ACTIVOS EMPRESA WYZ, CREACIONJ EMPRESA FEBRERO 2020

SOCIOS DESCRIPCION APORTE VR. APORTE VR. TOTAL APORTE

Socio 1 Mercancía (600 unid) $ 60,000,000.00 $ 60,000,000.00
Socio 2 Camioneta $ 50,000,000.00 $ 50,000,000.00
Local Comercial $ 35,000,000.00
Socio 3 Terrenos $ 5,000,000.00 $ 55,000,000.00
Efectivo $ 15,000,000.00
Muebles y Enseres $ 10,000,000.00
Socio 4 Equipo de Cómputo $ 30,000,000.00 $ 60,000,000.00
Efectivo $ 20,000,000.00
VALOR TOTAL APORTES SOCIALES = $ 225,000,000.00

COMPROBANTE DE APERTURA
Código Cuenta Débito
143505 Invent Mcía no fabric x empresa $ 60,000,000.00
154005 Autos, Camionetas y Camperos $ 50,000,000.00
151615 Almacenes $ 35,000,000.00
150405 Terrenos Urbanos $ 5,000,000.00
110505 Caja General $ 35,000,000.00
152405 Muebles y Enseres $ 10,000,000.00
152805 Equipos Procesamiento de Datos $ 30,000,000.00
311505 Aportes Sociales
EBRERO 2020

% APORTE
26.67%
22.22%

24.44%

26.67%

100.00%

Crédito

$ 225,000,000.00
 EJERCICIO MARZO 2020

1. MARZO 1 DE 2020
COMPROBANTE DE EGRESO
Código Cuenta Débito Crédito
111005 Bancos Moneda Nacional #REF!
110505 Caja General #REF!

2. MARZO 2 DE 2020
FACTURA DE VENTA
Código Cuenta Débito Crédito
413524 Venta de Calzado $ 10,800,000.00
240805 IVA Generado $ 2,052,000.00
135515 Retención en la Fuente $ 270,000.00
130505 Clientes Nacionales $ 12,582,000.00

RECIBO DE CAJA
Código Cuenta Débito Crédito
110505 Caja General $ 7,549,200.00
130505 Clientes Nacionales $ 5,032,800.00

COMPROBANTE DE AJUSTES
Código Cuenta Débito Crédito
613524 Venta de Calzado $ 6,023,076.92
143505 Invent Mcía no fabric x empresa $ 6,023,076.92

3. MARZO 3 DE 2020
CAUSACION
Código Cuenta Débito Crédito
143505 Invent Mcía no fabric x empresa $ 5,250,000.00
240810 IVA Descontable $ 997,500.00
236540 Retefuente por Compras $ 131,250.00
220505 Proveedores Nacionales $ 6,116,250.00

COMPROBANTE DE EGRESO
Código Cuenta Débito Crédito
220505 Proveedores Nacionales $ 3,058,125.00
111005 Bancos Moneda Nacional $ 3,058,125.00

4. MARZO 4 DE 2020
 CAUSACION
Código Cuenta Débito Crédito
237005 Aportes a Salud $ 378,633.02
238030 Aportes a Pensión $ 529,480.36
237006 Aportes ARL $ 44,995.69
237010 Caj Comp Fam, ICBF, SENA $ 387,893.16
233595 Otros Costos y Gastos por Pagar $ 1,341,002.23

COMPROBANTE DE EGRESO
Código Cuenta Débito Crédito
233595 Otros Costos y Gastos por Pagar $ 1,341,002.23
111005 Bancos Moneda Nacional $ 1,341,002.23

5. MARZO 6 DE 2020
FACTURA DE VENTA
Código Cuenta Débito Crédito
413524 Venta de Calzado $ 3,600,000.00
240805 IVA Generado $ 684,000.00
135515 Retención en la Fuente $ 126,000.00
130505 Clientes Nacionales $ 4,158,000.00

RECIBO DE CAJA
Código Cuenta Débito Crédito
110505 Caja General $ 4,158,000.00
130505 Clientes Nacionales $ 4,158,000.00

COMPROBANTE DE AJUSTES
Código Cuenta Débito Crédito
613524 Venta de Calzado $ 2,007,692.31
143505 Invent Mcía no fabric x empresa $ 2,007,692.31

6. MARZO 8 DE 2020
CAUSACION
Código Cuenta Débito Crédito
143505 Invent Mcía no fabric x empresa $ 5,175,000.00
240810 IVA Descontable $ 983,250.00
236540 Retefuente por Compras $ 129,375.00
220505 Proveedores Nacionales $ 6,028,875.00

COMPROBANTE DE EGRESO
 Código Cuenta Débito Crédito
220505 Proveedores Nacionales $ 6,028,875.00
111005 Bancos Moneda Nacional $ 6,028,875.00

7. MARZO 9 DE 2020
CAUSACION
Código Cuenta debito credito
135515 Retención en la Fuente $ 671,250.00
233595 Otros Costos y Gastos por Pagar $ 671,250.00 $ -

COMPROBANTE DE EGRESO
Código Cuenta Débito Crédito
233595 Otros Costos y Gastos por Pagar $ 671,250.00
111005 Bancos Moneda Nacional $ 671,250.00 $ -

8. MARZO 10 DE 2020
CAUSACION
Código Cuenta Débito Crédito
612515 Agua $ 50,000.00
612505 Energia $ 165,700.00
513535 Telefono $ 125,000.00
233595 Otros Costos y Gastos por Pagar $ 340,700.00

