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Introducción

El presente ensayo se realiza con el objetivo de analizar el papel que juega la


Superintendencia de Bancos en la supervisión y control de las diferentes
operaciones financieras que realiza el sistema bancario en Guatemala, siendo uno
de los objetivos principales, garantizar que todas las transacciones de realicen de
clara, utilizando para ello las herramientas necesarias. Por otra parte se analiza el
grado de responsabilidad que tiene cada uno de sus funcionarios o empleados
encargados de realizar la supervisión de las diferentes operaciones que se
realizan por el sistema financiero.

RESPONSABILIDAD MORAL DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS EN


QUIEBRA DEL SISTEMA FINANCIERO EN GUATEMALA.
Plan de Regularización
Cuando una institución bancaria decide declararse en quiebra, debe realizar el
procedimiento del Plan de regularización, este plan se presenta ante la
Superintendencia de Banco una vez que se considere que el patrimonio
computable sea menor al patrimonio requerido, esta deficiencia debe ser
informada lo antes posible y de no sea así, estaría recibiendo sanciones previstas
en la Ley de bancos y Grupos Financieros.
Asimismo, cuando la entidad financiera presenta su informe, después de los cinco
días debe presentarlo ante Superintendencia de Bancos para que le aprueben el
respectivo Plan. Después de los cinco días de haber presentado por parte de la
entidad bancaria el Plan de Regularización, la Superintendencia de Bancos tendrá
en un plazo no mayor a los cinco días de haber presentado por la entidad bancaria
o entidad financiera para aprobarlo o bien para determinarlo como no viable.
Si en dado caso es rechazado el plan, el banco o entidad financiera deberá
atender las observaciones realizadas y presentarlo con las correcciones en los
cinco días después de que la Superintendencia de Bancos le notifique.
De igual manera la Superintendencia de Bancos después de cinco días de haber
recibido el plan con las correcciones por parte de las entidades bancarias, deberá
analizar para rechazarlo o aprobarlo en si defecto.
Los bancos o sociedades financieras procederán a ejecutar el plan de
regularización una vea aprobado por la Superintendencia de Bancos en un plazo
estipulado por esta, el cual no debe exceder de los tres meses de su aprobación.
Es oportuno indicar que una entidad bancaria o sociedad financiera está sometida
a un Plan de Regularización, no podrá pagar dividendos, ni otorgar prestamos a
sus accionistas, gerentes generales o empresas vinculadas relacionadas a la
misma.
Derivado de lo anterior, la Superintendencia de Bancos mantendrá informada a la
Junta Monetaria sobre las entidades financieras que cuenten con deficiencia
patrimonial. Por otra parte, los bancos o entidades financieras también deberán
informar sobre su posición patrimonial en tiempos y fechas que determine la
Superintendencia de Bancos.
Suspensión de Operaciones
Esta actividad la tiene a su cargo la Junta Monetaria, quien decide la suspensión
definitiva de las operaciones financieras que realice el banco de que se trate, así
como de su liquidación judicial.
De conformidad con la Ley de Bancos y Grupos Financieros en su artículo 75
donde establece que la Junta Monetaria es la encargada de suspender de forma
inmediata las operaciones financieras de un banco o sociedad financiera, en los
dos casos siguientes:
 Cuando haya suspendido el pago de sus obligaciones; y
 Cuando la deficiencia patrimonial sea superior al cincuenta por ciento, del
patrimonio requerido por esta ley.
La Junta Monetaria es la encargada de girar instrucciones a la Superintendencia
de bancos, que, dentro de los quince días de recibir el informe de suspensión
definitiva, para que esta solicite a un juzgado de primera instancia la declaratoria
de quiebra de cualquier entidad financiera de que se trate. Seguidamente el
juzgado de primera instancia recibe y analiza la solicitud, para resolver la
declaratoria en quiebra de la entidad bancaria de que se trate en un plazo de cinco
días, los cuales inician a partir de día en que fue recibida la solicitud.
Superintendencia de Bancos
La Superintendencia de bancos es la encargada de velar la transparencia y buen
manejo de la funciones y operaciones financieras mediante lo dispuesto en la Ley
de Supervisión Financiera.
Si bien es cierto, que la Superintendencia de Bancos es un órgano de banca actúa
bajo la dirección de la Junta Monetaria, pero que ejerce vigilancia e inspección del
Banco de Guatemala y bancos privados, sociedades financieras, entre otras.
Supervisión Financiera
Por lo tanto, el artículo 2 de la Ley de Supervisión Financiera, establece que
supervisar, el acto de vigilancia e inspección que realiza esta entidad con el objeto
de que las actividades y funciones de las diferentes actividades de las entidades
financieras se apeguen a lo que dice la ley y normas y otras disposiciones que
sean aplicables.
En el segundo párrafo del artículo antes mencionado, indica que la supervisión
que realiza la Superintendencia de Bancos, no implica responsabilidad para sus
funcionarios, autoridades y empleados por la gestión que realizan estas entidades
sujetas a fiscalización, ni garantiza el buen funcionamiento de dicha gestión.

Conclusión
La Superintendencia de Bancos, que dentro de sus funciones principales está la
supervisión e inspección de las actividades que realizan las entidades o
sociedades financieras, las cuales están reguladas por esta institución, con la
finalidad de ejercer un mejor control y así lograr que dichas entidades realicen sus
operaciones de manera transparente evitando con ello declararse en quiebra.

Recomendación
Se recomienda que la Superintendencia de Bancos fortalezca los mecanismos de
control y supervisión hacia las entidades bancarias con el fin de convertirlas en
instituciones seguras, sirviendo de atracción para que personas individuales
depositen tanto su confianza como sus ahorros.
Bibliografía
1. Ley de bancos y Grupos Financieros, Decreto 19-2002, Congreso de la
Republica de Guatemala.
2. Ley de Supervisión Financiera. Decreto Numero 18-2002, Congreso de la
Republica, de Guatemala.