Вы находитесь на странице: 1из 107

ПРИЛОЖЕНИЯ К ГОДОВОМУ

ОТЧЕТУ ММК
ЗА 2018 ГОД
Оглавление
Перечень совершенных в отчетном году сделок, признаваемых в
соответствии с ФЗ «Об акционерных обществах» крупными сделками ...3
Перечень совершенных в отчетном году сделок, признаваемых в
соответствии с ФЗ «Об акционерных обществах» сделками, в
совершении которых имелась заинтересованность ................................................4
Отчёт о соблюдении ПАО «ММК» принципов и рекомендаций Кодекса
корпоративного управления ..................................................................................................13
Бухгалтерская отчетность ПАО «ММК» по РСБУ за 2018 год ..........................35
Консолидированная финансовая отчетность Группы ПАО «ММК» по
IFRS за 2018 год ..............................................................................................................................39

2
Перечень совершенных в отчетном году сделок, признаваемых в
соответствии с ФЗ «Об акционерных обществах» крупными сделками
Сделки, признаваемые в соответствии с законодательством РФ крупными, в 2018
году не совершались.

3
Перечень совершенных в отчетном году сделок, признаваемых в
соответствии с ФЗ «Об акционерных обществах» сделками, в
совершении которых имелась заинтересованность
1 Взаимосвязанные сделки, в совершении которых имеется
заинтересованность, по предоставлению ПАО «ММК» (ГАРАНТ) независимых
гарантий (Гарантия 1 и Гарантия 2) в пользу банка Denizbank A.S.
(БЕНЕФИЦИАР) по обязательствам компании MMK Metalurji A.S.».

Существенные условия:

1 Гарантия 1

- предмет Гарантии 1 – ГАРАНТ настоящим безотзывно и безусловно обязуется


выплатить БЕНЕФИЦИАРУ в течение 5 (пяти) рабочих дней любую сумму или суммы, в
совокупности, не превышающие сумму в размере до 50 000 000,00 (Пятидесяти
миллионов) долларов США, после получения ГАРАНТОМ первого письменного
требования БЕНЕФИЦИАРА об уплате денежной суммы по Гарантии 1 в связи с
неисполнением/ненадлежащим исполнением компанией MMK Metalurji A.S. (Республика
Турция) (ПРИНЦИПАЛ) любых платежных обязательств по Генеральному Кредитному
Соглашению No. Ki2 000000351 от 31.10.2016 (Соглашение 1), заключенному на
следующих условиях:
- предмет Соглашения 1 – БЕНЕФИЦИАР открывает ПРИНЦИПАЛУ
возобновляемый лимит на проведение операций торгового финансирования;

- сумма лимита – 50 000 000 (Пятьдесят миллионов) долларов США;

- срок действия лимита – не ограничен;

- обязательства ПРИНЦИПАЛА, выполнение которых обеспечивается Гарантией 1


– процентные платежи, погашение основной суммы кредита, выплата штрафных
процентов вследствие нарушения обязательств по уплате процентов и/или по
погашению кредита в соответствии с требованиями условий Соглашения 1 и всех
относящихся к нему дополнительных соглашений, любые другие платежные
обязательства по Соглашению 1;

- срок действия Гарантии 1 – с 01.12.2018 до 01.12.2020 (включительно).

Гарантия 1 может быть изменена ГАРАНТОМ с согласия БЕНЕФИЦИАРА.


Гарантия 1 регламентируется законодательством Российской Федерации. Любые
споры, разногласия или претензии в связи с Гарантией 1 подлежат урегулированию в
Международном Коммерческом Арбитражном Суде при Торгово-Промышленной Палате
Российской Федерации, Москва, в соответствии с ее регламентом.

Выгодоприобретатель по Гарантии 1 – MMK Metalurji A.S.

2 Гарантия 2

- предмет Гарантии 2 – ГАРАНТ настоящим безотзывно и безусловно обязуется


выплатить БЕНЕФИЦИАРУ в течение 5 (пяти) рабочих дней любую сумму или суммы, в
совокупности, не превышающие сумму в размере до 45 000 000,00 (Сорока пяти
миллионов) Евро, после получения ГАРАНТОМ первого письменного требования
БЕНЕФИЦИАРА об уплате денежной суммы по Гарантии 2 в связи с
неисполнением/ненадлежащим исполнением компанией MMK Metalurji A.S. (Республика
Турция) (ПРИНЦИПАЛ) любых платежных обязательств по Генеральному Кредитному
Соглашению No. Ki2 000000436 от 01.11.2016 (Соглашение 2), заключенному на
следующих условиях:
- предмет Соглашения 2 – БЕНЕФИЦИАР открывает ПРИНЦИПАЛУ
возобновляемый лимит на проведение операций торгового финансирования;
4
- сумма лимита – 45 000 000 (Сорок пять миллионов) Евро;

- срок действия лимита – не ограничен;

- обязательства ПРИНЦИПАЛА, выполнение которых обеспечивается Гарантией 2


– процентные платежи, погашение основной суммы кредита, выплата штрафных
процентов вследствие нарушения обязательств по уплате процентов и/или по
погашению кредита в соответствии с требованиями условий Соглашения 2 и всех
относящихся к нему дополнительных соглашений, любые другие платежные
обязательства по Соглашению 2;
- срок действия Гарантии 2 – с 01.12.2018 до 01.12.2020 (включительно).

Гарантия 2 может быть изменена ГАРАНТОМ с согласия БЕНЕФИЦИАРА.


Гарантия 2 регламентируется законодательством Российской Федерации. Любые
споры, разногласия или претензии в связи с Гарантией 1 подлежат урегулированию в
Международном Коммерческом Арбитражном Суде при Торгово-Промышленной Палате
Российской Федерации, Москва, в соответствии с ее регламентом.

Выгодоприобретатель по Гарантии 2 – MMK Metalurji A.S.

Определить цену указанных взаимосвязанных сделок в размере обязательств


ПРИНЦИПАЛА, выполнение которых обеспечивается Гарантией 1 и Гарантией 2.

Заинтересованными в совершении ПАО «ММК» сделки признаются:

- члены Совета директоров ПАО «ММК» Рашников В.Ф. (акциями в указанных


обществах не владеет)1, Рашникова О.В. (акциями в указанных обществах не владеет).