COMPROBANTE DE EGRESO
Código Cuenta Débito Crédito
233595 Otros Costos y Gastos por Pagar $ 340,700.00
111005 Bancos Moneda Nacional $ 340,700.00

9. MARZO 13 DE 2020
FACTURA DE VENTA
Código Cuenta Débito Crédito
413524 Venta de Calzado $ 21,600,000.00
240805 IVA Generado $ 4,104,000.00
135515 Retención en la Fuente $ 540,000.00
130505 Clientes Nacionales $ 25,164,000.00

RECIBO DE CAJA
Código Cuenta Débito Crédito
110505 Caja General $ 17,614,800.00
130505 Clientes Nacionales $ 7,549,200.00
 COMPROBANTE DE AJUSTES
Código Cuenta Débito Crédito
613524 Venta de Calzado $ 12,094,705.29
143505 Invent Mcía no fabric x empresa $ 12,094,705.29

10. MARZO 14 DE 2020

CAUSACION
Código Cuenta Débito Crédito
143505 Invent Mcía no fabric x empresa $ 9,880,000.00
240810 IVA Descontable $ 1,877,200.00
236540 Retefuente por Compras $ 247,000.00
220505 Proveedores Nacionales $ 11,510,200.00

COMPROBANTE DE EGRESO
Código Cuenta Débito Crédito
220505 Proveedores Nacionales $ 3,453,060.00
111005 Bancos Moneda Nacional $ 8,057,140.00

11. MARZO 15 DE 2020

12. MARZO 16 DE 2020

NOTA CREDITO
Código Cuenta Débito Crédito
131520 Prestamo Bancario $ 15,000,000.00
111005 Bancos Moneda Nacional $ 15,000,000.00

13. MARZO 17 DE 2020

FACTURA DE VENTA
Código Cuenta Débito Crédito
413524 Venta de Calzado $ 9,000,000.00
240805 IVA Generado $ 1,710,000.00
135515 Retención en la Fuente $ 315,000.00
130505 Clientes Nacionales $ 10,395,000.00

RECIBO DE CAJA
Código Cuenta Débito Crédito
110505 Caja General $ 10,395,000.00
130505 Clientes Nacionales $ 10,395,000.00
 COMPROBANTE DE AJUSTES
Código Cuenta Débito Crédito
613524 Venta de Calzado $ 5,012,211.08
143505 Invent Mcía no fabric x empresa $ 5,012,211.08

14. MARZO 21 DE 2020

15. MARZO 22 DE 2020

16. MARZO 23 DE 2020

CAUSACION
Código Cuenta Débito Crédito
514515 mantenimiento y reparacion de vehi u $ 350,000.00
240810 IVA Descontable $ 66,500.00
236540 Retefuente por Compras $ 8,750.00
233595 Otros Costos y Gastos por Pagar $ 407,750.00

COMPROBANTE DE EGRESO
Código Cuenta Débito Crédito
233595 Otros Costos y Gastos por Pagar $ 407,750.00
111005 Bancos Moneda Nacional $ 407,750.00

17. MARZO 24 DE 2020

FACTURA DE VENTA
Código Cuenta Débito Crédito
413524 Venta de Calzado $ 18,000,000.00
240805 IVA Generado $ 3,420,000.00
135515 Retención en la Fuente $ 450,000.00
130505 Clientes Nacionales $ 20,970,000.00

RECIBO DE CAJA
Código Cuenta Débito Crédito
110505 Caja General $ 10,485,000.00
130505 Clientes Nacionales $ 10,485,000.00

COMPROBANTE DE AJUSTES
Código Cuenta Débito Crédito
 613524 Venta de Calzado $ 5,012,211.08
143505 Invent Mcía no fabric x empresa $ 5,012,211.08

18. MARZO 27 DE 2020

CAUSACION
Código Cuenta Débito Crédito
519535 Combustibles y lubricantes $ 1,500,000.00
233595 Otros Costos y Gastos por Pagar $ 1,500,000.00

COMPROBANTE DE EGRESO
Código Cuenta Débito Crédito
233595 Otros Costos y Gastos por Pagar $ 1,500,000.00
111005 Bancos Moneda Nacional $ 1,500,000.00

19. MARZO 28 DE 2020

CAUSACION
Código Cuenta Débito Crédito
519595 Otros Gastos - Publicidad $ 350,000.00
233595 Otros Costos y Gastos x Pagar $ 350,000.00

COMPROBANTE DE EGRESO
Código Cuenta Débito Crédito
233595 Otros Costos y Gastos x Pagar $ 350,000.00
111005 Bancos Moneda Nacional $ 350,000.00

20. MARZO 29 DE 2020

21. MARZO 30 DE 2020

CAUSACION NÓMINA
Código Cuenta Débito Crédito
510506 Sueldos $ 4,406,705.00
510527 Auxilio de Transporte $ 308,562.00
520506 Sueldos $ 450,000.00
520527 Auxilio de Transporte $ 102,854.00
520518 Comisiones $ 850,800.00
237005 Aportes a Salud $ 228,300.00
238030 Aportes a Pensión $ 228,300.00
250505 Salarios por Pagar $ 5,662,321.00
 COMPROBANTE DE EGRESO
Código Cuenta Débito Crédito
250505 Salarios por Pagar $ 5,662,321.00
111005 Bancos Moneda Nacional $ 5,662,321.00

