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[Nome da Empresa/Projecto]

[LOGOTIPO]

PLANO DE NEGÓCIOS

[Data]
to]
Pretende-se aqui descrever detalhadamente todas as características do
1. INFORMAÇÃO PESSOAL empreendedor uma vez que grande parte do sucesso do negócio, pelo menos na
sua fase inicial, vai depender delas. Além da identificação do promotor ( Nome,
Morada, Telefone, Idade,.. ) será conveniente salientar os aspectos directamente
relacionados com o negócio que se pretende iniciar ( como por exemplo,
conhecimento do ramo ou experiência profissional ). Este ponto poderá ainda ser
1.1. Identificação do Promotor Principal
enriquecido com uma breve dissertação acerca das qualidades do empresário e
sua adequação às necessidades decorrentes do negócio.Caso se trate de uma
sociedade obviamente será de incluir idêntica informação acerca de todos os
sócios, além de uma indicação de como se irá fazer a repartição de funções e
1.Nome responsabilidades. A motivação do empreendedor ou do conjunto de
empreendedores, assim como, o diagnóstico dos seus pontos fortes e fracos são
Morada aspectos que possibilitam avaliar a identificação dos empreendedores com a área
do negócio.Esta área do plano de negócios permitirá constatar o nível de
Localidade Código àPostal
adequação dos empreendedores actividade.

Concelho Distrito
Telefone Fax
Idade

1.2. Identificação de outros Promotores

2. Nome (idade)
3. Nome (idade)
4. Nome __________________________________________________________
(idade)
5. Nome __________________________________________________________
(idade)

1.3. Caracterização da Actividade

CAE - Principal:
CAE - Secundária:

Descrição Sumária da Actividade Principal

3
aracterísticas do
negócio, pelo menos na
o do promotor ( Nome,
s aspectos directamente
mo por exemplo,
e ponto poderá ainda ser
idades do empresário e
Caso se trate de uma
o acerca de todos os
partição de funções e
conjunto de
ontos fortes e fracos são
preendedores com a área
statar o nível de

(habilitações)
(habilitações)
(habilitações)
(habilitações)

4
2. SUMÁRIO EXECUTIVO
3. APRESENTAÇÃO DO NEGÓCIO

3.1 Identificação da Empresa / Projecto

Designação Social:
Nº de Contribuinte:
Distrito:
Concelho:
Localidade:
Morada (Sede Social):
*
Telefone (1:
Telefone (2:
Fax:
E-mail:
URL:

Contacto na Empresa:
Responsável:
Cargo:
Telefone (:
Móvel:
Fax:
E-mail:

Data de Constituição:
Data de Início de Actividade:
Forma Jurídica:
Capital Social (1):
Principais Accionistas:

(1) - Unid.: Euros.


ÃO DO NEGÓCIO

mpresa / Projecto

Total 0.00 €
3.2 Justificação para a escolha da denominação e forma jurídica adoptadas

3.3 Porquê este Negócio

3.4 Breve Descrição dos Produtos / Serviços e Mercado(s)


3.5 Missão

3.6 Valores

3.7 Visão

3.7 Vectores Estratégicos


3.8 Localização das Instalações

3.9 Descrição do Local (zona industrial/zona comercial)

3.10 Razões para a escolha da localização


4. Enquadramento do Sector

4.1 Evolução Histórica e Previsional do Sector

4.2 Problemas do Sector


4.3 Enquadramento do Negócio no Sector

4.4 Vantagens Competitivas da Empresa face ao Sector


5. Produtos e Serviços

5.1 Descrição dos Produtos e Serviços

Serviço 1

Serviço 2

Serviço 3

Serviço 4

Serviço 5

Serviço 6

5.2 Vantagens Distintivas dos Produtos e Serviços

Serviço 1

Serviço 2

Serviço 3

Serviço 4

Serviço 5

Serviço 6
os e Serviços

o dos Produtos e Serviços

Descrição

ns Distintivas dos Produtos e Serviços

Vantagens Distintivas
5.3 Tecnologias a Utilizar

5.4 Desenvolvimentos Previsíveis dos Produtos e Serviços


6. Produção

6.1 Fornecedores de matérias primas e componentes, mercadorias e FSE(s)

6.2 Política de Aprovisionamento

6.3 Descrição do Processo Produtivo (Metodologia)


s e FSE(s)
6.4 Layout dos Equipamentos

6.5 Política de manutenção

6.6 Política de Controlo de Qualidade

6.7 Segurança, Higiene e Saúde no Trabalho


7. Organização e Gestão

7.1 Experiência dos promotores / responsáveis

Directora-Geral
Cristina Soares

Director Tecnico
Nuno Prata

Director Comercial & Marketing

Anacleto Crespo

7.2 Especialização Funcional da Organização


7.2.1 Organigrama

Escreva o nome
Escreva o título
ão e Gestão

dos promotores / responsáveis

Experiência

ão Funcional da Organização

Escreva o nome
Escreva o título

Escreva o nome Escreva o nome Escreva o nome


Escreva o título Escreva o título Escreva o título
7.2.2 Mapa de Áreas Funcionais Estruturais e Operacionais

Este quadro é meramente exemplificativo, recomenda-se a sua realização em tabela no MSWord antes de passar para a

MAPA DE ÁREAS FUNCIONAIS

ÁREAS FUNCIONAIS TIPO DE ÁREAS TIPO DE ACÇÕES

1.1.1 Restruturação de Serviços


1.1 Direcção Geral e Administrativa 1.1.2 Gestão e Planeamento estratégico
(Responsável) 1.1.3 Desenvolvimento de Normas e
Procedimentos
1. ÁREAS
FUNCIONAIS 1.2 Apoio à Direcção
1.2.1 Recepção e Atendimento
ESTRUTURAIS
1.3 Depto. Jurídico e Financeiro 1.3.1 Consultoria Jurídica
1.3.2 Controlo Financeiro e de Tesouraria
(Responsável) 1.3.3 Lançamentos Contabilísticos
1.3.4 Planeamento Fiscal

2.1.1 Acções de Promoção e Divulgação


2.1.2 Protocolos de Cooperação e outras
2.1 Departamento Comunicação e acções de colaboração co
SCTN
Marketing. 2.1.3 Acções Específicas no âmbito de redes
(Responsável) de Cooperação.
2.1.4 Acções Específicas junto de Entidades
Parceiras e Clientes.

