и доходов см. в разделе «Создание кодов расходов или доходов» Главы «Коды
расходов и доходов»).
Для настройки регистра учета внереализационных расходов текущего периода открыть форму:
Главная книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Если необходимо, можно создать новую строку с указанием следующих параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка «Расходы внереализационные».
 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «РВ».
 Тип периода - выбрать из списка периодичность составления регистра, например «Месяц».

1099

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
В форме «Настройка кодов расходов и доходов», вызываемой при нажатии кнопке Коды
расходов, надо настроить коды расходов и доходов, относящихся к регистру.
Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры.> Коды расходов

Настройка кодов расходов и доходов в системе осуществляется аналогично регистру


поступления денежных средств (подробнее см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Регистр учета прочих внереализационных расходов


Перечень внереализационных расходов является открытым и не подлежит строгой
классификации внутри вида расходов. Поэтому в состав регистра прочих внереализационных
расходов будут включены те расходы, которые формируются на основании проводок ГК и не
имеют специальной обработки в системе или вообще не существуют в системе и вводятся
вручную.

Настройка регистра учета прочих внереализационных расходов


Для настройки регистра в справочнике доходов и расходов должны быть заведены все
необходимые коды, для них настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке
кодов расходов и доходов см. в разделе «Создание кодов расходов или доходов» Главы «Коды
расходов и доходов»).

1100

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Для настройки регистра учета прочих внереализационных расходов открыть форму:
Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

Если необходимо, можно создать новую строку с указанием следующих параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка «Расходы прочие внереализационные».
 Код регистра – указать уникальный код регистра, например «РВП».
 Тип периода – выбрать из списка периодичность составления регистра, например «Месяц».
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.
В форме «Настройка кодов расходов и доходов», вызываемой при нажатии кнопке Коды
расходов, надо настроить коды расходов и доходов, относящихся к регистру.
Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры.> Коды расходов

Настройка кодов расходов и доходов в системе осуществляется аналогично регистру


поступления денежных средств (подробнее см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
По кнопке Дерево можно перейти в форму «Дерево регистров», в которой представлены все
регистры, имеющиеся в системе, в виде древовидной структуры. Древовидная структура
1101

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом
«жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в
системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены
регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры
налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых
используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по
кодам доходов и расходов описан в Главе 4 «Итоги по кодам расходов и доходов»).

Мастер создания регистров


Мастер создания регистров предназначен для создания регистров с ручным заполнением.
Значения данных регистров будут сохранены в разрезе периодов (журналов налоговых
регистров), и их данные можно использовать при формировании налоговой деклараций или
расчете счетчиков (подробно о настройке счетчиков см. в разделе «Настройка
последовательностей расчета и счетчиков» Главы «Регистры нормируемых расходов»).
Для создания регистра с помощью мастера необходимо выполнить следующие действия:
Главная книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры.> Мастер

1. Нажав кнопку Вперед перейти на следующий шаг.

1102

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


2. Указать название нового типа регистра в поле Тип регистра, при этом необходимо
учитывать требования к названию типов в системе.
3. Указать название регистра в поле Название регистра.
4. Указать описание добавляемого регистра в поле Описание.
5. Указать дополнительную информацию о создаваемом регистре в поле Расширенное
описание.
6. Перейти на следующий шаг, нажав кнопку Вперед.

На этом шаге создаются поля регистра, количество полей неограниченно.


1. Выбрать из списка тип создаваемого регистра в поле Тип. Для выбора доступны все типы
полей существующие в системе.
2. Указать название поля в поле Наименование. По умолчанию поле заполняется названием
выбранного типа данных.
3. Перейти на следующую закладку, нажав кнопку Вперед, и завершить работу мастера.

1103

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


После этого в системе будет создан новый тип налогового регистра. Далее для того, что бы
создать регистр нового типа необходимо выполнить следующие действия:
Главная Книга.> Настройка.> Налог на прибыль.> Регистры

4. Создать новую строку с указанием параметров:


 Тип регистра – выбрать значение из списка созданный тип регистра.
 Код регистра – указать уникальный код регистра.
 Тип периода - из списка периодичность составления регистра.
На вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор. На вкладке Скрыть можно при
необходимости скрыть поля регистра (подробно см. в разделе «Настройка регистра поступления
денежных средств» Главы «Регистры движения денежных средств»).
После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
возможно скорректировать список включенных в расчет полей (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»). По всем
историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.