CAUSACION SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES

Código Cuenta Débito Crédito
510568 Aportes ARL $ 50,588.14
510569 Aportes a Salud $ 429,432.72
510570 Aportes a Pensión $ 599,028.96
510572 Aportes Caja Compens Familiar $ 193,824.28
510575 Aportes ICBF $ 145,368.21
510578 Aportes SENA $ 96,912.14
520568 Aportes ARL $ 13,580.00
520569 Aportes a Salud $ 110,568.00
520570 Aportes a Pensión $ 156,096.00
520572 Aportes Caja Compens Familiar $ 52,032.00
520575 Aportes ICBF $ 39,024.00
520578 Aportes SENA $ 26,016.00
237005 Aportes a Salud $ 540,000.72
238030 Aportes a Pensión $ 755,124.96
237006 Aportes ARL $ 64,168.14
237010 Caj Comp Fam, ICBF, SENA $ 553,176.63

PROVISIÓN PRESTACIONES SOCIALES

Código Cuenta Débito Crédito
510530 Cesantías $ 392,938.92
510533 Intereses sobre Cesantías $ 47,152.67
510536 Prima $ 392,938.92
510539 Vacaciones $ 183,612.71
520530 Cesantías $ 116,971.17
520533 Intereses sobre Cesantías $ 14,036.54
520536 Prima $ 116,971.17
520539 Vacaciones $ 54,200.00
251005 Cesantías $ 509,910.08
251505 Intereses sobre Cesantías $ 61,189.21
252005 Prima $ 509,910.08
252505 Vacaciones $ 237,812.71
22. MARZO 30 DE 2020 NO SE HACE

23. MARZO 23 DE 2020

NOTA CREDITO
Código Cuenta Débito Crédito
511595 Otros Impuestos - GMF $ 166,983.65
111005 Bancos Moneda Nacional $ 166,983.65
1) Febrero 03 de 2020

La Compañía es Gran Contribuyente. ICA = 6*1000. Inventarios por el método PEPS.

COMPROBANTE DE APERTURA
Código Cuenta Débito Crédito
143505 Invent Mcía no fabric x empresa $ 60,000,000
154005 Autos, Camionetas y Camperos $ 50,000,000
151615 Almacenes $ 35,000,000
150405 Terrenos Urbanos $ 5,000,000
110505 Caja General $ 35,000,000
152405 Muebles y Enseres $ 10,000,000
152805 Equipos Procesamiento de Datos $ 30,000,000
311505 Aportes Sociales $ 225,000,000
2) Febrero 03 de 2020

COMPROBANTE DE EGRESO
Código Cuenta Débito Crédito
111005 Bancos Moneda Nacional $ 35,000,000
110505 Caja General $ 35,000,000

3) Febrero 05 de 2020

CAUSACION
Código Cuenta Débito Crédito
511025 Asesoría Jurídica $ 4,000,000
240810 IVA Descontable $ 760,000
236515 Retefuente por Honorarios $ 440,000
233525 Honorarios $ 4,320,000

COMPROBANTE DE EGRESO
Código Cuenta Débito Crédito
233525 Honorarios $ 2,592,000
111005 Bancos Moneda Nacional $ 2,592,000

4) Febrero 06 de 2020

CAUSACION
Código Cuenta Débito Crédito
513515 Asistencia Técnica $ 2,000,000
233530 Servicios Técnicos $ 2,000,000

COMPROBANTE DE EGRESO
Código Cuenta Débito Crédito
233530 Servicios Técnicos $ 2,000,000
111005 Bancos Moneda Nacional $ 2,000,000

5) Febrero 07 de 2020

CAUSACION
Código Cuenta Débito Crédito
519595 Otros Gastos - Publicidad $ 100,000.0
233595 Otros Costos y Gastos x Pagar $ 100,000.0
 COMPROBANTE DE EGRESO
Código Cuenta Débito Crédito
233595 Otros Costos y Gastos x Pagar $ 100,000
111005 Bancos Moneda Nacional $ 100,000

7) Febrero
Cancela
Registra
Concede
Para el los09
futuro
una
un deensanchamiento,
2020por
impuestos
contrato
patente que
de valor
franquicia
debe,de
enemite
$3.000.000,00
el caso
por1.000
$20.000.000,00
de renta,
bonos,
másuna
gastos
cada
vezpagaderos
liquidada
uno
notariales
a $500.000,00
la
mensualmente
declaración
por $250.000,00
con
resultó
de
unaa
y
Cancela
Peláez
Alquila
Recibe
Los socios
Hermanos
pago
lalamarca
deciden
porción
de acciones
por
leque
corriente
cancela
$1.000.000,00
de
por
las
una
valor
deutilidades
las
factura
de
obligaciones
mensual.
$12.500.000,00.
se
porcapitalicen
valor
delderespectivo
$6.000.000,00.
$10.000.000,00.
año.
un impuestode
formularios
$200.000,00
rentabilidad del
a
y cargo
con
cámara
bonorentabilidad
de
dede
$15.200.000,00.
6%
comercio
mensual.
mensual
por $50.000,00.
de
El $150.000,00.
Saldo si existe lo difiere a tres cuotas.