2.1 Depto. Comercial e Apoio a Clientes 2.2.1 Gestão comercial


2.2.2 Acompanhamento de processos de
(Responsável) clientes
2. ÁREAS 2.2.3 Serviço pós -
FUNCIONAIS
OPERACIONAIS
2.3.1 Identificação, Protec
Comercialização e Defesa de
Tecnologias e outros elementos de
Propriedade Industrial
2.2 Depto. Investigação e 2.4.1 Projectos de candidatura a Sistemas de
incentivo à I & D e utilização da PI
Desenvolvimento 2.3.3 Pedidos de Patentes, Marcas, etc.
(Responsável) 2.3.4 Acesso e consulta a bases de d
2.3.5 Estudos de mercado e avaliação de
oportunidades de licenciamento e
negociação de cedência de direitos de PI
2.3.6 Vigilância e Valorização Tecnológica
2.3.7 Pesquisa e tratamento de informação
(Patentes e resultados de I&D);
2.3.8 Estudos do estado da técnica.
a no MSWord antes de passar para aqui.

PO DE ACÇÕES

Restruturação de Serviços
Gestão e Planeamento estratégico
Desenvolvimento de Normas e
Procedimentos

.1 Recepção e Atendimento

Consultoria Jurídica
Controlo Financeiro e de Tesouraria
Lançamentos Contabilísticos
Planeamento Fiscal

.1 Acções de Promoção e Divulgação


.2 Protocolos de Cooperação e outras
acções de colaboração co m entidades do

.3 Acções Específicas no âmbito de redes


de Cooperação.
.4 Acções Específicas junto de Entidades
Parceiras e Clientes.

.1 Gestão comercial e atendimento a clientes


.2 Acompanhamento de processos de

-venda

.1 Identificação, Protec ção, Valorização,


Comercialização e Defesa de
Tecnologias e outros elementos de
Propriedade Industrial
Projectos de candidatura a Sistemas de
incentivo à I & D e utilização da PI
.3 Pedidos de Patentes, Marcas, etc.
.4 Acesso e consulta a bases de d ados
.5 Estudos de mercado e avaliação de
oportunidades de licenciamento e
negociação de cedência de direitos de PI
.6 Vigilância e Valorização Tecnológica
.7 Pesquisa e tratamento de informação
(Patentes e resultados de I&D);
estado da técnica.
7.3 Processo de decisão

7.4 Sistemas e Tecnologias de Informação

7.5 Organização contabilística

7.6 Planeamento e Controlo de Gestão

7.7 Certificações a obter (ou já detidas)


8. Recursos Humanos

8.1 Qualificação dos Recursos Humnos

N-2 N-1 N N+1 N+2 N+3


Administração
Direcção
Técnicos
Administrativos
Operários
Outros
Total

Habilitações Académicas:

N-2 N-1 N N+1 N+2 N+3


Pós-Graduação/Mestrado
Licenciados
Bacharéis
12º Ano
Secundário
Primária
Total

8.2 Análise da adequação do Perfil às Funções


N+4

N+4
8.3 Planeamento e Gestão da Formação

8.4 Carreiras Profissionais

8.5 Políticas de Motivação


9. Estratégia de Marketing

9.1 Segmentação de Mercado e descrição da procura (Clientes)

9.2 Tendências do Mercado


de Marketing

o de Mercado e descrição da procura (Clientes)

o Mercado
9.3 Análise da Concorrência

9.4 Avaliação da empresa em comparação os seus principais concorrentes.


Justificação
(+ A empresa é melhor; "0" empresa é igual; - a sua empresa é pior )

+/0/- Porquê ?
Gama de Prod. / Serviços

Qualidade dos Prod. / Serviços

Serviços complementares

Dimensão

Notoriedade

Imagem

Preço

Rapidez de execução

Garantias

Prestígio
ncipais concorrentes.

Porquê ?
9.5 Marketing Mix

9.5.1 Política do Produto / Serviço


Descrição Detalhada
Produto / Serviço
9.5.2. O Preço
Custo dos produtos/serviços e descrição do processo utilizado no seu cálculo

Preço de Venda dos produtos/serviços e descrição do processo utilizado no seu

cálculo

9.5.3. A Distribuição
9.5.4. A Promoção
Opiniões potenciais clientes acerca dos produtos e serviços oferecidos.
(v.g. gama de produtos, qualidade, preço,
garantia, etc.)

OPINIÃO DOS CLIENTES AS OPINIÕES FORAM TOMADAS EM CONSIDERA

MEIOS S/N Porquê ?


