REF DEFICIENCIA GRADO RECOMENDACIONES APLICACIÓN DE INCLUYE CCI

P/T MAYOR MENOR PROCEDIMIENTOS DE SI NO

AUDITORIA
A1-1 La empresa no ha efectuado el arqueo de x El área deberá planificar Observacion y registro x
su caja en los últimos cuatro meses. y controlar el arqueo de del arqueo realizado por
la caja por una persona el encargado.
diferente a la encargada.

A1-6 No existe un Manual de Funciones X Se deberá elaborar el La comprobación de la x

Manual de funciones que información a través de
que describe las actividades del integra la descripción de las entrvistas al personal.
personal. las funciones del
personal.

A1-8 No existe el control de firmas de la x Se coordinara con el área Verificar el trabajo de la x

recepción del dinero depositado por el de tesorería un persona encargada a
chofer ya que este hace los depósitos al encargado capacitado realizar los depósitos.
banco cuando dispone de tiempo libre. para los ingresos y
egresos realizados en las
entidades financieras.
El organigrama nunca ha sido autorizado x La gerencia coordinara el Verificar que los papeles x
desde la constitución de la empresa. trámite que se deberá estén conformes para
EMPRESA DULCE ENCANTO S.A
realizar para que se poder autoirzar el

A1-9
HOJA DE DEFICIENCIA DE CONTROL INTERNO
autorize el organigrama
de la empresa.
organigrama de la
empresa.
A2