CAUSACION
Código Cuenta Débito Crédito
143505 Invent Mcía no fabric x empresa $ 5,250,000
240810 IVA Descontable $ 997,500
236540 Retefuente por Compras $ 131,250
220505 Proveedores Nacionales $ 6,116,250

COMPROBANTE DE EGRESO
Código Cuenta Débito Crédito
220505 Proveedores Nacionales $ 3,058,125
111005 Bancos Moneda Nacional $ 3,058,125

8) Febrero 10 de 2020

CAUSACION
Código Cuenta Débito Crédito
514005 Notariales $ 600,000
514010 Registro Mercantil $ 500,000
514015 Trámites y Licencias $ 400,000
233510 Gastos Legales $ 1,500,000

COMPROBANTE DE EGRESO
Código Cuenta Débito Crédito
233510 Gastos Legales $ 1,500,000
233525 Honorarios $ 1,728,000
111005 Bancos Moneda Nacional $ 3,228,000

9) Febrero 13 de 2020

FACTURA DE VENTA
Código Cuenta Débito Crédito
413524 Venta de Calzado $ 12,600,000
240805 IVA Generado $ 2,394,000
 135515 Retención en la Fuente $ 315,000
130505 Clientes Nacionales $ 14,679,000

RECIBO DE CAJA
Código Cuenta Débito Crédito
110505 Caja General $ 14,679,000
130505 Clientes Nacionales $ 14,679,000

COMPROBANTE DE AJUSTES
Código Cuenta Débito Crédito
613524 Venta de Calzado $ 7,026,923
143505 Invent Mcía no fabric x empresa $ 7,026,923

10) Febrero 14 de 2020

FACTURA DE VENTA
Código Cuenta Débito Crédito
413524 Venta de Calzado $ 5,400,000
240805 IVA Generado $ 1,026,000
130505 Clientes Nacionales $ 6,426,000

RECIBO DE CAJA
Código Cuenta Débito Crédito
110505 Caja General $ 6,426,000
130505 Clientes Nacionales $ 6,426,000

COMPROBANTE DE AJUSTES
Código Cuenta Débito Crédito
613524 Venta de Calzado $ 3,011,538
143505 Invent Mcía no fabric x empresa $ 3,011,538

11) Febrero 16 de 2020

CAUSACION
Código Cuenta Débito Crédito
519525 Elementos Aseo y Cafetería $ 400,000
240810 IVA Descontable $ 76,000
233595 Otros Costos y Gastos por Pagar $ 476,000

COMPROBANTE DE EGRESO
 Código Cuenta Débito Crédito
233595 Otros Costos y Gastos por Pagar $ 476,000
111005 Bancos Moneda Nacional $ 476,000

12) Febrero 17 de 2020

CAUSACION
Código Cuenta Débito Crédito
170520 Seguros y Fianzas $ 1,200,000
233555 Seguros $ 1,200,000

COMPROBANTE DE EGRESO
Código Cuenta Débito Crédito
233555 Seguros $ 1,200,000
111005 Bancos Moneda Nacional $ 1,200,000

13) Febrero 18 de 2020

FACTURA DE VENTA
Código Cuenta Débito Crédito
413524 Venta de Calzado $ 18,000,000
240805 IVA Generado $ 3,420,000
135515 Retención en la Fuente $ 450,000
130505 Clientes Nacionales $ 20,970,000

RECIBO DE CAJA
Código Cuenta Débito Crédito
110505 Caja General $ 10,485,000
130505 Clientes Nacionales $ 10,485,000

COMPROBANTE DE AJUSTES
Código Cuenta Débito Crédito
613524 Venta de Calzado $ 10,038,462
143505 Invent Mcía no fabric x empresa $ 10,038,462

14) Febrero 21 de 2020

CAUSACION
Código Cuenta Débito Crédito
171020 Útiles y Papelería $ 500,000
 240810 IVA Descontable $ 95,000
233595 Otros Costos y Gastos por Pagar $ 595,000

COMPROBANTE DE EGRESO
Código Cuenta Débito Crédito
233595 Otros Costos y Gastos por Pagar $ 595,000
111005 Bancos Moneda Nacional $ 595,000

15) Febrero 23 de 2020

FACTURA DE VENTA
Código Cuenta Débito Crédito
413524 Venta de Calzado $ 6,300,000
240805 IVA Generado $ 1,197,000
135515 Retención en la Fuente $ 157,500
130505 Clientes Nacionales $ 7,339,500

RECIBO DE CAJA
Código Cuenta Débito Crédito
110505 Caja General $ 3,669,750
130505 Clientes Nacionales $ 3,669,750

COMPROBANTE DE AJUSTES
Código Cuenta Débito Crédito
613524 Venta de Calzado $ 3,513,462
143505 Invent Mcía no fabric x empresa $ 3,513,462

16) Febrero 26 de 2020

COMPROBANTE DE EGRESO
Código Cuenta Débito Crédito
110510 Cajas Menores $ 200,000
111005 Bancos Moneda Nacional $ 200,000

17) Febrero 29 de 2020

CAUSACION NÓMINA
Código Cuenta Débito Crédito
510506 Sueldos $ 3,084,693
510527 Auxilio de Transporte $ 215,994
 520506 Sueldos $ 315,000
520527 Auxilio de Transporte $ 71,998
520518 Comisiones $ 603,000
237005 Aportes a Salud $ 160,107
238030 Aportes a Pensión $ 160,107
250505 Salarios por Pagar $ 3,970,471