Venda personalizada

Promoção de vendas

Feiras e Exposições

Marketing directo

Relações Públicas

Cartazes e Outdoors

Publicidade

Outros, especifique:
FORAM TOMADAS EM CONSIDERAÇÃO
10. Riscos do Negócio

10.1 Análise Externa - Ameaças e Oportunidades

10.1.1 Ambiente Geral ou Macroambiente

Factores

Mercado de Trabalho
Soccio-culturais

Legislação Laboral

Sindicatos e grupos de
pressão

Valores e Normas de Vida

Políticas sectoriais
Macro-económicos

Evolução dos indicadores


económicos

Poder de compra dos


consumidores

Distribuição do rendimento
pelas regiões

Processos e métodos
produtivos

Novas tecnologias
Tecnológicos

Política de investigação
científica

Outros (especifique)
aças e Oportunidades

Macroambiente

Análise
10.1.2 Ambiente da Indústria ou Competitivo

Factores

Consumidores

Concorrentes

Sector

10.2 Análise Interna - Forças e Fraquezas

Factores

Situação histórica

Situação económica

Situação Financeira

Sistema de informação

Estrutura organizacional
nte da Indústria ou Competitivo

Análise

nterna - Forças e Fraquezas

Análise
10.3 Análise SWOT
Avaliação das forças, fraquezas, ameaças e oportunidades que podem surgir perante a sua empresa
e formulação de estratégia para as aproveitar / combater

AMEAÇAS OPORTUNIDADES

SWOT
(So what? )
FORÇAS
FRAQUEZAS
e a sua empresa

OPORTUNIDADES
10.4 Modelo da 5 Forças de Porter

10.4.1 Ameaça de Novas Entradas

Factores S/N ?

1. As economias de escala
são baixas?

2. A diferenciação é baixa?

3. As necessidades de capital
não são elevadas?

4. Os custos que incorrem da


mudança de fornecedor são
reduzidos?

5. Os canais de distribuição
são de fácil acesso?

6. Não existem políticas


governamentais restritivas?

7. A tecnologia necessária é
acessível?

8.

Análise
s Entradas

Justificação

Análise
10.4.2 Ameaça de Produtos Substitutos

Factores S/N ?

1. A rentabilidade económica obtida com


a produção de um produto substituto é
superior?

2. Relação preço/desempenho do
produto/serviço substituto é superior?

Análise

10.4.3 Rivalidade entre os Concorrentes

Factores S/N ?

1. O número de concorrentes é elevado?

2. Os custos fixos ou de armazenagem


são elevados?

3. A diferenciação do produto é baixa?

4. Existem sobrecapacidade de
produção que provoque uma situação de
desequilíbrio entre a oferta e a procura?

5. As empresas estão dispostas a


sacrificar a rentabilidade de curto prazo,
em função do interesse estratégico do
negócio?

Análise
Justificação

Análise

Justificação

Análise
10.4.4 Poder Negocial dos clientes

Factores S/N ?

1. Existe concentração elevada de


clientes?

2. As compras dos clientes têm grande


impacto na empresa?

3. Os produtos/serviços são pouco


diferenciáveis?

4. O produto/serviço possui um peso


elevado nos custos do cliente?

5. Os custos associados à mudança de


cliente são elevados?

Análise

10.4.5 Poder Negocial dos Fornecedores

Factores S/N ?
1. Existe uma concentração elevada de
fornecedores de um determinado
produto/serviço?

2. Inexistência de produtos/serviços
substitutos?

3. A diferenciação dos produtos/serviços


dos fornecedores é elevada?

4. A indústria a abastecer não constitui


um cliente importante?

5. A importância do produto/serviço para


o comprador é elevada?

Análise
Justificação

Análise

Justificação

Análise
11. Plano de Implementação

Plano de implementação do projecto

2005 2006
Mês
Fases / Actividades 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
1. Pré - Projecto
F1.A1 – Conclusão do Busines Plan inicial

F1.A2 – Procura de parceiros para desenvolvimento de protótipo

F1.A3 – Procura de financiamento para o protótipo

F1.A4 – Negociação dos direitos sobre a patente

2. Arranque de Projecto
F2.A1 – Desenvolvimento de protótipo

F2.A2 – Contrataçaõ de técnico informático

F2.A3 – Arranque de prestação de serviços 1

F2.A4 – Arranque de prestação de serviços 2

3. Exploração de Patente

F3.A1 – Fecho de negociações com potenciais clientes

F3.A2 – procura constante de novas aplicações e modelos de negócio baseados na


tecnologia desenvolvida
06

17 18
Regras de utilização

Principais regras de utilização:


➜ Só devem ser inseridos valores nas células com fundo branco;
➜ Os valores que
A utilização se modelo
deste encontrem
temapor
azul, poderão
base ser alterados,
um trabalho masparte
prévio por dentro
dodos mesmos
utilizador no parâmetros;
que diz respeito à previsão de
proveitos e de custos;
➜ No caso de pretender efectuar uma análise de sensibilidade, utilize este mesmo modelo, mas com diferentes valores.

Passos para preenchimento:

1 Colocar o nome da empresa na célula B1 na sheet de "Pressupostos";

Estimar o volume de negócios da empresa, através das quantidades vendidas, preço de venda dos produtos e
2
de prestação de serviços; Ver Mapa para situações em que não é possível determinar quantidades;

Colocar na sheet CMVMC na célula correspondente, as margens brutas de negócio para cada um dos produtos
3
vendidos;

4 Na sheet FSE, estimar um valor médio mensal para cada umas das rubricas que se adaptem à empresa / negócio;

Na sheet Custos Pessoal, definir os colaboradores (Gerência e Pessoal) da empresa e respectivas


5 remunerações brutas mensais. Para além disto, definir, caso se aplique um valor para a formação e outros
custos com pessoal;

Posteriormente, definir o quadro de investimento da empresa / projecto na sheet de Investimentos, repartida


6
pelas diferentes rubricas de investimento em activo fixo;

Na sheet de Fundo Maneio, definir a Reserva de Segurança de Tesouraria. Esta rubrica representa um valor
7
mínimo de disponibilidades a manter ao longo do projecto;

Após a definição de todos estes pressupostos, estabelecer o valor de capital social inicial e eventuais
8
aumentos, bem como o nível de suprimentos da empresa (sheet de Financiamento);

Os inputs do modelo estão inseridos, sendo necessário apenas fazer o acerto de disponibilidades. Assim
9 sendo, na sheet de Plano Financeiro utilizar a função "Ferramentas - Atingir Objectivo" de forma a que a linha
de "Soma de Controlo" dê 0.
Empresa: XPTO, Lda