Основания (оснований), по которому (по которым) лицо (лица)


признано (признаны) заинтересованным (заинтересованными) в совершении
сделки:

- компания Минта Холдинг Лимитед (Mintha Holding Limited), являющаяся


контролирующим лицом ПАО «ММК», косвенно также является контролирующим лицом
MMK Metalurji A.S., в обеспечение обязательств которого заключаются сделки.

(По имеющейся информации Председатель Совета директоров ПАО «ММК» В.Ф.


Рашников является бенефициаром компании Минта Холдинг Лимитед (Mintha Holding
Limited), а член Совета директоров ПАО «ММК» Рашникова О.В. является дочерью
Рашникова В.Ф.).

Орган управления ПАО «ММК», принявший решение о согласии на ее


совершение или ее последующем одобрении: Советом директоров ПАО «ММК»
принято решение о согласии на совершение взаимосвязанных сделок (протокол
заочного голосования Совета директоров ПАО «ММК» от 24.04.2018 №16).

1 (указываются - Доли участия заинтересованного лица (заинтересованных лиц) в


уставном капитале (доли принадлежавших заинтересованному лицу (заинтересованным
лицам) акций) ПАО «ММК» и юридического лица, являвшегося стороной в сделке, на
дату совершения сделки).

5
2 Сделка, в совершении которой имеется заинтересованность, по
заключению договора займа между ПАО «ММК» (Займодавец) и ООО
«РЕГИОН» (Заемщик).

Существенные условия:

- предмет договора – предоставление займа;

- сумма займа – 371 136 000,00 (Триста семьдесят один миллион сто тридцать
шесть тысяч) рублей;
- целевое использование – финансирование программы лизинга ПАО «ММК» на
2018 год;
- процентная ставка – 7,5% (семь целых пять десятых процентов) годовых;

- срок действия договора – 31.12.2023;


- порядок предоставления займа – частями, на основании письменной заявки
Заемщика;

- порядок погашения займа – ежемесячное погашение, с возможностью


частичного/полного досрочного погашения.
Выгодоприобретатели в сделке отсутствуют.

Цена сделки определяется – сумма займа в размере 371 136 000,00 (Триста
семьдесят один миллион сто тридцать шесть тысяч) рублей, а также проценты за
пользование займом, исходя из ставки 7,5% годовых.

Заинтересованными в совершении ПАО «ММК» сделки признаются:

- члены Совета директоров ПАО «ММК» Рашников В.Ф. (акциями в указанных


обществах не владеет), Рашникова О.В. (акциями в указанных обществах не владеет).

Основания (оснований), по которому (по которым) лицо (лица)


признано (признаны) заинтересованным (заинтересованными) в совершении
сделки:

- компания Минта Холдинг Лимитед (Mintha Holding Limited), являющаяся


контролирующим лицом ПАО «ММК», косвенно также является контролирующим лицом
ООО «РЕГИОН».
(По имеющейся информации Председатель Совета директоров ПАО «ММК» В.Ф.
Рашников является бенефициаром компании Минта Холдинг Лимитед (Mintha Holding
Limited), а член Совета директоров ПАО «ММК» Рашникова О.В. является дочерью
Рашникова В.Ф.).

3 Сделка, в совершении которой имеется заинтересованность, по


заключению контракта между ПАО «ММК» (Продавец) и компанией «MMK
Стил Трейд АГ» (ММК Steel Trade AG), Швейцария (Покупатель).

Существенные условия:

- предмет контракта – поставка металлопродукции;

6
- наименование и количество металлопродукции – определяется в соответствии с
подписываемыми сторонами спецификациями и ориентировочно составляет 4 640 000
тонн;

- цена сделки – 2 552 000 000 долл.США;


- порядок расчетов – в течение 60 календарных дней с даты поставки;

- срок действия контракта – по 31.12.2021.

Выгодоприобретатели в сделке отсутствуют.

Заинтересованными в совершении ПАО «ММК» сделки признаются:

- члены Совета директоров ПАО «ММК» Рашников В.Ф. (акциями в указанных


обществах не владеет), Рашникова О.В. (акциями в указанных обществах не владеет).

Основания (оснований), по которому (по которым) лицо (лица)


признано (признаны) заинтересованным (заинтересованными) в совершении
сделки:

- компания Минта Холдинг Лимитед (Mintha Holding Limited), являющаяся


контролирующим лицом ПАО «ММК», косвенно также является контролирующим лицом
компании «MMK Стил Трейд АГ» (ММК Steel Trade AG), Швейцария.
(По имеющейся информации Председатель Совета директоров ПАО «ММК» В.Ф.
Рашников является бенефициаром компании Минта Холдинг Лимитед (Mintha Holding
Limited), а член Совета директоров ПАО «ММК» Рашникова О.В. является дочерью
Рашникова В.Ф.).

4 Сделка, в совершении которой имеется заинтересованность, по


заключению контракта между ПАО «ММК» (Продавец) и компанией «MMK
Стил Трейд АГ» (ММК Steel Trade AG), Швейцария (Покупатель).

Существенные условия:

- предмет контракта – поставка металлопродукции;

- наименование и количество металлопродукции – определяется в соответствии с


подписываемыми сторонами спецификациями и ориентировочно составляет 3 360 000
тонн;

- цена сделки – 1 848 000 000 долл.США;


- порядок расчетов – в течение 60 календарных дней с даты поставки;

- срок действия контракта – по 31.12.2021.

Выгодоприобретатели в сделке отсутствуют.

Заинтересованными в совершении ПАО «ММК» сделки признаются:

- члены Совета директоров ПАО «ММК» Рашников В.Ф. (акциями в указанных


обществах не владеет), Рашникова О.В. (акциями в указанных обществах не владеет).

Основания (оснований), по которому (по которым) лицо (лица)


признано (признаны) заинтересованным (заинтересованными) в совершении
сделки:
7
- компания Минта Холдинг Лимитед (Mintha Holding Limited), являющаяся
контролирующим лицом ПАО «ММК», косвенно также является контролирующим лицом
компании «MMK Стил Трейд АГ» (ММК Steel Trade AG), Швейцария.

