CASO PRACTICO UNIDAD 3

HERVIN FELIPE AGUILAR G.

RAFAEL URREGO
Docente

CORPORACION UNIVERSITARIA ASTURIAS

GESTION DE TESORERIA
CALI-VALLE DEL CAUCA
2019
CASO TEORICO PRACTICO RELACIONES BANCO-EMPRESA En las relaciones bancarias en
fundamental contar con cuatro valores permanentes en el tiempo: credibilidad, transparencia,
mutua confianza y eficiencia en costes. El ciclo de relación de la empresa con el banco se debe de
basar en las siguientes fases:

1.- Previsión de necesidades:

- La empresa debe prever a través de sus presupuestos de tesorería sus necesidades financieras a
corto plazo (a menos de un año). También sus necesidades de fondos a largo plazo (a más de un
año) en el caso de existir inversiones a través de los presupuestos de capital.

- Detectar las necesidades financieras a corto plazo que cubren los desfases temporales entre
cobros y pagos de la empresa a corto plazo, es decir, de su tesorería: pólizas de crédito, prestamos
(a corto),descuento comercial, factoring, etc.

- Para financiar sus inversiones a largo plazo reflejadas en su presupuesto de capital, la empresa
utiliza del banco: préstamos a largo, préstamos de inversiones subvencionados (ejemplo
préstamos ICO), leasing, renting, etc

- Coherencia financiera entre los recursos ajenos y los recursos propios en una empresa y dentro
de los recursos ajenos entre los recursos a corto y los recursos ajenos a largo.

2.- Selección de Entidades:

- No existe una respuesta única: ventajas e inconvenientes de operar con una o varias entidades

. - Al final, el número de entidades vendrá condicionado por las necesidades financieras y de

servicio de la empresa, así como por los límites de riesgo concedidos en cada entidad.

- Hay aspectos de calidad, tecnología, servicios globales e internacionales, servicios a socios y

directivos, etc que suelen tomar importancia creciente en función del tamaño de la empresa.

3.-Negociación de condiciones:

- Interéses: Tipo de interés de referencia, fijo o variable, spread, …

- Comisiones: dependiendo del producto/servicio.

- comisión de apertura: porcentaje sobre el límite de crédito/préstamo concedido. Una adicional

semejante es la comisión de estudio.

- comisión de disponibilidad: para cuentas de crédito, es un porcentaje sobre el saldo medio no

dispuesto en cada periodo de liquidación.

- comisión de cancelación anticipada (parcial o total): calculada sobre el saldo deudor que esté
vigente en la fecha de solicitud de la cancelación.
- comisión de exceso sobre el mayor saldo deudor : en el supuesto de que se produzca un
descubierto (podría ser en la cuenta corriente o en la cuenta de crédito), un porcentaje sobre el
mayor saldo excedido por fecha contable.

comisión de mantenimiento: normalmente para cuentas o libretas de la empresa.

- comisión de administración: por cada apunte realizado en la cuenta corriente y/o en la cuenta
de crédito.

- comisión de devolución: en el caso de efectos devueltos o impagados.

- comisión o gastos por reclamación de posición deudora.

- Otras. - Fechas de valoración de las operaciones: Son las fechas utilizadas a efectos del devengo
de intereses, y que pueden diferir de las fechas de la operación o contables.

4.- Control y seguimiento:

En esta fase se construye una base de datos (en formato de fichas) en las que se reflejen para
cada entidad y para cada producto/servicio, los datos generales y las condiciones pactadas para
dichos productos/servicios en todos los parámetros de los mismos (tipos de interés, comisiones,
fechas de valoración, gastos aplicables, periodos de liquidación, etc).

Se actualizarán cada vez que se produzcan variaciones y servirán de referencia a la hora de

comparar y seleccionar los bancos de cara a nuevas negociaciones, así como análisis para
determinar nuestra capacidad de negociación.

5.- Valoración: Uno de los factores más importante de esa relación será cuantificar la rentabilidad
o beneficio obtenido por el banco en su relación con la empresa. Al fin y al cabo: lo que para el
banco representa rentabilidad equivaldrá al “coste” que, en términos globales, la empresa soporta
por operar con él.

Dicha valoración cuantitativa se establece tanto en: términos relativos (balance bancoempresa)
como absolutos (cuenta de resultados banco-empresa).

El Balance banco-empresa: permite “estimar” la rentabilidad bruta aproximada que obtiene el

banco en su negocio con la empresa durante un plazo determinado (normalmente se toma la
referencia anual). Dicha rentabilidad se expresa en términos porcentuales y se obtiene al
comparar los ingresos financieros netos percibidos por el banco, con el riesgo financiero neto
concedido a la empresa.

Cuenta de resultados banco- empresa: se trata de cuantificar el beneficio bruto en valores

absolutos que obtiene la entidad bancaria durante el periodo de referencia; la diferencia entre los
ingresos que percibe y los costes, que estimamos, llega a soportar.

Desde el punto de vista de la compañía quizás sea más relevante el balance bancoempresa, por lo
que proponemos en este sentido la solución del siguiente caso práctico:
Empresa GUMMM, desea tener detalles sobre la rentabilidad global que gana el Banco GLOBAL a
través del conjunto de productos y servicios financieros prestados, con las condiciones detalladas
a continuación. Esta empresa para determinar la contribución a la rentabilidad de la entidad
bancaria considera los siguientes criterios de fechas/valor.

- 1 día para los ingresos de cheques.

- 2 días de fecha valor para las operaciones en divisas.

- 8 días para la cesión de los seguros sociales e impuestos.

- 1 día para transferencias. - El tipo de interés de referencia aplicado es del Euribor, actualmente al
4%, en la mayoría de operaciones financieras.
 DESARROLLO DEL EJERCICIO

CALCULAR EL COSTO FINANCIERO MEDIO MANTENIDO CON ESTA UNIDAD

RESULTADO DE RENTABILIDAD ( GLOBAL )

INVERSION 1 1.245.000
PASIVO DIRECTO 48.000
PASIVO INDIRECTO 18734.24
RIESGO MEDIO NETO 1.178.266
INTERESES PAGADOS 56510
INTERESES COBRADOS 1140
COMISIONES PAGADAS 36665

COSTE FINANCIERO MEDIO 92.035

BALANCE BANCO EMPRESA 1.178.266 7.8 %
CONCLUSION:

Si bien sabemos que la mejor forma de ahorrar es controlando los gastos, en cuanto a el análisis
de cartera se refiere, la mejor forma de tener al mínimo los gastos necesarios, es teniendo claras
bien los gastos adquiridos por la empresa, de esta forma sabemos bien como esta nuestra cartera,
lo que nos ayudara ah ahorrar y de esta forma a disminuir la necesidad hacer prestamos por
mayor cuantia a las entidades financieras en caso de presentarse alguna necesidad monetaria, por
lo tanto esta en nuestra conciencia que llevar un buen control es igual a ahorrar.
 BIBLIOGRAFIA:

 Material de estudio de plan de marketing:

 Los procedimientos de control de plan de marketing

 Plan de marketing y plan estratégico:

 https://www.youtube.com/watch?v=ZTsvfmaRBHA

 Gen words : como creas un plan de Marketing :

 https://www.genwords.com/blog/como-hacer-un-plan-de-marketing-ejemplos