CONTABILIDAD FINANCIERA 1

TRABAJO PRÁCTICO COLABORATIVO (GOOGLE DRIVE)

EJERCICIO GLOBALIZADOR DE DOCUMENTOS, REGISTROS Y CICLO CONTABLE
(Unidades 4 a 6)
Rubricación, registro en el diario, mayorización, balance de sumas y saldos. Estados
financieros: Balance General y Estado de Resultados; Clasificados.

ELECTRODOMÉSTICOS CONFORT STAR DE CLAUDIO

DUARTE (segunda parte)
Ejercicio Nº 1 – Año 2016 Inicio: 02/01/2016 Cierre: 31/12/2016
MES DE JULIO

10/07/2016

32. Se vende al contado 5 heladeras Cónsul a Gs. 450.000 c/u más IVA. El monto se deposita en el
día en el Banco HSBC.
33. Se abona aportes y retenciones a pagar acumulados a la fecha.
15/07/2016

34. Se paga el pagaré que vence en la fecha a Tupí Automotores con cheque c/Banco HSBC.
31/07/2016

35. Se paga con cheque servicios de Publicitaria Géminis SA por Gs. 330.000 IVA Incluido para
promociones en diversos medios.
36. Se pagan los sueldos al personal administrativo Gs. 800.000 y del personal de ventas Gs. 650.000
por el mes previa deducción del aporte al IPS, con cheque. Registrar el aporte patronal del IPS y el
aguinaldo proporcional.

MES DE AGOSTO

10/08/2016

37. Se vende al contado 5 speaker Sanyo a Gs. 100.000 más IVA. El importe se deposita el mismo día
en el banco.
15/08/2016

38. Se paga el pagaré que vence en la fecha a Tupí Automotores con cheque.
39. Se cobra el pagaré de Juan González que incluye un interés vencido, y se deposita el mismo día
en el banco. Registrar el interés devengado.
31/08/2016

40. Se paga con cheque servicios de Publicitaria Géminis SA por Gs. 330.000 IVA Incluido para
promociones en diversos medios.
41. Se pagan los sueldos al personal administrativo Gs. 800.000 y del personal de ventas Gs. 650.000
por el mes previa deducción del aporte al IPS, con cheque. Registrar el aporte patronal del IPS y el
aguinaldo proporcional.

FÉLIX CONCEPCIÓN PAGLIARO ROMERO 1

 MES DE SETIEMBRE

15/09/2016

42. Se paga el pagaré que vence en la fecha a Tupí Automotores con cheque.
20/09/2016

43. Se vende 4 secadoras de pelo a Gs. 25.000 más IVA. El monto se deposita el mismo día en el
banco.
44. Se paga al proveedor Guarania SA el importe adeudado por la compra del 20.06.2016 con cheque.
30/09/2016

45. Se paga con cheque servicios de Publicitaria Géminis SA por Gs. 330.000 IVA Incluido para
promociones en diversos medios.
46. Se pagan los sueldos al personal administrativo Gs. 800.000 y del personal de ventas Gs. 650.000
por el mes previa deducción del aporte al IPS, con cheque. Registrar el aporte patronal del IPS y el
aguinaldo proporcional.

MES DE OCTUBRE

15/10/2016

47. Se paga el pagaré que vence en la fecha a Tupí Automotores con cheque.
20/10/2016

48. Se vende al contado 10 cocinas a Gs. 350.000 c/u más IVA. El monto se deposita el mismo día en
el banco.
49. Compramos a crédito de 90 días 20 cocinas a Gs. 250.000 c/u más IVA, a nuestro proveedor J.
González.
31/10/2016

50. Se paga con cheque servicios de Publicitaria Géminis SA por Gs. 330.000 IVA Incluido para
promociones en diversos medios.
51. Se pagan los sueldos al personal administrativo Gs. 800.000 y del personal de ventas Gs. 650.000
por el mes previa deducción del aporte al IPS, con cheque. Registrar el aporte patronal del IPS y el
aguinaldo proporcional.

MES DE NOVIEMBRE

01/11/2016

52. Se alquila un inmueble que será destinado a depósito de mercaderías, previa firma del contrato
correspondiente por un plazo de 12 meses, pagando por adelantado los alquileres por valor de Gs.
1.200.000 más IVA, con cheque.
53. Se pagan los aportes y retenciones acumulados con cheque.
15/11/2016

54. Se paga el pagaré que vence en la fecha a Tupí Automotores con cheque.
18/11/2016

55. Se vende al contado 2 ventiladores a Gs. 200.000 c/u más IVA. El monto se deposita el mismo día
en el banco.
56. Se cobra el pagaré firmado por el señor Nicolás Martínez con un recargo del 18% de interés por
atraso más el IVA. El importe se deposita en el banco.

FÉLIX CONCEPCIÓN PAGLIARO ROMERO 2

 30/11/2016

57. Se paga con cheque servicios de Publicitaria Géminis SA por Gs. 330.000 IVA Incluido para
promociones en diversos medios.
58. Se pagan los sueldos al personal administrativo Gs. 800.000 y del personal de ventas Gs. 650.000
por el mes previa deducción del aporte al IPS, con cheque. Registrar el aporte patronal del IPS y el
aguinaldo proporcional.

MES DE DICIEMBRE

15/12/2016

59. Se paga el pagaré que vence en la fecha a Tupí Automotores con cheque.
20/12/2016

60. Se vende a crédito de 60 días a Horacio Galeano 10 cocinas a Gs. 300.000 más IVA, por cuyo
importe firma un pagaré a la orden de Claudio Duarte.
31/12/2016

61. Se paga con cheque servicios de Publicitaria Géminis SA por Gs. 330.000 IVA Incluido para
promociones en diversos medios.
62. Se pagan los sueldos al personal administrativo Gs. 800.000 y del personal de ventas Gs. 650.000
por el mes previa deducción del aporte al IPS, con cheque. Registrar el aporte patronal del IPS y el
aguinaldo proporcional.
63. Se pagan con cheque los aguinaldos correspondientes al año.
64. Se crea una previsión para garantía de buen funcionamiento de las cocinas por Gs. 60.000 que la
firma ofrece a sus clientes, dada la posibilidad de que se presenten algunas fallas de fábrica.
66. Compensar el IVA Crédito Fiscal con Débito Fiscal 10% y Crédito Fiscal con Débito Fiscal del 5%.
67. Registrar el revalúo del Camión HINO en base al coeficiente 1,0684 para existencias al 1º de junio
del 2016.
68. Registrar la depreciación del Camión HINO considerando una vida útil de 5 años, a partir del mes
siguiente de su adquisición.
69. Atribuir a resultados los Intereses Pagados por Adelantado devengados en el ejercicio.
70. Atribuir a resultados los Alquileres Pagados por Adelantado devengados en el ejercicio.
71. Calcular el Impuesto a la Renta, si corresponde.
Tareas a desarrollar:
a) Contabilizar las operaciones descriptas en el Libro Diario.
b) Registrar las cuentas en el Libro Mayor.
c) Confeccionar el Balance de Sumas y Saldos y Balance No Clasificado.
d) Preparar los Estados Contables Clasificados conforme a las Normas Contables Profesionales.
e) Realizar cierre y reapertura.

Referencias
Aguayo Caballero, P. (2016). Contabilidad Básica, Financiera 1 (2ª Edición ed., Vol. 1). Asunción,
Paraguay: AGR.

FÉLIX CONCEPCIÓN PAGLIARO ROMERO 3