(По имеющейся информации Председатель Совета директоров ПАО «ММК» В.Ф.


Рашников является бенефициаром компании Минта Холдинг Лимитед (Mintha Holding
Limited), а член Совета директоров ПАО «ММК» Рашникова О.В. является дочерью
Рашникова В.Ф.).

5 Сделка, в совершении которой имеется заинтересованность, по


заключению контракта между ПАО «ММК» (Продавец) и компанией «MMK
Стил Трейд АГ» (ММК Steel Trade AG), Швейцария (Покупатель).

Существенные условия:

- предмет контракта – поставка металлопродукции;

- наименование и количество металлопродукции – определяется в соответствии с


подписываемыми сторонами спецификациями и ориентировочно составляет 2 000 000
тонн;

- цена сделки – 920 000 000 ЕВРО;


- порядок расчетов – в течение 60 календарных дней с даты поставки;

- срок действия контракта – по 31.12.2021.

Выгодоприобретатели в сделке отсутствуют.

Заинтересованными в совершении ПАО «ММК» сделки признаются:

- члены Совета директоров ПАО «ММК» Рашников В.Ф. (акциями в указанных


обществах не владеет), Рашникова О.В. (акциями в указанных обществах не владеет).

Основания (оснований), по которому (по которым) лицо (лица)


признано (признаны) заинтересованным (заинтересованными) в совершении
сделки:

- компания Минта Холдинг Лимитед (Mintha Holding Limited), являющаяся


контролирующим лицом ПАО «ММК», косвенно также является контролирующим лицом
компании «MMK Стил Трейд АГ» (ММК Steel Trade AG), Швейцария.

(По имеющейся информации Председатель Совета директоров ПАО «ММК» В.Ф.


Рашников является бенефициаром компании Минта Холдинг Лимитед (Mintha Holding
Limited), а член Совета директоров ПАО «ММК» Рашникова О.В. является дочерью
Рашникова В.Ф.).

6 Сделка, в совершении которой имеется заинтересованность, по


заключению контракта между ПАО «ММК» (Продавец) и компанией «MMK
Стил Трейд АГ» (ММК Steel Trade AG), Швейцария (Покупатель).

Существенные условия:
- предмет контракта – поставка металлопродукции;

8
- наименование и количество металлопродукции – определяется в соответствии с
подписываемыми сторонами спецификациями и ориентировочно составляет 2 000 000
тонн;

- цена сделки – 950 000 000 ЕВРО;


- порядок расчетов – в течение 60 календарных дней с даты поставки;

- срок действия контракта – по 31.12.2021.

Выгодоприобретатели в сделке отсутствуют.

Заинтересованными в совершении ПАО «ММК» сделки признаются:

- члены Совета директоров ПАО «ММК» Рашников В.Ф. (акциями в указанных


обществах не владеет), Рашникова О.В. (акциями в указанных обществах не владеет).

Основания (оснований), по которому (по которым) лицо (лица)


признано (признаны) заинтересованным (заинтересованными) в совершении
сделки:

- компания Минта Холдинг Лимитед (Mintha Holding Limited), являющаяся


контролирующим лицом ПАО «ММК», косвенно также является контролирующим лицом
компании «MMK Стил Трейд АГ» (ММК Steel Trade AG), Швейцария.
(По имеющейся информации Председатель Совета директоров ПАО «ММК» В.Ф.
Рашников является бенефициаром компании Минта Холдинг Лимитед (Mintha Holding
Limited), а член Совета директоров ПАО «ММК» Рашникова О.В. является дочерью
Рашникова В.Ф.).

7 Сделка, в совершении которой имеется заинтересованность, по


заключению контракта между ПАО «ММК» (Продавец) и компанией «MMK
Стил Трейд АГ» (ММК Steel Trade AG), Швейцария (Покупатель).

Существенные условия:

- предмет контракта – поставка металлопродукции;

- наименование и количество металлопродукции – определяется в соответствии с


подписываемыми сторонами спецификациями и ориентировочно составляет 1 000 000
тонн;

- цена сделки – 500 000 000 ЕВРО;


- порядок расчетов – в течение 150 календарных дней с даты поставки;

- срок действия контракта – по 31.12.2021.

Выгодоприобретатели в сделке отсутствуют.

Заинтересованными в совершении ПАО «ММК» сделки признаются:

- члены Совета директоров ПАО «ММК» Рашников В.Ф. (акциями в указанных


обществах не владеет), Рашникова О.В. (акциями в указанных обществах не владеет).

Основания (оснований), по которому (по которым) лицо (лица)


признано (признаны) заинтересованным (заинтересованными) в совершении
сделки:
9
- компания Минта Холдинг Лимитед (Mintha Holding Limited), являющаяся
контролирующим лицом ПАО «ММК», косвенно также является контролирующим лицом
компании «MMK Стил Трейд АГ» (ММК Steel Trade AG), Швейцария.

(По имеющейся информации Председатель Совета директоров ПАО «ММК» В.Ф.


Рашников является бенефициаром компании Минта Холдинг Лимитед (Mintha Holding
Limited), а член Совета директоров ПАО «ММК» Рашникова О.В. является дочерью
Рашникова В.Ф.).

8 Сделка, в совершении которой имеется заинтересованность, по


заключению договора поставки между ПАО «ММК» (Продавец) и ТОО
«Торговый дом ММК-Казахстан» (Покупатель).

Существенные условия:
- предмет контракта – поставка металлопродукции;

- наименование и количество металлопродукции – определяется в соответствии с


подписываемыми сторонами спецификациями и ориентировочно составляет 540 000
тонн;
- цена сделки – 300 000 000 долл.США;

- порядок расчетов – в течение 90 календарных дней с даты отгрузки;


- срок действия контракта – по 31.12.2020.

Выгодоприобретатели в сделке отсутствуют.

Заинтересованными в совершении ПАО «ММК» сделки признаются:

- члены Совета директоров ПАО «ММК» Рашников В.Ф. (акциями в указанных


обществах не владеет), Рашникова О.В. (акциями в указанных обществах не владеет).