Глава 14: Декларация по налогу на прибыль


Введение
Результирующим итогом ведения налогового учета в системе является декларация по налогу на
прибыль, которую в конце каждого налогового периода (квартала) предприятия и организации
должны предоставлять в налоговую инспекцию. Данный отчет представляет собой
многостраничный документ – таблицу регламентированной МНС формы.
По своей форме данный отчет подобен формам бухгалтерской отчетности, для формирования
которых используется Генератор российской отчетности, в котором можно использовать
данные, формируемые в налоговых регистрах.

Российские финансовые отчеты


Генератор финансовых отчетов позволяет хранить и формировать любые отчеты, созданные с
использованием шаблонов MS Word и MS Excel.
Настройка отчетов происходит в несколько этапов:
 Средствами MS Word или MS Excel настраивается шаблон ответа

1104

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


 Определяются ячейки отчета
 Для каждой ячейки отчета настраивается критерии, на основе которых будут рассчитаны
значения каждой ячейки

Настройка заголовка и строк декларации по налогу на прибыль


Перед настройкой заголовка отчета необходимо настроить шаблон налоговой декларации в
формате MS Word или MS Excel.
Для настройки заголовка декларации по налогу на прибыль необходимо выполнить следующие
действия:
Главная Книга.> Настройка.> Генератор финансовых отчетов

На вкладке Обзор приведен список всех настроенных в системе отчетов. На вкладке Разное
продублированы поля с вкладки Обзор и приведены дополнительные параметры.
1. Указать тип данных по умолчанию «Регистр» для ячеек и операций в ячейках в поле
Данные.
Далее для настройки ячеек следует нажать кнопку Настройка.
Главная Книга.> Настройка.> Генератор финансовых отчетов.> Настройка

1105

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


2. Для извлечения данных из налоговых регистров в настройке операции необходимо указать
тип данных – «Регистр». В поле Счет определить ограничение на код расхода, по которому
будут выбираться записи из регистра.
3. Название регистра, из которого будет извлечена информация, задается на вкладке Регистры
налогового учета. На этой же закладке указывается показатель – «поле регистра», которое
будет просуммировано и полученное значение выведено в отчет.

Формирование декларации по налогу на прибыль


Перед формированием декларации по налогу на прибыль в системе необходимо настроить
соответствующий отчет через российский генератор финансовых отчетов, а так же
сформировать и рассчитать журнал налоговых регистров (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»).
Для формирования налоговой декларации необходимо выполнить следующие действия:
Главная книга.> Отчеты.> Внешний.> Генератор финансовых отчетов

Выбрать строку, соответствующую налоговой декларации, и нажать кнопку Печать. При


формировании отчета периоды Главной книги преобразуются в налоговые периоды,
используемые в налоговых регистрах. Поскольку периодичность формирования налоговой
отчетности – квартал, рекомендуем в качестве интервала использовать период
соответствующий текущему кварталу.

Глава 15: Налог на имущество


Введение
Согласно главе 30 «Налог на имущество организаций» объектом налогообложения признается
движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных
средств.
Налоговая база по налогу на имущество определяется как среднегодовая (средняя) стоимость
имущества, подлежащего налогообложению, за налоговый (отчетный) период. Налоговым
периодом признается календарный год. Отчетными периодами – I квартал, полугодие и 9
месяцев календарного года.
Среднегодовая (средняя) стоимость имущества за налоговый (отчетный) период исчисляется как
сумма остаточных стоимостей на 01 число каждого месяца налогового (отчетного) периода и 01
число следующего за налоговым (отчетным) периодом месяца, деленная на количество месяцев
в налоговом (отчетном) периоде плюс один.

1106

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Модуль Основные средства
Перед настройкой модуля основных средств необходимо в системе создать налоговые коды по
налогу на имущество по каждому региону с типом налога – «Прочие». А так же задать ставку
налога, при этом величину ставки надо указывать с учетом льготы в виде понижения ставки
налога.

Настройка кодов льгот


Для настройки кодов льгот открыть форму:
Основные средства.> Настройка.> Налоговая отчетность.> Коды льгот

Указать код льготы по налогу на имущество и описание льготы в полях Код льготы и
Наименование соответственно.

Настройка групп разноски по налогу на имущество


Для настройки групп разноски по налогу на имущество необходимо выполнить следующие
действия:
Основные средства.> Настройка.> Налоговая отчетность.> Группы разноски по налогам

1. Выбрать из списка группу разноски налогов по счетам главной книги, для которой будет
осуществляться настройка, в поле Группа разноски ГК. После выбора группы система
автоматически заполнит поле Исходящий налог значением, указанным для данной группы.
2. Указать счет для начисления налога на имущество в поле Налог на имущество.