Pressupostos Gerais

Unidade monetária (valores em euros)

Prazo médio de Recebimento (dias) / (meses) 30 1.0


Prazo médio de Pagamento (dias) / (meses) 30 1.0
Prazo médio de Stockagem (dias) / (meses) 15 0.5

Taxa de IVA - Vendas 21%


Taxa de IVA - Prestação Serviços 21%
Taxa de IVA - CMVMC 21%
Taxa de IVA - FSE 21%

Taxa média de IRS 15.00%


Taxa de IRC 25.00%
Taxa de distribuição dividendos 10.00%

Taxa de juro de empréstimo M/L Prazo 5.00%


Taxa de juro de empréstimo Curto Prazo 5.00%

Taxa de juro de activos sem risco - Rf 3.00% NOTA: Quando não se aplica Beta, colocar:
Prémio de risco de mercado - (Rm-Rf)* ou pº 10.00% - O prémio de risco (pº) adequado ao projecto
Beta empresas equivalentes 100.00% - Beta = 100%
Taxa de crescimento dos cash flows na perpetuidade 0.05 ==> R(Tx actualização) = Rf + pº
* Rendimento esperado de mercado
Empresa: XPTO, Lda
s (valores em euros)
Volume de negócios

2006 2007 2008 2009 2010 2011


Taxa de variação dos preços 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%

VENDAS - MERCADO NACIONAL 2006 2007 2008 2009 2010 2011


Produto A * 0 0 0 0 0 0
Quantidades vendidas 0 0 0 0 0
Taxa de crescimento das unidades vendidas
Preço Unitário 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Produto B * 0 0 0 0 0 0
Quantidades vendidas 0 0 0 0 0
Taxa de crescimento das unidades vendidas
Preço Unitário 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Produto C * 0 0 0 0 0 0
Quantidades vendidas 0 0 0 0 0
Taxa de crescimento das unidades vendidas
Preço Unitário 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Produto D * 0 0 0 0 0 0
Quantidades vendidas 0 0 0 0 0
Taxa de crescimento das unidades vendidas
Preço Unitário 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0 0 0 0 0 0

VENDAS - EXPORTAÇÃO 2006 2007 2008 2009 2010 2011


Produto A * 0 0 0 0 0 0
Quantidades vendidas 0 0 0 0 0
Taxa de crescimento das unidades vendidas
Preço Unitário 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Produto B * 0 0 0 0 0 0
Quantidades vendidas 0 0 0 0 0
Taxa de crescimento das unidades vendidas
Preço Unitário 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0 0 0 0 0 0
* Produtos / Familias de Produtos / Mercadorias
NOTA: Caso não tenha conhecimento das quantidades, colocar o valor das vendas na linha das "Quantidades Vendidas" e o valor 1 na linha do "Preço Unitário".

PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS - MERCADO NACIONAL 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Serviço A 0 0 0 0 0
Taxa de crescimento Serviço A
Serviço B 0 0 0 0 0
Taxa de crescimento Serviço B
Serviço C 0 0 0 0 0
Taxa de crescimento Serviço C
Serviço D 0 0 0 0 0
Taxa de crescimento Serviço D
TOTAL 0 0 0 0 0 0

PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS - EXPORTAÇÕES 0 0 0 0 0 0


Serviço A 0 0 0 0 0
Taxa de crescimento Serviço A
Serviço B 0 0 0 0 0
Taxa de crescimento Serviço B
Serviço C 0 0 0 0 0
Taxa de crescimento Serviço C
Serviço D 0 0 0 0 0
Taxa de crescimento Serviço D
TOTAL 0 0 0 0 0 0

TOTAL VENDAS - MERCADO NACIONAL 0 0 0 0 0 0


TOTAL VENDAS - EXPORTAÇÕES 0 0 0 0 0 0
TOTAL VENDAS 0 0 0 0 0 0
IVA VENDAS 21% 0 0 0 0 0 0

TOTAL PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS - MERCADO NACIONAL 0 0 0 0 0 0


TOTAL PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS - EXPORTAÇÕES 0 0 0 0 0 0
TOTAL PRESTAÇÕES SERVIÇOS 0 0 0 0 0 0
IVA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 21% 0 0 0 0 0 0

TOTAL VOLUME DE NEGÓCIOS 0 0 0 0 0 0

IVA 0 0 0 0 0 0

TOTAL VOLUME DE NEGÓCIOS + IVA 0 0 0 0 0 0


EMPRESA: XPTO, Lda
(valores em euros)
CMVMC - Custo das Mercadorias Vendidas e Matérias Consumidas

Margem
CMVMC 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Bruta
Produto A 0 0 0 0 0 0
Produto B 0 0 0 0 0 0
Produto C 0 0 0 0 0 0
Produto D 0 0 0 0 0 0
TOTAL CMVMC 0 0 0 0 0 0

IVA 21% 0 0 0 0 0 0

TOTAL CMVMC + IVA 0 0 0 0 0 0

NOTA: Mapa construído caso a caso:


a) Introduzir a Margem Bruta, quando conhecida e passível de ser utilizada e efectuar a respectiva fórmula de cálculo;
b) Efectuar os cálculos auxiliares considerados necessários para alcançar a o nível de matéria-prima por unidade produzida e introduzir manualmente os valores;
c) Caso não seja possível alcançar o nível do consumo de matéria-prima por produto, introduzir o valor do custo total, após a realização dos respectivos cálculos auxiliares.
NOTA 2: Está disponível uma folha para cálculos auxiliares. Contém mapas para cálculo do CMVMC de projectos industriais.
Empresa: XPTO, Lda
(valores em euros)
FSE - Fornecimentos e Serviços Externos

2006 2007 2008 2009 2010 2011


Nº Meses 2 12 12 12 12 12
Taxa de crescimento 0% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%