Основания (оснований), по которому (по которым) лицо (лица)


признано (признаны) заинтересованным (заинтересованными) в совершении
сделки:

- компания Минта Холдинг Лимитед (Mintha Holding Limited), являющаяся


контролирующим лицом ПАО «ММК», косвенно также является контролирующим лицом
ТОО «Торговый дом ММК-Казахстан».
(По имеющейся информации Председатель Совета директоров ПАО «ММК» В.Ф.
Рашников является бенефициаром компании Минта Холдинг Лимитед (Mintha Holding
Limited), а член Совета директоров ПАО «ММК» Рашникова О.В. является дочерью
Рашникова В.Ф.).

9 Сделка, в совершении которой имеется заинтересованность, по


заключению договора поставки между ПАО «ММК» (Продавец) и ТОО
«Торговый дом ММК-Казахстан» (Покупатель).

Существенные условия:

- предмет контракта – поставка металлопродукции;


- наименование и количество металлопродукции – определяется в соответствии с
подписываемыми сторонами спецификациями и ориентировочно составляет 540 000
тонн;
10
- цена сделки – 20 000 000 000 рублей;

- порядок расчетов – в течение 90 календарных дней с даты отгрузки;

- срок действия контракта – по 31.12.2020.

Выгодоприобретатели в сделке отсутствуют.

Заинтересованными в совершении ПАО «ММК» сделки признаются:

- члены Совета директоров ПАО «ММК» Рашников В.Ф. (акциями в указанных


обществах не владеет), Рашникова О.В. (акциями в указанных обществах не владеет).

Основания (оснований), по которому (по которым) лицо (лица)


признано (признаны) заинтересованным (заинтересованными) в совершении
сделки:
- компания Минта Холдинг Лимитед (Mintha Holding Limited), являющаяся
контролирующим лицом ПАО «ММК», косвенно также является контролирующим лицом
ТОО «Торговый дом ММК-Казахстан».

(По имеющейся информации Председатель Совета директоров ПАО «ММК» В.Ф.


Рашников является бенефициаром компании Минта Холдинг Лимитед (Mintha Holding
Limited), а член Совета директоров ПАО «ММК» Рашникова О.В. является дочерью
Рашникова В.Ф.).

10 Сделка, в совершении которой имеется заинтересованность, по


заключению договора займа между ПАО «ММК» (Займодавец) и ОАО «ММК-
МЕТИЗ» (Заемщик).

Существенные условия:
- предмет договора – предоставление займа;

- сумма займа –1 287 500 000,00 (Один миллиард двести восемьдесят семь
миллионов пятьсот тысяч) рублей;

- целевое использование – исключительно для финансирования проекта


Инвестиционная программа ОАО «ММК-МЕТИЗ» на 2017- 2020 годы;

- процентная ставка – 5,7% (пять целых семь десятых процента) годовых;


- срок действия договора – 29.12.2023;

- порядок предоставления займа – на основании письменной заявки Заемщика,


возможно предоставление частями;

- порядок погашения займа – в конце срока действия договора, с возможностью


частичного/полного досрочного погашения.
Выгодоприобретатели в сделке отсутствуют.

Цена сделки определяется – сумма займа в размере 1 287 500 000,00 (Один
миллиард двести восемьдесят семь миллионов пятьсот тысяч) рублей, а также проценты
за пользование займом.

Заинтересованными в совершении ПАО «ММК» сделки признаются:


- члены Совета директоров ПАО «ММК» Рашников В.Ф. (акциями в указанных
обществах не владеет), Рашникова О.В. (акциями в указанных обществах не владеет).
11
Основания (оснований), по которому (по которым) лицо (лица)
признано (признаны) заинтересованным (заинтересованными) в совершении
сделки:
- компания Минта Холдинг Лимитед (Mintha Holding Limited), являющаяся
контролирующим лицом ПАО «ММК», косвенно также является контролирующим лицом
ОАО «ММК-МЕТИЗ».

(По имеющейся информации Председатель Совета директоров ПАО «ММК» В.Ф.


Рашников является бенефициаром компании Минта Холдинг Лимитед (Mintha Holding
Limited), а член Совета директоров ПАО «ММК» Рашникова О.В. является дочерью
Рашникова В.Ф.).

Органы управления ПАО «ММК», принявшие решение о согласии на


совершение или последующем одобрении вышеуказанных сделок (пункты 2-
10 Отчета): Советом директоров ПАО «ММК» или общим собранием акционеров ПАО
«ММК» решений о согласии на совершение сделок или их последующем одобрении не
принималось (В порядке пункта 1.1 статьи 81 ФЗ «Об акционерных обществах»
Извещения соответствующим лицам направлялись, но требований в порядке пункта 1
статьи 83 ФЗ «Об акционерных обществах», не поступало).

12
Отчёт о соблюдении ПАО «ММК» принципов и рекомендаций Кодекса
корпоративного управления
(методология оценки основана на «Рекомендациях по составлению отчета о соблюдении принципов и рекомендаций Кодекса
корпоративного управления» (приложение к письму Банка России от 17.02.2016 № ИН-06-52/8)

Настоящий отчет о соблюдении Обществом принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления был рассмотрен
Советом директоров Общества на заседании, состоявшемся 26.04.2019 (протокол № 13 от 26.04.2019).
Совет директоров подтверждает, что приведенные в настоящем отчете данные содержат полную и достоверную информацию о
соблюдении Обществом принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления за 2018 отчетный год.

N Принципы Критерии оценки соблюдения Статус <1> Объяснения <2> отклонения от критериев
корпоративного принципа корпоративного соответствия оценки соблюдения принципа
управления управления принципу корпоративного управления
корпоративного
управления

1.1 Общество должно обеспечивать равное и справедливое отношение ко всем акционерам при реализации ими права на
участие в управлении обществом.

1.1.1 Общество создает 1. В открытом доступе находится


для акционеров внутренний документ общества,
максимально утвержденный общим собранием cоблюдается
V
благоприятные акционеров и регламентирующий
условия для процедуры проведения общего
участия в общем собрания. частично
собрании, условия 2. Общество предоставляет соблюдается
для выработки доступный способ коммуникации с
обоснованной обществом, такой как "горячая
позиции по линия", электронная почта или не соблюдается
вопросам повестки форум в интернете, позволяющий
дня общего акционерам высказать свое
собрания, мнение и направить вопросы в
координации своих отношении повестки дня в
действий, а также процессе подготовки к
возможность проведению общего собрания.
высказать свое Указанные действия
мнение по предпринимались обществом
рассматриваемым накануне каждого общего
вопросам. собрания, прошедшего в отчетный
период.