Настройка соответствия налогов


Для настройки соответствия налоговых кодов и кодов доходов бюджета необходимо выполнить
следующие действия:

1107

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Основные средства.> Настройка.> Налоговая отчетность.> Соответствие налогов

1. Выбрать тип налога и код налога, для которого необходимо настроить соответствие, в полях
Тип налога и Код соответственно.
2. Выбрать из списка код доходов бюджета, соответствующий выбранному налоговому коду, в
поле Код доходов бюджета. При этом заметим на принадлежность кода к Единой системе
газоснабжения.
Один налоговый код может быть связан только с одним КБК; а один КБК может принадлежать
нескольким налоговым кодам.
Вкладка Разное дублирует поля на вкладке Обзор и содержит дополнительные параметры:
3. При необходимости указать коды льгот в виде понижения налоговой ставки и льгот в виде
уменьшения суммы налога в полях Льгота в виде понижения ставки и Льгота в виде
уменьшения налога соответственно.

Настройка параметров модуля


Для настройки параметров модуля учета основных средств необходимо выполнить следующие
действия:
Основные средства.> Настройка.> Параметры

1. Выбрать из списка налоговый код по умолчанию для ОС и указать уровень свертки


проводок по налогу на имущество в полях Налоговый код и Свертка соответственно.

1108

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Вкладка Номерные серии содержит настройки номерных серий для различных объектов
системы.
2. На вкладке Номерные серии в поле Номер журнала регистров налогового учета указать
номерную серию для нумерации журналов налоговых регистров.

Настройка названия журнала


Для настройки журнала проводок по налогу на имущество открыть форму:
Главная книга.> Настройка.> Журналы.> Наименования журналов

На форме перечислены все шаблоны журналов. Каждое наименование журнала содержит


номерную серию операции, корреспондирующий счет и другие сведения, которые отражаются
во всех журналах, созданных на основе данного шаблона.
Создать новое наименование журнала для налога на имущество, в качестве типа журнала
необходимо выбрать «Налог на имущество».

Карточка ОС
В расчете налога на имущество участвуют все ОС (кроме запланированных), в карточке которых
задан налоговый код. Если ОС списано или продано в середине отчетного периода, то данные
для расчета берутся, включая месяц, в котором произошло списание или продажа.
В Раздел 2 попадают ОС, если:
 Организация – российская и ОС не являются протяженными (находятся на территории
одного региона) и не входят в состав ЕСГС (для КБК значок ЕСГС не установлен).
 Организация – иностранная (иностранной считается компания, для которой в ОСНОВНОЕ→
НАСТРОЙКИ.> ДАННЫЕ О КОМПАНИИ.> РЕГИСТРАЦИОННАЯ ИНФОРМАЦИЯ заполнено
Название компании в группе Иностранная организация), в карточке ОС не установлен
Признак собственности – «Собственность вне РФ» и ОС не являются протяженными и не
входят в состав ЕСГС.
В Раздел 3 попадают ОС, если организация является иностранной и в карточке ОС установлен
Признак собственности – «Собственность вне РФ».
В Раздел 4 попадают ОС, если
 Являются протяженными (заданы условия распределения, что ОС находится в более чем в
одном регионе).
 Входят в состав ЕСГС (КБК с отметкой ЕСГС).
В Раздел 5 попадают ОС, если они являются необлагаемыми (в карточке ОС задан Код льготы).
Данные в разделе отражаются в разрезе кодов льгот.

1109

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Настройка карточки ОС
Для настройки карточки основного средства для целей формирования декларации по налогу на
имущество необходимо выполнить следующие действия:
Основные средства.> Основные средства

На вкладке Обзор представлен список всех основных средств зарегистрированных в системе. На


вкладке Разное продублированы поля с вкладки Обзор и указаны дополнительные параметры:
1. Если основное средство подлежит обложению налогом на имущество, то в карточке
основного средства надо выбрать из списка необходимый код налога, в поле Налоговый
код. По умолчанию поле заполняется значением, указанным в параметрах модуля.
2. При необходимости указать льготу, в соответствии с которой объект не подлежит
налогообложению, в поле Код льготы.
3. Если основное средство является недвижимым имуществом, то выбрать значение
«Недвижимость» в поле Тип.
4. Указать, является ли данное основное средство собственным, арендованным, взятым в
оперативное управление или является иностранным (расположено вне РФ) в поле Признак
собственности.
Если ОС является протяженным объектом (т. е. находится в нескольких регионах), или же
организация владеет лишь частью объекта, то необходимо задать распределение по
местоположению и собственникам.
Основные Средства.> Основные Средства.> Прочие.> Распределение

5. Выбрать из списка код местоположения с типом «Внешний» в поле Местоположение.