COMPROBANTE DE EGRESO
Código Cuenta Débito Crédito
250505 Salarios por Pagar $ 3,970,471
111005 Bancos Moneda Nacional $ 3,970,471

CAUSACION SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES

Código Cuenta Débito Crédito
510568 Aportes ARL $ 35,412
510569 Aportes a Salud $ 300,603
510570 Aportes a Pensión $ 419,320
510572 Aportes Caja Compens Familiar $ 135,677
510575 Aportes ICBF $ 101,758
510578 Aportes SENA $ 67,838
520568 Aportes ARL $ 9,584
520569 Aportes a Salud $ 78,030
520570 Aportes a Pensión $ 110,160
520572 Aportes Caja Compens Familiar $ 36,720
520575 Aportes ICBF $ 27,540
520578 Aportes SENA $ 18,360
237005 Aportes a Salud $ 378,633
238030 Aportes a Pensión $ 529,480
237006 Aportes ARL $ 44,996
237010 Caj Comp Fam, ICBF, SENA $ 387,893

PROVISIÓN PRESTACIONES SOCIALES

Código Cuenta Débito Crédito
510530 Cesantías $ 275,057
510533 Intereses sobre Cesantías $ 33,007
510536 Prima $ 275,057
510539 Vacaciones $ 128,529
520530 Cesantías $ 82,500
520533 Intereses sobre Cesantías $ 9,900
520536 Prima $ 82,500
 520539 Vacaciones $ 38,250
251005 Cesantías $ 357,557
251505 Intereses sobre Cesantías $ 42,907
252005 Prima $ 357,557
252505 Vacaciones $ 166,779

18) Febrero 29 de 2020

NOTA CREDITO
Código Cuenta Débito Crédito
530505 Gastos Bancarios - Chequera $ 100,000
111005 Bancos Moneda Nacional $ 100,000

NOTA CREDITO
Código Cuenta Débito Crédito
511595 Otros Impuestos - GMF $ 70,078
111005 Bancos Moneda Nacional $ 70,078

19) Febrero 29 de 2020

COMPROBANTE DE AJUSTES
Código Cuenta Débito Crédito
170520 Seguros y Fianzas $ 100,000
513040 Seguro Flota y Equ Transp $ 100,000
171020 Útiles y Papelería $ 250,000
519530 Útiles y Papelería $ 250,000
@
$ 8,057,140.00 el valor que queda por pagar
$ 41,745,913.23
1,728,000.00
3,058,125.00
17,519,596.00

100,000.00

250,000.00
 Caja General 110505 Invr Mcia no Fab x Empr 143505
Debe Haber Debe Haber
1 35,000,000 35,000,000 2 1 60,000,000 7,026,923 9
9 14,679,000 7 5,250,000 3,011,538 10
10 6,426,000 10,038,462 13
13 10,485,000 3,513,462 15
15 3,669,750 65,250,000 23,590,385
70,259,750 35,000,000 -23,590,385
-35,000,000 41,659,615 Saldo
35,259,750 Saldo

Terrenos 150405
Almacenes 151615 Debe Haber
Debe Haber 1 5,000,000
1 35,000,000 5,000,000 Saldo
35,000,000 Saldo

Autos, Camion y Camper 154005

Muebles y Enseres 152405 Debe Haber
Debe Haber 1 50,000,000
1 10,000,000 50,000,000 Saldo
10,000,000 Saldo

Aporte Social (Patrimonio) 311505

Equip Cómputo y Comunic 152805 Debe Haber
Debe Haber 225,000,000 1
1 30,000,000 Saldo 225,000,000
30,000,000 Saldo

Venta de Calzado 613524

Asesoría Jurídica 511025 Debe Haber
Debe Haber 9 7,026,923
3 4,000,000 10 3,011,538
4,000,000 Saldo 13 10,038,462
15 3,513,462
23,590,385 Saldo
Gastos Utiles y Papelería 519530
Debe Haber
19 250,000 Asist Técnica 513515
250,000 Saldo Debe Haber
4 2,000,000
2,000,000 Saldo
Bancos 111005
Debe Haber
2 35,000,000 2,592,000 3 Caja Menor 110510
2,000,000 4 Debe Haber
100,000 5 16 200,000
3,058,125 7 200,000 Saldo
3,228,000 8
476,000 11
 1,200,000 12 Retefte Honorarios 236515
595,000 14 Debe Haber
200,000 16 440,000 3
3,970,471 17 Saldo 440,000
100,000 18
70,078 18
35,000,000 17,589,674 Cost y Gast por Pagar Honorar 233525
-17,589,674 Debe Haber
17,410,326 Saldo 3 2,592,000 4,320,000 3
8 1,728,000
4,320,000 4,320,000
IVA Descontable 240810 -4,320,000
Debe Haber Saldo 0
3 760,000
7 997,500
11 76,000 Gastos Notariales 514005
14 95,000 Debe Haber
1,928,500 Saldo 8 600,000
600,000 Saldo

Retefuente Compras 236540

Debe Haber Anticipo Impto Retefte 135515
131,250 7 Debe Haber
Saldo 131,250 9 315,000
13 450,000
15 157,500
Cost y Gast x Pag Gastos Legal 233510 922,500 Saldo
Debe Haber
8 1,500,000 1,500,000 8 Registo Mercantil 514010
1,500,000 1,500,000 Debe Haber
-1,500,000 8 500,000
Saldo 0 500,000 Saldo