1.1.2 Порядок 1.Сообщение о проведении


сообщения о общего собрания акционеров
V cоблюдается
проведении размещено (опубликовано) на
общего собрания и сайте в сети Интернет не менее,
предоставления чем за 30 дней до даты
частично
материалов к проведения общего собрания.
соблюдается
общему собранию 2. В сообщении о проведении
дает акционерам собрания указано место
возможность проведения собрания и
не соблюдается
надлежащим документы, необходимые для
образом допуска в помещение.
подготовиться к 3. Акционерам был обеспечен
участию в нем. доступ к информации о том, кем
предложены вопросы повестки
дня и кем выдвинуты
кандидатуры в совет директоров и
ревизионную комиссию общества.

1.1.3 В ходе подготовки 1. В отчетном периоде,


и проведения акционерам была предоставлена
V cоблюдается
общего собрания возможность задать вопросы
акционеры имели членам исполнительных органов и
возможность членам совета директоров
частично
беспрепятственно общества накануне и в ходе
соблюдается
и своевременно проведения годового общего
получать собрания.
информацию о 2. Позиция совета директоров
не соблюдается
собрании и (включая внесенные в протокол
материалы к нему, особые мнения), по каждому
задавать вопросы вопросу повестки общих
исполнительным собраний, проведенных в
органам и членам отчетных период, была включена
совета директоров в состав материалов к общему
общества, собранию акционеров.
общаться друг с 3. Общество предоставляло
другом акционерам, имеющим на это
право, доступ к списку лиц,
имеющих право на участие в
общем собрании, начиная с даты
получения его обществом, во всех
случаях проведения общих
собраний в отчетном периоде.

13
1.1.4 Реализация права 1. В отчетном периоде, акционеры
акционера имели возможность в течение не
требовать созыва менее 60 дней после окончания V cоблюдается
общего собрания, соответствующего календарного
выдвигать года, вносить предложения для
кандидатов в включения в повестку дня частично
органы управления годового общего собрания. соблюдается
и вносить
предложения для 2. В отчетном периоде общество
включения в не отказывало в принятии не соблюдается
повестку дня предложений в повестку дня или
общего собрания кандидатур в органы общества по
не была сопряжена причине опечаток и иных
с неоправданными несущественных недостатков в
сложностями. предложении акционера.

1.1.5 Каждый акционер 1. Внутренний документ


имел возможность (внутренняя политика) общества V cоблюдается
беспрепятственно содержит положения, в
реализовать право соответствии с которыми каждый
голоса самым участник общего собрания может частично
простым и до завершения соответствующего соблюдается
удобным для него собрания потребовать копию
способом. заполненного им бюллетеня,
заверенного счетной комиссией. не соблюдается

1.1.6 Установленный 1. При проведении в отчетном


обществом периоде общих собраний V cоблюдается
порядок ведения акционеров в форме собрания
общего собрания (совместного присутствия
обеспечивает акционеров) предусматривалось частично
равную достаточное время для докладов соблюдается
возможность всем по вопросам повестки дня и время
лицам, для обсуждения этих вопросов.
присутствующим не соблюдается
2. Кандидаты в органы
на собрании,
управления и контроля общества
высказать свое
были доступны для ответов на
мнение и задать
вопросы акционеров на собрании,
интересующие их
на котором их кандидатуры были
вопросы.
поставлены на голосование.
3. Советом директоров при
принятии решений, связанных с
подготовкой и проведением
общих собраний акционеров,
рассматривался вопрос об
использовании
телекоммуникационных средств
для предоставления акционерам
удаленного доступа для участия в
общих собраниях в отчетном
периоде.

1.2 Акционерам предоставлена равная и справедливая возможность участвовать в прибыли общества посредством получения
дивидендов.

1.2.1 Общество 1.В обществе разработана,


V cоблюдается
разработало и утверждена советом директоров и
внедрило раскрыта дивидендная политика.
прозрачный и 2. Если дивидендная политика
частично
понятный общества использует показатели
соблюдается
механизм отчетности общества для
определения определения размера дивидендов,
размера то соответствующие положения
не соблюдается
дивидендов и их дивидендной политики учитывают
выплаты. консолидированные показатели
финансовой отчетности.

1.2.2 Общество не 1. Дивидендная политика


принимает общества содержит четкие V cоблюдается
решение о выплате указания на
дивидендов, если финансовые/экономические
такое решение, обстоятельства, при которых частично
формально не обществу не следует выплачивать соблюдается
нарушая дивиденды.
ограничений,
установленных не соблюдается
законодательство,
является
экономически
необоснованным и
может привести к

14
формированию
ложных
представлений о
деятельности
общества.

1.2.3 Общество не 1. В отчетном периоде общество


допускает не предпринимало действий, V cоблюдается
ухудшения ведущих к ухудшению
дивидендных прав дивидендных прав существующих
существующих акционеров. частично
акционеров. соблюдается

не соблюдается

1.2.4 Общество 1. В целях исключения


стремится к акционерами иных способов V cоблюдается
исключению получения прибыли (дохода) за
использования счет общества, помимо
акционерами иных дивидендов и ликвидационной частично
способов стоимости, во внутренних соблюдается
получения документах общества
прибыли (дохода) установлены механизмы контроля,
за счет общества, которые обеспечивают не соблюдается
помимо своевременное выявление и
дивидендов и процедуру одобрения сделок с
ликвидационной лицами, аффилированными
стоимости. (связанными) с существенными
акционерами (лицами, имеющими
право распоряжаться голосами,
приходящимися на голосующие
акции), в тех случаях, когда закон
формально не признает такие
сделки в качестве сделок с
заинтересованностью.

1.3 Система и практика корпоративного управления обеспечивают равенство условий для всех акционеров - владельцев акций
одной категории (типа), включая миноритарных (мелких) акционеров и иностранных акционеров, и равное отношение к
ним со стороны общества.