Tx IVA CF CV Valor Mensal 2006 2007 2008 2009 2010 2011


Subcontratos 21% 0% 100% 0 0 0 0 0 0
Electricidade 21% 80% 20% 0 0 0 0 0 0
Combustiveis 21% 0% 100% 0 0 0 0 0 0
Agua 5% 80% 20% 0 0 0 0 0 0
Outros Fluidos 21% 0% 100% 0 0 0 0 0 0
Ferramentas e Utensilios 21% 0% 100% 0 0 0 0 0 0
Livros e doc. técnica 21% 80% 20% 0 0 0 0 0 0
Material de escritório 21% 80% 20% 0 0 0 0 0 0
Artigos para oferta 21% 0% 100% 0 0 0 0 0 0
Rendas e alugueres 21% 0% 100% 0 0 0 0 0 0
Despesas de representação 21% 0% 100% 0 0 0 0 0 0
Comunicação 21% 70% 30% 0 0 0 0 0 0
Seguros 100% 0 0 0 0 0 0
Royalties 21% 0% 100% 0 0 0 0 0 0
Transportes de mercadorias 21% 0% 100% 0 0 0 0 0 0
Deslocações e estadas 21% 0% 100% 0 0 0 0 0 0
Comissões 21% 0% 100% 0 0 0 0 0 0
Honorários 21% 100% 0 0 0 0 0 0
Contencioso e notariado 21% 0% 100% 0 0 0 0 0 0
Conservação e reparação 21% 70% 30% 0 0 0 0 0 0
Publicidade e propaganda 21% 0% 100% 0 0 0 0 0 0
Limpeza, higiene e conforto 21% 100% 0 0 0 0 0 0
Vigilância e segurança 21% 100% 0 0 0 0 0 0
Trabalhos especializados 21% 80% 20% 0 0 0 0 0 0
Outros forn. e serviços 21% 0% 100% 0 0 0 0 0 0
TOTAL FSE 0 0 0 0 0 0

FSE - Custos Fixos 0 0 0 0 0 0

FSE - Custos Variáveis 0 0 0 0 0 0

TOTAL FSE 0 0 0 0 0 0

IVA 0 0 0 0 0 0

FSE + IVA 0 0 0 0 0 0
Empresa: XPTO, Lda
(valores em euros)
Custos com Pessoal

2006 2007 2008 2009 2010 2011


Nº Meses 2 14 14 14 14 14
Incremento Anual (Vencimentos + Sub. Almoço) 0% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%

Quadro de Colaboradores Rem. Base Mensal 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Gerência / Administração (nominal)
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
Sub-Total Remunerações 0 0 0 0 0 0
Pessoal
Categorias N.º de trabalhadores Rem. Base Média Mensal
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
Sub-Total Remunerações 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL Remunerações 0 0 0 0 0 0

Nº de colaboradores (Incluindo Gerência) 0 0 0 0 0 0

Outros Custos 2006 2007 2008 2009 2010 2011


Segurança Social
Gerência / Administração 21.25% 0 0 0 0 0 0
Outro Pessoal 23.75% 0 0 0 0 0 0
Seguros Acidentes de Trabalho 1% 0 0 0 0 0 0
Subsídio Alimentação 126.50 0 0 0 0 0 0
Formação
Outros custos com pessoal
TOTAL OUTROS CUSTOS 0 0 0 0 0 0

TOTAL CUSTOS PESSOAL 0 0 0 0 0 0

QUADRO RESUMO 2006 2007 2008 2009 2010 2011


Vencimentos
Gerência/Administração 0 0 0 0 0 0
Pessoal 0 0 0 0 0 0
Encargos 0 0 0 0 0 0
Seguros Acidentes de Trabalho 0 0 0 0 0 0
Sub. Alimentação 0 0 0 0 0 0
Formação 0 0 0 0 0 0
Outros custos com pessoal
TOTAL CUSTOS PESSOAL 0 0 0 0 0 0

Retenções Colaboradores
Retenção SS Colaborador
Gerência / Administração 10.00% 0 0 0 0 0 0
Outro Pessoal 11.00% 0 0 0 0 0 0
Retenção IRS Colaborador 15.00% 0 0 0 0 0 0
TOTAL Retenções 0 0 0 0 0 0
Empresa: XPTO, Lda
(valores em euros)
Investimento

Investimento por ano* 2006 2007 2008 2009 2010 2011


Imobilizado Incorpóreo
Despesas de Instalação
Despesas de I&D
Propriedade Industrial e O. Direitos
Trespasses
Outras imobilizações incorpóreas
Total Imobilizado Incorpóreo 0 0 0 0 0 0
Imobilizado Corpóreo
Terrenos e recursos naturais
Edifícios e outras construções
Equipamento básico
Equipamento de transporte
Ferramentas e utensílios
Equipamento administrativo
Taras e vasilhame
Outras imobilizações corpóreas
Total Imobilizado Corpóreo 0 0 0 0 0 0
TOTAL INVESTIMENTO 0 0 0 0 0 0
*Deverão ser considerados, quando aplicável investimentos de reposição

Valores Acumulados Balanço 2006 2007 2008 2009 2010 2011


Imobilizado Incorpóreo
Despesas de Instalação 0 0 0 0 0 0
Despesas de I&D 0 0 0 0 0 0
Propriedade Industrial e O.Direitos 0 0 0 0 0 0
Trespasses 0 0 0 0 0 0
Outras imobilizações incorpóreas 0 0 0 0 0 0
Total Imobilizado Incorpóreo 0 0 0 0 0 0
Imobilizado Corpóreo
Terrrenos e recursos naturais 0 0 0 0 0 0
Edificios e outras construções 0 0 0 0 0 0
Equipamento básico 0 0 0 0 0 0
Equipamento de transporte 0 0 0 0 0 0
Ferramentas e utensílios 0 0 0 0 0 0
Equipamento administrativo 0 0 0 0 0 0
Taras e vasilhame 0 0 0 0 0 0
Outras imobilizações corpóreas 0 0 0 0 0 0
Total Imobilizado Corpóreo 0 0 0 0 0 0
TOTAL IMOBILIZADO 0 0 0 0 0 0