Proveedores 220505 IVA Generado 240805

Debe Haber Debe Haber
7 3,058,125 6,116,250 7 2,394,000 9
3,058,125 6,116,250 1,026,000 10
-3,058,125 3,420,000 13
Saldo 3,058,125 1,197,000 15
Saldo 8,037,000

Clientes 130505
Debe Haber Útiles y Papelería 171020
9 14,679,000 14,679,000 9 Debe Haber
10 6,426,000 6,426,000 10 14 500,000 250,000 19
13 20,970,000 10,485,000 13 500,000 250,000
15 7,339,500 3,669,750 15 -250,000
49,414,500 35,259,750 250,000 Saldo
-35,259,750
 14,154,750 Saldo
Seguros y Fianzas 170520
Debe Haber
Venta de Calzado 413524 12 1,200,000 100,000 19
Debe Haber 1,200,000 100,000
12,600,000 9 -100,000
5,400,000 10 1,100,000 Saldo
18,000,000 13
6,300,000 15
Saldo 42,300,000 Gast Element Aseo y Cafet 519525
Debe Haber
Trámites y Licencias 514015 11 400,000
Debe Haber 400,000 Saldo
8 400,000
400,000 Saldo
Sueldos Admin 510506
Debe Haber
Otros Costos y Gastos x Pagar 233595 17 3,084,693
Debe Haber 3,084,693 Saldo
5 100,000 100,000 5
11 476,000 476,000 11
14 595,000 595,000 14 Sueldos Ventas 520506
1,171,000 1,171,000 Debe Haber
-1,171,000 17 315,000
Saldo 0 315,000 Saldo

Comisiones Ventas 520518 Aux Transporte Adminis 510527

Debe Haber Debe Haber
17 603,000 17 215,994
603,000 Saldo 215,994 Saldo

Retenc y Aport Nóm Pensión 238030 Aux Transporte Ventas 520527

Debe Haber Debe Haber
160,107 17 17 71,998
529,480 17 71,998 Saldo
Saldo 689,587

Retenc y Aport Nóm Salud 237005

Aportes a Salud Adminis 510569 Debe Haber
Debe Haber 160,107 17
17 300,603 378,633 17
300,603 Saldo Saldo 538,740

Aportes a Salud Ventas 520569 Salarios por Pagar 250505

Debe Haber Debe Haber
17 78,030 17 3,970,471 3,970,471 17
78,030 Saldo 3,970,471 3,970,471
 -3,970,471
Saldo 0
Aportes ARL Adminis510568
Debe Haber
17 35,412 Aportes a Pensión Adminis 510570
35,412 Saldo Debe Haber
17 419,320
419,320 Saldo
Aportes ARL Ventas 520568
Debe Haber
17 9,584 Aportes a Pensión Ventas 520570
9,584 Saldo Debe Haber
17 110,160
110,160 Saldo
Aportes SENA Adminis 510578
Debe Haber
17 67,838 Aport Caja Comp Fam Admin 510572
67,838 Saldo Debe Haber
17 135,677
135,677 Saldo
Aportes SENA Ventas 520578
Debe Haber
17 18,360 Aport Caja Comp Fam Ventas 520572
18,360 Saldo Debe Haber
17 36,720
36,720 Saldo
Reten y Aport Nóm Riesg Labor 237006
Debe Haber
44,996 17 Aportes ICBF Adminis 510575
Saldo 44,996 Debe Haber
17 101,758
101,758 Saldo
Apor CCF, ICBF, SENA 237010
Debe Haber
387,893 17 Aportes ICBF Ventas 520575
Saldo 387,893 Debe Haber
17 27,540
27,540 Saldo
Cesantías Adminis 510530
Debe Haber
17 275,057 Inter / Cesant Adminis 510533
275,057 Saldo Debe Haber
17 33,007
33,007 Saldo
Cesantías Ventas 520530
Debe Haber
17 82,500 Inter / Cesant Ventas 520533
82,500 Saldo Debe Haber
 17 9,900
9,900 Saldo
Prima Adminis 510536
Debe Haber
17 82,500 Vacaciones Adminis 510539
82,500 Saldo Debe Haber
17 128,529
128,529 Saldo
Prima Ventas 520536
Debe Haber
17 82,500 Vacaciones Ventas 520539
82,500 Saldo Debe Haber
17 38,250
38,250 Saldo
Obligac Labor Censantías 251005
Debe Haber
357,557 17 Obligac Labor Int / Cesantías 251505
Saldo 357,557 Debe Haber
42,907 17
Saldo
Obligac Labor Prima 252005
Debe Haber
357,557 17 Obligac Labor Vacaciones 252505
Saldo Debe Haber
166,779 17
Saldo 166,779
Gastos Bancarios 530505
Debe Haber
18 100,000 Otros Gastos 519595
Debe Haber
Saldo 5 100,000