1.3.1 Общество создало 1. В течение отчетного периода


условия для процедуры управления V cоблюдается
справедливого потенциальными конфликтами
отношения к интересов у существенных
каждому акционеров являются частично
акционеру со эффективными, а конфликтам соблюдается
стороны органов между акционерами, если таковые
управления и были, совет директоров уделил
контролирующих надлежащее внимание. не соблюдается
лиц общества, в
том числе условия,
обеспечивающие
недопустимость
злоупотреблений
со стороны
крупных
акционеров по
отношению к
миноритарным
акционерам.

1.3.2 Общество не 1. Квазиказначейские акции


V cоблюдается
предпринимает отсутствуют или не участвовали в
действий, которые голосовании в течение отчетного
приводят или периода.
частично
могут привести к
соблюдается
искусственному
перераспределени
не соблюдается
ю корпоративного
контроля.

1.4 Акционерам обеспечены надежные и эффективные способы учета прав на акции, а также возможность свободного и

15
необременительного отчуждения принадлежащих им акций.

1.4.1 Акционерам 1. Качество и надежность cоблюдается


обеспечены осуществляемой регистратором
V
надежные и общества деятельности по
эффективные ведению реестра владельцев частично
способы учета ценных бумаг соответствуют соблюдается
прав на акции, а потребностям общества и его
также возможность акционеров.
свободного и не соблюдается
необременительног
о отчуждения
принадлежащих им
акций.

2.1 Совет директоров осуществляет стратегическое управление обществом, определяет основные принципы и подходы к
организации в обществе системы управления рисками и внутреннего контроля, контролирует деятельность исполнительных
органов общества, а также реализует иные ключевые функции.

2.1.1 Совет директоров 1. Совет директоров имеет


отвечает за закрепленные в уставе V cоблюдается
принятие решений, полномочия по назначению,
связанных с освобождению от занимаемой
назначением и должности и определению частично
освобождением от условий договоров в отношении соблюдается
занимаемых членов исполнительных органов.
должностей 2. Советом директоров рассмотрен
исполнительных отчет (отчеты) единоличного не соблюдается
органов, в том исполнительного органа и членов
числе в связи с коллегиального исполнительного
ненадлежащим органа о выполнении стратегии
исполнением ими общества.
своих
обязанностей.
Совет директоров
также
осуществляет
контроль за тем,
чтобы
исполнительные
органы общества
действовали в
соответствии с
утвержденными
стратегией
развития и
основными
направлениями
деятельности
общества.

2.1.2 Совет директоров 1. В течение отчетного периода на


устанавливает заседаниях совета директоров
V cоблюдается
основные были рассмотрены вопросы,
ориентиры связанные с ходом исполнения и
деятельности актуализации стратегии,
частично
общества на утверждением финансово-
соблюдается
долгосрочную хозяйственного плана (бюджета)
перспективу, общества, а также рассмотрению
оценивает и критериев и показателей (в том
не соблюдается
утверждает числе промежуточных)
ключевые реализации стратегии и бизнес-
показатели планов общества.
деятельности и
основные бизнес-
цели общества,
оценивает и
одобряет
стратегию и
бизнес-планы по
основным видам
деятельности
общества.

2.1.3 Совет директоров 1. Совет директоров определил


определяет принципы и подходы к V cоблюдается
принципы и организации системы управления
подходы к рисками и внутреннего контроля в
организации обществе. частично
системы 2. Совет директоров провел соблюдается
управления оценку системы управления
рисками и рисками и внутреннего контроля
внутреннего общества в течение отчетного не соблюдается
контроля в периода.
обществе.

2.1.4 Совет директоров 1. В обществе разработана и


V cоблюдается

частично
16
соблюдается
определяет внедрена одобренная советом
политику общества директоров политика (политики)
по по вознаграждению и возмещению
вознаграждению и расходов (компенсаций) членов
(или) возмещению совета директоров,
расходов исполнительных органов
(компенсаций) общества и иных ключевых
членам совета руководящих работников
директоров, общества.
исполнительным 2. В течение отчетного периода на
органов и иных заседаниях совета директоров
ключевым были рассмотрены вопросы,
руководящим связанные с указанной политикой
работникам (политиками).
общества.

2.1.5 Совет директоров 1. Совет директоров играет


играет ключевую ключевую роль в V cоблюдается
роль в предупреждении, выявлении и
предупреждении, урегулировании внутренних
выявлении и конфликтов. частично
урегулировании 2. Общество создало систему соблюдается
внутренних идентификации сделок,
конфликтов между связанных с конфликтом
органами интересов, и систему мер, не соблюдается
общества, направленных на разрешение
акционерами таких конфликтов
общества и
работниками
общества.

2.1.6 Совет директоров 1. Совет директоров утвердил


играет ключевую положение об информационной V cоблюдается
роль в политике.
обеспечении 2. В обществе определены лица,
прозрачности ответственные за реализацию частично
общества, информационной политики. соблюдается
своевременности и
полноты
раскрытия не соблюдается
обществом
информации,
необременительног
о доступа
акционеров к
документам
общества.

2.1.7 Совет директоров 1. В течение отчетного периода


осуществляет совет директоров рассмотрел V cоблюдается
контроль за вопрос о практике
практикой корпоративного управления в
корпоративного обществе. частично
управления в соблюдается
обществе и играет
ключевую роль в
существенных не соблюдается
корпоративных
событиях
общества.

2.2 Совет директоров подотчетен акционерам общества.

2.2.1 Информация о 1. Годовой отчет общества за cоблюдается


V
работе совета отчетный период включает в себя
директоров информацию о посещаемости
раскрывается и заседаний совета директоров и частично
предоставляется комитетов отдельными соблюдается
акционерам. директорами.
2. Годовой отчет содержит
информацию об основных не соблюдается
результатах оценки работы совета
директоров, проведенной в
отчетном периоде.

2.2.2 Председатель 1. В обществе существует cоблюдается


совета директоров прозрачная процедура, V

частично
соблюдается
17
доступен для обеспечивающая акционерам
общения с возможность направлять
акционерами председателю совета директоров
общества. вопросы и свою позицию по ним.

2.3 Совет директоров является эффективным и профессиональным органом управления общества, способным выносить
объективные независимые суждения и принимать решения, отвечающие интересам общества и его акционеров.

