Le suivi de la performance

Aspects de la mise en oeuvre du

budget par objectifs

Pierre Demangel
Planification stratégique et suivi
Le cadre de suivi de la performance
„ Cadrage stratégique, objectifs, programmes
„ Articulation avec la préparation du budget
„ Les indicateurs
„ Le système d’information
„ Les rapports de performance
„ La responsabilité liée à la performance
„ Les contrôles du suivi
„ L’utilisation du suivi de la performance
 Objectifs, programmes, indicateurs
„ Programmes
„ PRG1 PRG2 PRG3
„ DSR 1
„ OBJ1 X11 X21
„
„ OBJn X1n

„ DSR 2
„ OBJ1 X22

„ OBJ m X2m

„ DSR 3
„ OBJ1 X13

„ OBJ p X3p
Le suivi de la performance dans
le cycle budgétaire
„ Cadrage stratégique par l’administration centrale
„ Réflexion stratégique des services déconcentrés
„ Dialogue de performance avec services
déconcentrés
„ Projets annuels de performance
„ Rapports annuels de performance
„ Vote loi de finance
„ Finalisation du CDMT
„ Finalisation du PAP
Les indicateurs de performance

« Un indicateur est une variable ayant

pour objet de mesurer, de décrire ou
d’apprécier totalement ou partiellement
un état, une situation et/ou l’évolution
d’une activité ou d’un programme».
Les types d’indicateurs
„ Indicateurs de moyens (inputs)
„ Indicateurs de produits (outputs)
„ Indicateurs de résultats
„ Résultats intermédiaires
„ Indicateurs d’impact
„ Autres indicateurs
„ Indicateurs d’activité
„ Indicateurs d’efficacité
Fiche de présentation-type
d’un indicateur
„ Intitulé du programme
„ Intitulé / définition de l’indicateur /nature de l’indicateur
„ Objectif / axe de performance auquel il se rattache
„ Sources de données
„ • Mode de collecte des données : routine, enquêtes,….
„ • Service responsable de la collecte des données de base
„ • Service responsable de la synthèse des données
„ Valeur de l’indicateur
„ • Unité de mesure
„ • Périodicité
„ • Dernière valeur connue
„ • Cible fixée
„ Interprétation et limites de l’indicateur
„ • Préciser la signification et les modalités d’interprétation
„ • Préciser les limites et les biais connus de l’indicateur
„ • Justifier son choix
Les qualités d’un indicateur
„ Pertinent:
„ Spécifique à l’objectif
„ Représentatif
„ Pratique:
„ Simple et compréhensible
„ Disponible annuellement, à temps
„ Coût raisonnable
„ Quantifiable
„ Fiable, vérifiable, précis, sensible, prévisible
„ Peut être qualitatif
Le système d’information
„ Le système statistique
„ Les enquêtes
„ Les recensements
„ Le système administratif
„ Le système ad-hoc
„ Aménagements du système statistique
„ Aménagements du système administratif
„ Le schéma directeur de l’information
La responsabilité liée à la
performance
„ Le projet annuel de performance
„ Présentation par programme
„ Projections triennales
„ Nature de la contractualisation interne
„ Développement du contrôle de gestion
„ Le rapport annuel de performance
Les « contrôles » du suivi
„ La certification du RAP
„ L’audit de performance
„ L’évaluation
„ Le contrôle de gestion
Utiliser le suivi de la performance
„ Il est essentiel d’utiliser le suivi de la
performance
„ Appuyer l’allocation budgétaire, de façon non
mécanique
„ Perfectionnement des méthodes de gestion
„ Le tableau de bord
„ Améliorer la performance du département