Saldo
Servicio Técnicos 233530
Debe Haber
4 2,000,000 2,000,000 4 Otros Impuestos 511595
Saldo Debe Haber
18 70,078
Saldo
Seguros 233555
Debe Haber
12 1,200,000 1,200,000 12 Seguro Flot y Eq Trans 513040
Saldo Debe Haber
19 100,000
Saldo
 Saldos
1 Activos Debe
2 Pasivos Haber
3 Patrimonio Haber
4 Ingresos Haber
5 Gastos Debe
6 Costos Debe
 KARDEX EMPRESA XYZ EXISTENCIA MINIMA:
ENTRADAS
FECHA DETALLE
CANTIDAD VR. UNITARO
01//03/2020 SADLO ANTERIOR
3/2/2020 VENTA
3/6/2020 VENTA
3/8/2020 COMPRA 50 UND $ 103,500.00
3/13/2020 VENTA
3/14/2020 COMPRA 100 UND $ 98,800.00
3/15/2020 DEVOLUCION VENTA 14/03/2020 15 UND $ 100,244.22
3/17/2020 VENTA
3/21/2020 DEVOLUCION VENTA 17/03/2020 5 UND $ 100,244.22

VALOR INVENTARIO = COSTO ENTRADAS =

KARDEX EMPRESA XYZ EXISTENCIA MINIMA:

ENTRADAS
FECHA DETALLE
CANTIDAD VR. UNITARO
03//02/2020 INVENTARIO INICIAL
2/9/2020 COMPRAS 50 UND $ 105,000.00
2/13/2020 VENTAS
2/14/2020 VENTAS
2/18/2020 VENTAS
2/23/2020 VENTAS

VALOR INVENTARIO = COSTO ENTRADAS =

EXISTENCIA MINIMA: 100 UND EXISTENCIA MAXIMA:
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARO VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARO
415 UND $ 100,384.62
60 UND $ 100,384.62 $ 6,023,076.92 355 UND $ 100,384.62
20 UND $ 100,384.62 $ 2,007,692.31 335 UND $ 100,384.62
$ 5,175,000.00 385 UND $ 100,789.21
120 UND $ 100,789.21 $ 12,094,705.29 265 UND $ 100,789.21
$ 9,880,000.00 365 UND $ 100,244.22
$ 1,503,663.32 380 UND $ 100,244.22
50 UND $ 100,244.22 $ 5,012,211.08 330 UND $ 100,244.22
$ 501,221.11 335 UND $ 100,244.22

$ 17,059,884.43 COSTO SALIDAS = $ 25,137,685.60 COSTO INVENTARIOS =

EXISTENCIA MINIMA: 100 UND EXISTENCIA MINIMA:

ENTRADAS SALIDAS SALDOS
VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARO VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARO
600 UND $ 100,000.00
$ 5,250,000.00 650 UND $ 100,384.62
70 UND $ 100,384.62 $ 7,026,923.08 580 UND $ 100,384.62
30 UND $ 100,384.62 $ 3,011,538.46 550 UND $ 100,384.62
100 UND $ 100,384.62 $ 10,038,461.54 450 UND $ 100,384.62
35 UND $ 100,384.62 $ 3,513,461.54 415 UND $ 100,384.62

$ 5,250,000.00 COSTO SALIDAS = $ 23,590,384.62 COSTO INVENTARIOS =

 1000 UND
SALDOS
VR. TOTAL
$ 41,659,615.38
$ 35,636,538.46
$ 33,628,846.15
$ 38,803,846.15
$ 26,709,140.86
$ 36,589,140.86
$ 38,092,804.18
$ 33,080,593.11
$ 33,581,814.21

$ 33,581,814.21

1000 UND
SALDOS
VR. TOTAL
$ 60,000,000.00
$ 65,250,000.00
$ 58,223,076.92
$ 55,211,538.46
$ 45,173,076.92
$ 41,659,615.38

$ 41,659,615.38
 NOMINA ADMINISTRACIÓN

DEVENGADO
Nombre del Cédula Salario Días Salario Aux
Trabajador Ciudadan Mens Liq Trans

Gerente $ 2,100,000.00 30 $ 2,100,000.00 $ -

Secretaria $ 990,000.00 30 $ 990,000.00 $ 102,854.00

Conductor $ 877,803.00 30 $ 877,803.00 $ 102,854.00

Servicios Generales $ 438,902.00 30 $ 438,902.00 $ 102,854.00

TOTAL $ 4,406,705.00 $ 4,406,705.00 $ 308,562.00

PRESTACIONES SEGURIDAD SOCIAL Y

Prima 8.333% $ 392,938.92 SENA 2%
Vacaciones 4.167% $ 183,612.71 ICBF 3%
Cesantías 8.333% $ 392,938.92 CAJ COMP FAM 4%
Intereses/Cesantías 12% $ 47,152.67
 PERIODO DE PAGO
NISTRACIÓN MARZO 01 AL 30 de 2020

DEVENGADO DEDUCCIONES
Comis Total Salud Pensión Total Neto
Deveng 4% 4% Deducc Pagado

$ - $ 2,100,000.00 $ 84,000.00 $ 84,000.00 $ 168,000.00 $ 1,932,000.00

$ - $ 1,092,854.00 $ 39,600.00 $ 39,600.00 $ 79,200.00 $ 1,013,654.00

$ - $ 980,657.00 $ 35,112.00 $ 35,112.00 $ 70,224.00 $ 910,433.00

$ - $ 541,756.00 $ 17,556.00 $ 17,556.00 $ 35,112.00 $ 506,644.00

$ - $ 4,715,267.00 $ 176,268.00 $ 176,268.00 $ 352,536.00 $ 4,362,731.00

SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES

$ 96,912.14 Pensión 12% $ 599,028.96 877,803
$ 145,368.21 Salud 8.50% $ 429,432.72 35,112
$ 193,824.28 ARL 1.044% $ 50,588.14
O DE PAGO
AL 30 de 2020