1110

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


6. Если налогообложение объекта производится по ставке, отличной от заданной по
умолчанию для местоположения, или налоговый код связан с другим КБК, указать
необходимый код налога в поле Налоговый код.
7. Указать процент распределения в поле Процент.
8. Указать наименование собственника в поле Владелец. Если поле не заполнено, то доля по
строке считается собственным владением.

Автоматическое заполнение налога на имущество


Налоговый код может быть указан в карточке основного средства как вручную, так и
автоматически.
Для автоматической подстановки налогового кода в карточку основного средства необходимо
выполнить следующие действия:
Основные средства.> Периодические операции.> Заполнение налога на имущество

1. Выбрать из списка налоговый код, который необходимо установить в карточке основного


средства, в поле Налоговый код.
2. Установить критерий выбора основных средств, в карточки которых будет проставлен
указанный налоговый код, настроив запрос по кнопке Выбрать.

Журнал регистров налога на имущество


Для расчета суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу создан «Журнал налоговых
регистров». Журналы формируются по необходимым отчетным периодам.
Журнал состоит из трех регистров:
 Расчет остаточной стоимости – формирует остаточную стоимость собственных ОС на 01
число месяцев отчетного периода по каждому объекту ОС. По каждому ОС указывается
принадлежность к «Недвижимому имуществу», «Необлагаемому имуществу»,
«Распределенному (протяженному) имуществу».
 Итоги по расчету остаточной стоимости – формирует итоги на основании регистра расчета
остаточной стоимости. Отдельно формируются итоги по остаточной стоимости
«Недвижимого имущества» и «Необлагаемого имущества».
 Налог на имущество – на основании регистра Итоги по расчету остаточной стоимости
рассчитывает среднюю стоимость имущества (облагаемого и необлагаемого), долю
распределения для протяженных объектов, налоговую базу, сумму авансового платежа за
отчетный период или сумму налога за год.

1111

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Каждый регистр формируется в разрезе кодов ОКАТО и КБК (налоговых кодов) и содержит
информацию по разделам Налоговой декларации по налогу на имущество (Приказ МНС России
от 23.03.2004 № САЭ-3-21/244).
При создании журнала за год в регистре «Налог на имущество» рассчитывается сумма
авансовых платежей, исчисленная за предыдущие отчетные периоды. Если журналы за эти
периоды не были сформированы, то сумму авансовых платежей за предыдущие отчетные
периоды можно ввести вручную.

Создание, расчет журнала налоговых регистров и создание проводок главной книги по налогу
на имущество
Новый журнал может быть создан только в случае, если все журналы за предыдущие периоды
были одобрены. Работа с журналом полностью аналогично журналу налоговых регистров по
налогу на прибыль (подробно о работе с журналом налоговых регистров см. в Главе «Работа с
журналом налоговых регистров»).
Для создания журнала налоговых регистров необходимо выполнить следующие действия:
Основные средства.> Журнал регистров налога на имущество

1. Создать журнал, рассчитать строки журнала, одобрить рассчитанные регистры аналогично


журналу налоговых регистров по налогу на прибыль (подробно о работе с журналом
налоговых регистров см. в Главе «Работа с журналом налоговых регистров»).
2. Создать журнал проводок по налогу на имущество аналогично журналу проводок по
налоговым разницам (подробно о создании журнала проводок по налоговым разницам см.
в разделе «Создание журнала проводок по налоговым разницам» Главы «Регистры расчета
налоговых обязательств и активов»).

Декларация по налогу на имущество


Налоговая декларация по налогу на имущество формируется по журналу налоговых регистров,
поэтому для корректного формирования налоговой декларации по налогу на имущество
необходимо сформировать и рассчитать журнал регистров налога на имущество.
Для формирования декларации по налогу на имущество необходимо выполнить следующие
действия:

1112

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2


Основные средства.> Журнал регистров налога на имущество.> Печать

1. Указать параметры формирования налоговой декларации (данные параметры влияют на


одноименные показатели на титульном листе отчета):
 Вид документа – выбрать значение: «Первичный» или «Корректирующий».
 По месту нахождения – выбрать из списка место предоставления декларации:
Российской организации, Обособленного подразделения, Объекта недвижимого
имущества, По месту осуществления деятельности иностранной организации.
 Представитель – выбрать из списка сотрудников компании уполномоченного
представителя.

2. Отметить коды по ОКАТО в группе полей Выбор ОКАТО, по которым печатается


декларация. Один код по ОКАТО – отдельная декларация.
Налоговая декларация по налогу на имущество выгружается в MS Excel.

1113

MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2