Amortizações do Exercício Taxa 2006 2007 2008 2009 2010 2011


Imobilizado Incorpóreo
Despesas de instalação 33.33% 0 0 0 0 0 0
Despesas de I&D 33.33% 0 0 0 0 0 0
Propriedade Industrial e O.Direitos 33.33% 0 0 0 0 0 0
Trespasses 33.33% 0 0 0 0 0 0
Outras imobilizações incorpóreas 33.33% 0 0 0 0 0 0
Total Imobilizado Incorpóreo 0 0 0 0 0 0
Imobilizado Corpóreo
Terrrenos e recursos naturais
Edificios e outras construções 5.00% 0 0 0 0 0 0
Equipamento básico 20.00% 0 0 0 0 0 0
Equipamento de transporte 25.00% 0 0 0 0 0 0
Ferramentas e utensílios 25.00% 0 0 0 0 0 0
Equipamento administrativo 25.00% 0 0 0 0 0 0
Taras e vasilhame 14.29% 0 0 0 0 0 0
Outras imobilizações corpóreas 20.00% 0 0 0 0 0 0
Total Imobilizado Corpóreo 0 0 0 0 0 0
TOTAL AMORTIZAÇÕES 0 0 0 0 0 0
Empresa: XPTO, Lda
(valores em euros)
Investimento em Fundo Maneio Necessário

2006 2007 2008 2009 2010 2011


Necessidades Fundo Maneio
Reserva Segurança Tesouraria 0 0 0 0 0
Clientes 0 0 0 0 0 0
Existências 0 0 0 0 0 0
*
*
TOTAL 0 0 0 0 0 0
Recursos Fundo Maneio
Fornecedores 0 0 0 0 0 0
Estado 0 0 0 0 0 0
*
TOTAL 0 0 0 0 0 0

Fundo Maneio Necessário 0 0 0 0 0 0

Investimento em Fundo de Maneio 0 0 0 0 0 0

* A considerar caso seja necessário


Empresa: XPTO, Lda
(valores em euros)
Financiamento

2006 2007 2008 2009 2010 2011


Investimento = Capital Fixo + FMN 0 0 0 0 0 0
Margem de segurança 2% 2% 2% 2% 2% 2%
Necessidades de financiamento 0 0 0 0 0 0

Fontes de Financiamento 2006 2007 2008 2009 2010 2011


Meios Libertos 0 0 0 0 0 0
Capitais Próprios
Empréstimos de Sócios / Suprimentos 0 0 0
Financiamento bancário e outras Inst. Crédito 0 0 0 0 0 0
TOTAL 0 0 0 0 0 0

Ano 0
Capital em dívida (início período) 0 0 0 0 0 0
Taxa de Juro 5% 5% 5% 5% 5%
Juro Anual 0 0 0 0 0
Reembolso Anual 0 0 0 0 0
Imposto Selo (0,4%) 0 0 0 0 0
Serviço da dívida 0 0 0 0 0
Valor em dívida 0 0 0 0 0 0

Ano 1
Capital em dívida (início período) 0 0 0 0 0 0
Taxa de Juro 5% 5% 5% 5% 5%
Juro Anual 0 0 0 0 0
Reembolso Anual 0 0 0 0 0
Imposto Selo (0,4%) 0 0 0 0 0
Serviço da dívida 0 0 0 0 0
Valor em dívida 0 0 0 0 0

Ano 2
Capital em dívida (início período) 0 0 0 0 0
Taxa de Juro 5% 5% 5% 5%
Juro Anual 0 0 0 0
Reembolso Anual 0 0 0 0
Imposto Selo (0,4%) 0 0 0 0
Serviço da dívida 0 0 0 0
Valor em divida 0 0 0 0

Ano 3
Capital em dívida (início período) 0 0 0 0
Taxa de Juro 5% 5% 5%
Juro Anual 0 0 0
Reembolso Anual 0 0 0
Imposto Selo (0,4%) 0 0 0
Serviço da dívida 0 0 0
Valor em dívida 0 0 0

Ano 4
Capital em dívida (início período) 0 0 0
Taxa de Juro 5% 5%
Juro Anual 0 0
Reembolso Anual 0 0
Imposto Selo (0,4%) 0 0
Serviço da dívida 0 0
Valor em dívida 0 0

Ano 5
Capital em dívida (início período) 0 0
Taxa de Juro 5%
Juro Anual 0
Reembolso Anual 0
Imposto Selo (0,4%) 0
Serviço da dívida 0
Valor em dívida 0

Capital em dívida 0 0 0 0 0 0

Juros pagos com Imposto Selo incluído 0 0 0 0 0 0


Reembolso 0 0 0 0 0 0
Empresa: XPTO, Lda
(valor
Demonstração de Resultados Previsional

2006 2007 2008 2009 2010


Vendas 0 0 0 0 0
Prestações de Serviços 0 0 0 0 0
Volume de Negócios 0 0 0 0 0
(-) Variação da Produção
CMVMC 0 0 0 0 0
Outros custos variáveis (FSE) 0 0 0 0 0
Margem Bruta de Contribuição 0 0 0 0 0
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
FSE- Custos Fixos 0 0 0 0 0
Resultado Económico 0 0 0 0 0
Impostos
Custos com o Pessoal 0 0 0 0 0
% de Vendas #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Outros Custos Operacionais
Outros Proveitos Operacionais
EBITDA 0 0 0 0 0
Amortizações 0 0 0 0 0
Provisões
EBIT 0 0 0 0 0
Custos Financeiros 0 0 0 0 0
Proveitos Financeiros 0 0 0 0 0
RESULTADO FINANCEIRO 0 0 0 0 -0
Custos Extraordinários
Proveitos Extraordinários
RAI 0 0 0 0 -0
Impostos sobre os lucros 0 0 0 0 0
RESULTADO LÍQUIDO 0 0 0 0 -0
0 0 0 0
% DOS CUSTOS DE ESTRUTURA S/VN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
% DO RESULTADO LÍQUIDO S/VN #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
(valores em euros)
e Resultados Previsional

2011
0
0
0

0
0
0
#DIV/0!
0
0

0
#DIV/0!