Firma
Recibí

###
17,556 ###
 NOMINA VENTAS

DEVENGADO
Nombre del Cédula Salario Días Salario Aux
Trabajador Ciudadan Mens Liq Trans

Vendedor $ 450,000.00 30 $ 450,000.00 $ 102,854.00

TOTAL $ 450,000.00 $ 450,000.00 $ 102,854.00

PRESTACIONES SEGURIDAD SOCIAL Y PAR

Prima 8.333% $ 116,971.17 SENA 2%
Vacaciones 4.167% $ 54,200.00 ICBF 3%
Cesantías 8.333% $ 116,971.17 CAJ COMP FAM 4%
Intereses/Cesantías 12% $ 14,036.54

MARZO 02 DE 2020 $ 10,800,000.00

MARZO 06 DE 2020 $ 3,600,000.00
MARZO 13 DE 2020 $ 21,600,000.00
MARZO 15 DE 2020 -$ 1,560,000.00
MARZO 17 DE 2020 $ 9,000,000.00
MARZO 21 DE 2020 -$ 900,000.00
$ 42,540,000.00
 PERIODO DE PAGO
VENTAS MARZO 01 AL 30 de 2020

DEVENGADO DEDUCCIONES
Comis Total Salud Pensión Total Neto
Deveng 4% 4% Deducc Pagado

$ 850,800.00 $ 1,403,654.00 $ 52,032.00 $ 52,032.00 $ 104,064.00 $ 1,299,590.00

$ 850,800.00 $ 1,403,654.00 $ 52,032.00 $ 52,032.00 $ 104,064.00 $ 1,299,590.00

SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES

$ 26,016.00 Pensión 12% $ 156,096.00
$ 39,024.00 Salud 8.50% $ 110,568.00
$ 52,032.00 ARL 1.044% $ 13,580.00
E PAGO
30 de 2020

Firma
Recibí

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###
 EMPRESA XYZ
BALANCE GENERAL A FEBRERO DE 2020

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja General
Caja Menor
Bancos Moneda Nacional
DEUDORES
Clientes
Impuesto a las Ventas Retenido
Anticipo Impuestos, Contrib y Saldos a Favor

INVENTARIOS
Inventario Mercancías no Fabricada x Empresa
DIFERIDOS
Gastos Pagados por Anticipado
Cargos Diferidos

ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Edificaciones
Muebles y Enseres
Equipo de Computación y Comunicación
Flota y Equipo de Transporte
Depreciación Acumulada

TOTAL DEL ACTIVO

ESA XYZ
L A FEBRERO DE 2020

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES
Proveedores Nacionales
CUENTAS POR PAGAR
Retención en la Fuente por Honorarios
Retención en la Fuente por Compras
Retención en la Fuente IVA Rég Simplif
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
Entidades Promotoras de Salud
Administrador Riesgos Laborales
Fondos de Pensiones
Caja de Compensación Familiar
ICBF
SENA
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
IVA Generado
IVA Descontable
IVA Retenido Régimen Simplificada
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
Cesantias
Intereses sobre Cesantías
Vacaciones
Prima
TOTAL DEL PASIVO

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Aporte Social
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Excedente del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO SOCIAL

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

 EMPRESA XYZ
ESTADO DE RESULTADOS A FEBRERO DE 2020

INGRESOS OPERACIONALES
Venta Mercancía No Fabric por la Empresa

COSTOS
Comercio al Por Mayor y Por Menor

UTILIDAD BRUTA

GASTOS OPERACIONALES ADMINISTRACION

GASTOS DE PERSONAL
Sueldos
Auxilio de Transporte
Cesantias
Intereses sobre Cesantias
Prima de Servicios
Vacaciones
Aportes a Aseguradores De Riesgos Laborales
Aportes a Entidades Promotoras de Salud EPS
Aportes a Fondos de Pensiones y/o Cesantias
Aportes a Cajas de Compensación Familiar
Aportes a ICBF
Aportes a SENA
HONORARIOS
Asesoría Jurídica
Asesoría Técnica
SEGUROS
SOAT
GASTOS LEGALES
Notariales
Registro Mercantil
Trámites y Licencias
DEPRECIACIONES
Edificaciones
Muebles y Enseres
Equipo de Cómputo y Comunicación
Flota y Equipo de Transporte

DIVERSOS
Elementos de Cafeteria
Utiles, Papeleria y Fotocopias
Avisos Publicitarios
GASTOS OPERACIONALES VENTAS
GASTOS DE PERSONAL
Sueldos
Comisión
Auxilio de Transporte
Cesantias
Intereses sobre Cesantias
Prima de Servicios
Vacaciones
Aportes a Aseguradores De Riesgos Laborales
Aportes a Entidades Promotoras de Salud EPS
Aportes a Fondos de Pensiones y/o Cesantias
Aportes a Cajas de Compensación Familiar
Aportes a ICBF
Aportes a SENA

UTILIDAD OPERACIONAL

INGRESOS NO OPERACIONALES

GASTOS NO OPERACIONALES
FINANCIEROS
Gastos Bancarios

UTILIDAD DEL EJERCICIO