2.3.1 Только лица, 1. Принятая в обществе


имеющие процедура оценки эффективности V cоблюдается
безупречную работы совета директоров
деловую и личную включает в том числе оценку
репутацию и профессиональной квалификации частично
обладающие членов совета директоров. соблюдается
знаниями, 2. В отчетном периоде советом
навыками и директоров (или его комитетом по
опытом, номинациям) была проведена не соблюдается
необходимыми для оценка кандидатов в совет
принятия решений, директоров с точки зрения
относящихся к наличия у них необходимого
компетенции опыта, знаний, деловой
совета директоров, репутации, отсутствия конфликта
и требующимися интересов и т.д.
для эффективного
осуществления его
функций,
избираются
членами совета
директоров.

2.3.2 Члены совета 1. Во всех случаях проведения


директоров общего собрания акционеров в V cоблюдается
общества отчетном периоде, повестка дня
избираются которого включала вопросы об
посредством избрании совета директоров, частично
прозрачной общество представило соблюдается
процедуры, акционерам биографические
позволяющей данные всех кандидатов в члены
акционерам совета директоров, результаты не соблюдается
получить оценки таких кандидатов,
информацию о проведенной советом директоров
кандидатах, (или его комитетом по
достаточную для номинациям), а также
формирования информацию о соответствии
представления об кандидата критериям
их личных и независимости, в соответствии с
профессиональных рекомендациями 102 - 107
качествах. Кодекса и письменное согласие
кандидатов на избрание в состав
совета директоров.

2.3.3 Состав совета 1. В рамках процедуры оценки


директоров работы совета директоров, V cоблюдается
сбалансирован, в проведенной в отчетном периоде,
том числе по совет директоров
квалификации его проанализировал собственные частично
членов, их опыту, потребности в области соблюдается
знаниям и деловым профессиональной квалификации,
качествам, и опыта и деловых навыков.
пользуется не соблюдается
доверием
акционеров.

2.3.4 Количественный 1. В рамках процедуры оценки


состав совета совета директоров, проведенной в V cоблюдается
директоров отчетном периоде, совет
общества дает директоров рассмотрел вопрос о
возможность соответствии количественного частично
организовать состава совета директоров соблюдается
деятельность потребностям общества и
совета директоров интересам акционеров.
наиболее не соблюдается
эффективным
образом, включая
возможность
формирования
комитетов совета
директоров, а
также
обеспечивает
существенным
миноритарным

18
акционерам
общества
возможность
избрания в состав
совета директоров
кандидата, за
которого они
голосуют.

2.4 В состав совета директоров входит достаточное количество независимых директоров.

2.4.1 Независимым 1. В течение отчетного периода


директором все независимые члены совета V cоблюдается
признается лицо, директоров отвечали всем
которое обладает критериям независимости,
достаточными указанным в рекомендациях 102 - частично
профессионализмо 107 Кодекса, или были признаны соблюдается
м, опытом и независимыми по решению совета
самостоятельность директоров.
ю для не соблюдается
формирования
собственной
позиции, способно
выносить
объективные и
добросовестные
суждения,
независимые от
влияния
исполнительных
органов общества,
отдельных групп
акционеров или
иных
заинтересованных
сторон. При этом
следует учитывать,
что в обычных
условиях не может
считаться
независимым
кандидат
(избранный член
совета
директоров),
который связан с
обществом, его
существенным
акционером,
существенным
контрагентом или
конкурентом
общества или
связан с
государством.

2.4.2 Проводится оценка 1. В отчетном периоде, совет


соответствия директоров (или комитет по V cоблюдается
кандидатов в номинациям совета директоров)
члены совета составил мнение о независимости
директоров каждого кандидата в совет частично
критериям директоров и представил соблюдается
независимости, а акционерам соответствующее
также заключение.
осуществляется 2.За отчетный период совет не соблюдается
регулярный анализ директоров (или комитет по
соответствия номинациям совета директоров)
независимых по крайней мере один раз
членов совета рассмотрел независимость
директоров действующих членов совета
критериям директоров, которых общество
независимости. указывает в годовом отчете в
При проведении качестве независимых
такой оценки директоров.
содержание 3. В обществе разработаны
должно процедуры, определяющие
преобладать над необходимые действия члена
формой. совета директоров в том случае,
если он перестает быть
независимым, включая
обязательства по своевременному
информированию об этом совета
директоров.

2.4.3 Независимые 1. Независимые директора


директора составляют не менее одной трети V cоблюдается
составляют не состава совета директоров.

частично
соблюдается 19
менее одной трети
избранного
состава совета
директоров.

2.4.4 Независимые 1. Независимые директора (у cоблюдается


директора играют которых отсутствует конфликт
V
ключевую роль в интересов) предварительно
предотвращении оценивают существенные частично
внутренних корпоративные действия, соблюдается
конфликтов в связанные с возможным
обществе и конфликтом интересов, а
совершении результаты такой оценки не соблюдается
обществом предоставляются совету
существенных директоров.
корпоративных
действий.

2.5 Председатель совета директоров способствует наиболее эффективному осуществлению функций, возложенных на совет
директоров.

2.5.1 Председателем 1. Председатель совета 1. Не соблюдается.


cоблюдается
совета директоров директоров является независимым Согласно сложившейся практике
избран директором, или же среди Председатель СД в полной мере
независимый независимых директоров обеспечивает эффективную организацию
частично
директор, либо из определен старший независимый деятельности Совета и взаимодействие его
соблюдается
числа избранных директор <3>. с иными органами общества,
независимых конструктивную атмосферу проведения
директоров 2. Роль, права и обязанности заседаний, свободное обсуждение
V не соблюдается
определен председателя совета директоров вопросов, включенных в повестку дня
старший (и, если применимо, старшего заседания, контроль за исполнением
независимый независимого директора) решений, принятых Советом директоров.
директор, должным образом определены во
координирующий внутренних документах общества. Для каждого независимого директора в
работу полной мере обеспечена возможность
независимых личного общения с Председателем СД.
директоров и
осуществляющий Общество не исключает в будущем
взаимодействие с включение в Программу совершенствования
председателем корпоративного управления определения
совета директоров. целесообразности назначения старшего
независимого директора (при
эффективности такой практики для
Общества).