0
0

0
0
0
-0

-0
0
-0
0
#DIV/0!
#DIV/0!
Empresa: XPTO, Lda
(valores em euros)
Mapa de Cash Flows Operacionais

2006 2007 2008 2009 2010 2011


Meios Libertos do Projecto
Resultados Operacionais (EBIT) x (1-IRC) 0 0 0 0 0 0
Amortizações do exercício 0 0 0 0 0 0
Provisões do exercício 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
Investim./Desinvest. em Fundo Maneio
Fundo de Maneio 0 0 0 0 0 0

CASH FLOW de Exploração 0 0 0 0 0 0

Investim./Desinvest. em Capital Fixo


Capital Fixo 0 0 0 0 0 0

Free cash-flow 0 0 0 0 0 0

CASH FLOW acumulado 0 0 0 0 0 0


Empresa: XPTO, Lda
(valores em euros)
Plano de Financiamento

2006 2007 2008 2009 2010 2011


ORIGENS DE FUNDOS
Meios Libertos Brutos 0 0 0 0 0 0
Capital Social (entrada de fundos) 0 0 0 0 0 0
Empréstimos Obtidos 0 0 0 0 0 0
Desinvest. em Capital Fixo
Desinvest. em FMN 0 0 0 0 0 0
Empréstimos de sócios / suprimentos 0 0 0 0 0 0
Proveitos Financeiros 0 0 0 0 0 0

Total das Origens 0 0 0 0 0 0


APLICAÇÕES DE FUNDOS
Inv. Capital Fixo 0 0 0 0 0 0
Inv Fundo de Maneio 0 0 0 0 0 0
Imposto sobre os Lucros 0 0 0 0 0
Pagamento de Dividendos
Reembolso de Empréstimos 0 0 0 0 0 0
Encargos Financeiros 0 0 0 0 0 0

Total das Aplicações 0 0 0 0 0 0


Saldo de Tesouraria Anual 0 0 0 0 0 0
Saldo de Tesouraria Acumulado 0 0 0 0 0 0
Aplicações / Empréstimo Curto Prazo 0 0 0 0 0 0
Soma Controlo 0 0 0 0 0 0
Empresa: XPTO, Lda
(valores em euros)
Balanço Previsional

2006 2007 2008 2009 2010 2011


ACTIVO
Imobilizado
Imobilizado Incorpóreo 0 0 0 0 0 0
Imobilizado Corpóreo 0 0 0 0 0 0
Amortizações Acumuladas 0 0 0 0 0 0
Existências
Matérias Primas e Subsidiárias
Produtos Acabados e em Curso
Mercadorias 0 0 0 0 0 0
Créditos de curto prazo
Dívidas de Clientes 0 0 0 0 0 0
Estado e Outros Entes Públicos
Outros devedores
Disponibilidades 0 0 0 0 0 0
Aplicações Financeiras 0 0 0 0 0 0
Acréscimos e Diferimentos
TOTAL ACTIVO 0 0 0 0 0 0

CAPITAL PRÓPRIO
Capital Social 0 0 0 0 0 0
Suprimentos 0 0 0 0 0 0
Prestações Suplementares
Reservas de reavaliação
Reservas e Resultados Transitados 0 0 0 0 0
Resultados Líquidos 0 0 0 0 0 0
TOTAL CAPITAIS PRÓPRIOS 0 0 0 0 0 0

PASSIVO
Provisão para impostos
Dívidas a 3º - M/L Prazo
Dívidas a Instituições de Crédito 0 0 0 0 0 0
Dívidas a Fornecedores de Imob
Suprimentos
Outros credores
Dívidas a 3º - Curto Prazo
Dívidas a Instituições de Crédito 0 0 0 0 0 0
Dívidas a Fornecedores 0 0 0 0 0 0
Estado e Outros Entes Públicos 0 0 0 0 0 0
Outros credores
Acréscimos e Diferimentos
TOTAL PASSIVO 0 0 0 0 0 0

TOTAL PASSIVO + CAPITAIS PRÓPRIOS 0 0 0 0 0 0


Empresa: XPTO, Lda

Principais Indicadores

INDICADORES ECONÓMICOS 2006 2007 2008 2009 2010 2011


Taxa de Crescimento do Negócio #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Eficiência Operacional #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Margem Operacional das Vendas #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Rentabilidade Líquida das Vendas #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Peso dos Custos c/Pessoal nos PO #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

INDICADORES ECONÓMICOS - FINANCEIROS 2006 2007 2008 2009 2010 2011


Return On Investment (ROI) #DIV/0! #DIV/0! 4% #DIV/0! #DIV/0!
Rendibilidade do Activo #DIV/0! #DIV/0! 0% #DIV/0! #DIV/0!
Rotação do Activo #DIV/0! #DIV/0! 0% #DIV/0! #DIV/0!
Rotação do Imobilizado #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Rendibilidade dos Capitais Próprios (ROE) 0% 0% 67% 100% 50%
Rotação dos Capitais Próprios 0% 0% 0% 0% 0%

INDICADORES FINANCEIROS 2006 2007 2008 2009 2010 2011


Autonomia Financeira #DIV/0! #DIV/0! 6% #DIV/0! #DIV/0!
Solvabilidade Total #DIV/0! #DIV/0! 450% -5% -10%
Endividamento Total #DIV/0! #DIV/0! 1% #DIV/0! #DIV/0!
Endividamento ML Prazo #DIV/0! #DIV/0! 0% #DIV/0! #DIV/0!

INDICADORES DE LIQUIDEZ 2006 2007 2008 2009 2010 2011


Liquidez Geral #DIV/0! #DIV/0! 8000% 0% 0%
Liquidez Reduzida #DIV/0! #DIV/0! 8000% 0% 0%

ANÁLISE DO EQUILÍBRIO FINANCEIRO 2006 2007 2008 2009 2010 2011


Capitais Permanentes 0 0 0 0 0
Activo Fixo 0 0 0 0 0
FUNDO DE MANEIO LÍQUIDO 0 0 0 0 0
Necessidades Cíclicas 0 0 0 0 0
Recursos Cíclicos 0 0 0 0 0
NECESSIDADES FUNDO DE MANEIO 0 0 0 0 0
Tesouraria Activa 0 0 0 0 0
Tesouraria Passiva 0 0 0 0 0
TESOURARIA LÍQUIDA 0 0 0 0 0

CONTROLO : TRL = FML - NFM 0 0 0 0 0

Variação do FML 0 0 0 0
Variação das NFM 0 0 0 0
Variação da TRL 0 0 0 0

INDICADORES DE RISCO NEGÓCIO 2006 2007 2008 2009 2010 2011


Margem Bruta 0 0 0 0 0
Grau de Alavanca Operacional #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Ponto Crítico #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Margem de Segurança #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Empresa: XPTO, Lda

Avaliação do Projecto / Empresa

Na perspectiva do Projecto 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Free Cash Flow to Firm 0 0 0 0 0 0 0

WACC 13.00% 13.09% 13.18% 13.28% 13.38% 13.38% 13.38%


Factor de actualização 1 1.131 1.280 1.450 1.644 1.864 2.113

Fluxos actualizados 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

Valor Actual Líquido (VAL) 0

Err:504 Err:523 Err:523 Err:523 Err:523 Err:523 Err:523

Taxa Interna de Rentibilidade Err:523

Pay Back period 0 Anos

WACC
Peso
Ano 0 Ano 0 Custo Custo ponderado
Passivo Médio e Longo Prazo 0 0% 5% 0.0%
Capital Próprio 0 100% 13% 13.0%
0 100% 13.0%

Ano 1 Ano 1 Custo Custo ponderado


Passivo Médio e Longo Prazo 0 0% 5% 0.0%
Capital Próprio 0 100% 13% 13.1%
0 100% 13.1%

Ano 2 Ano 1 Custo Custo ponderado


Passivo Médio e Longo Prazo 0 0% 5% 0.0%
Capital Próprio 0 100% 13% 13.2%
0 100% 13.2%

Ano 3 Ano 1 Custo Custo ponderado


Passivo Médio e Longo Prazo 0 0% 5% 0.0%
Capital Próprio 0 100% 13% 13.3%
0 100% 13.3%

Ano 4 Ano 1 Custo Custo ponderado


Passivo Médio e Longo Prazo 0 0% 5% 0.0%
Capital Próprio 0 100% 13% 13.4%
0 100% 13.4%

Ano 5 Ano 1 Custo Custo ponderado


Passivo Médio e Longo Prazo 0 0% 5% 0.0%
Capital Próprio 0 100% 13% 13.4%
0 100% 13.4%

Na perspectiva do Investidor 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Free Cash Flow do Equity 0 0 0 0 0 0 0

Taxa de juro de activos sem risco 3.00% 3.09% 3.18% 3.28% 3.38% 3.48% 3.58%
Prémio de risco de mercado 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
Taxa de Actualização 13.30% 13.40% 13.50% 13.61% 13.71% 13.83% 13.94%
Factor actualização 1 1.134 1.287 1.462 1.663 1.893 2.156

Fluxos Actualizados 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

Valor Actual Líquido (VAL) 0

Err:504 Err:523 Err:523 Err:523 Err:523 Err:523 Err:523

Taxa Interna de Rentibilidade Err:523

Pay Back period 0 Anos


Margem Bruta vs Custos Fixos
1
1
Valores em Euros 1
1
1
Row 9
0
Row 13
0
Row 15
0
0
0
0
1 2 3 4 5 6
Anos do projecto

V.Negócios vs EBITDA
1
1
1
Valores em Euros

1
1
0 Row 9
0 Row 22
0
0
0
0
1 2 3 4 5 6
Anos

V.Negócios vs Cash flow


1
1
1
Valores em Euros

1
1
0
Row 9
0
0
0
0
0
1 2 3 4 5 6
Anos
m Bruta vs Custos Fixos

Row 9
Row 13
Row 15

3 4 5 6
os do projecto

Negócios vs EBITDA

Row 9
Row 22

3 4 5 6
Anos

egócios vs Cash flow

Row 9

3 4 5 6
Anos
Empresa: XPTO, Lda

Cálculos Auxiliares

Consumo de Unidades de Matérias-Primas por Unidade de Produto Acabado


Matérias Primas e Subsidiárias (descriminação) Unidade de Medida Produto A Produto B Produto C Produto D

Produção (em Quantidades) Unidades físicas


Produtos 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Produto A
Produto B
Produto C
Produto D

TOTAL 0 0 0 0 0 0

Consumo de Matérias Primas 1* Unidades físicas


Matérias Primas e Subsidiárias 2006 2007 2008 2009 2010 2011

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

Preço das Matérias Primas e Subsidiárias


Matérias Primas e Subsidiárias 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Valor do consumo 2*
Matérias Primas e Subsidiárias 2006 2007 2008 2009 2010 2011
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
TOTAL 0 0 0 0 0 0

1* obtido da multiplicação da produção pelo consumo de matéria prima por unidade de produto acabado.
2* obtido da multiplicação do consumo das matérias-primas pelo preço.