2. В контексте указанного принципа не


соблюдается (поскольку Председатель СД
не является независимым директором, и
старший независимый директор не
определен).

Функции Председателя СД определены в


Уставе и Положении о Совете директоров.
В случае определения старшего
независимого директора, в Программу
совершенствования корпоративного
управления будет включено определение
его роли, прав и обязанностей во
внутренних документах Общества.

2.5.2 Председатель 1. Эффективность работы


совета директоров председателя совета директоров V cоблюдается
обеспечивает оценивалась в рамках процедуры
конструктивную оценки эффективности совета
атмосферу директоров в отчетном периоде. частично
проведения соблюдается
заседаний,
свободное
обсуждение не соблюдается
вопросов,
включенных в
повестку дня
заседания,
контроль за
исполнением
решений,
принятых советом
директоров.

2.5.3 Председатель 1. Обязанность председателя


совета директоров совета директоров принимать V cоблюдается
принимает меры по обеспечению
необходимые меры своевременного предоставления
частично
соблюдается
20
для материалов членам совета
своевременного директоров по вопросам повестки
предоставления заседания совета директоров
членам совета закреплена во внутренних
директоров документах общества.
информации,
необходимой для
принятия решений
по вопросам
повестки дня.

2.6 Члены совета директоров действуют добросовестно и разумно в интересах общества и его акционеров на основе
достаточной информированности, с должной степенью заботливости и осмотрительности.

2.6.1 Члены совета 1. Внутренними документами


директоров общества установлено, что член V cоблюдается
принимают совета директоров обязан
решения с учетом уведомить совет директоров, если
всей имеющейся у него возникает конфликт частично
информации, в интересов в отношении любого соблюдается
отсутствие вопроса повестки дня заседания
конфликта совета директоров или комитета
интересов, с совета директоров, до начала не соблюдается
учетом равного обсуждения соответствующего
отношения к вопроса повестки.
акционерам 2. Внутренние документы
общества, в общества предусматривают, что
рамках обычного член совета директоров должен
предпринимательс воздержаться от голосования по
кого риска. любому вопросу, в котором у него
есть конфликт интересов.
3. В обществе установлена
процедура, которая позволяет
совету директоров получать
профессиональные консультации
по вопросам, относящимся к его
компетенции, за счет общества.

2.6.2 Права и 1. В обществе принят и V cоблюдается


обязанности опубликован внутренний
членов совета документ, четко определяющий
директоров четко права и обязанности членов частично
сформулированы и совета директоров. соблюдается
закреплены во
внутренних
документах не соблюдается
общества.

2.6.3 Члены совета 1. Индивидуальная посещаемость


V cоблюдается
директоров имеют заседаний совета и комитетов, а
достаточно также время, уделяемое для
времени для подготовки к участию в
частично
выполнения своих заседаниях, учитывалась в рамках
соблюдается
обязанностей. процедуры оценки совета
директоров, в отчетном периоде.
2. В соответствии с внутренними
не соблюдается
документами общества члены
совета директоров обязаны
уведомлять совет директоров о
своем намерении войти в состав
органов управления других
организаций (помимо
подконтрольных и зависимых
организаций общества), а также о
факте такого назначения.

2.6.4 Все члены совета 1. В соответствии с внутренними


директоров в документами общества члены V cоблюдается
равной степени совета директоров имеют право
имеют получать доступ к документам и
возможность делать запросы, касающиеся частично
доступа к общества и подконтрольных ему соблюдается
документам и организаций, а исполнительные
информации органы общества обязаны
общества. Вновь предоставлять соответствующую не соблюдается
избранным членам информацию и документы.
совета директоров 2. В обществе существует
в максимально формализованная программа
возможный ознакомительных мероприятий
короткий срок для вновь избранных членов
предоставляется совета директоров.
достаточная

21
информация об
обществе и о
работе совета
директоров.

2.7 Заседания совета директоров, подготовка к ним и участие в них членов совета директоров обеспечивают эффективную
деятельность совета директоров.

2.7.1 Заседания совета 1. Совет директоров провел не


директоров менее шести заседаний за V cоблюдается
проводятся по отчетный год.
мере
необходимости, с частично
учетом масштабов соблюдается
деятельности и
стоящих перед
обществом в не соблюдается
определенный
период времени
задач.

2.7.2 Во внутренних 1. В обществе утвержден V cоблюдается


документах внутренний документ,
общества определяющий процедуру
закреплен порядок подготовки и проведения частично
подготовки и заседаний совета директоров, в соблюдается
проведения котором в том числе установлено,
заседаний совета что уведомление о проведении
директоров, заседания должно быть сделано, не соблюдается
обеспечивающий как правило, не менее чем за 5
членам совета дней до даты его проведения.
директоров
возможность
надлежащим
образом
подготовиться к
его проведению.

2.7.3 Форма проведения 1. Уставом или внутренним cоблюдается


заседания совета документом общества
V
директоров предусмотрено, что наиболее
определяется с важные вопросы (согласно частично
учетом важности перечню, приведенному в соблюдается
вопросов повестки рекомендации 168 Кодекса)
дня. Наиболее должны рассматриваться на очных
важные вопросы заседаниях совета. не соблюдается
решаются на
заседаниях,
проводимых в
очной форме.

2.7.4 Решения по 1. Уставом общества


V cоблюдается
наиболее важным предусмотрено, что решения по
вопросам наиболее важным вопросам,
деятельности изложенным в рекомендации 170
частично
общества Кодекса, должны приниматься на
соблюдается
принимаются на заседании совета директоров
заседании совета квалифицированным
директоров большинством, не менее чем в три
квалифицированн четверти голосов, или же не соблюдается
ым большинством большинством голосов всех
или большинством избранных членов совета
голосов всех директоров.
избранных членов
совета директоров.

2.8 Совет директоров создает комитеты для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов деятельности
общества.

2.8.1 Для 1. Совет директоров сформировал


предварительного комитет по аудиту, состоящий V cоблюдается
рассмотрения исключительно из независимых
вопросов, директоров.
связанных с 2.Во внутренних документах частично
контролем за общества определены задачи соблюдается
финансово- комитета по аудиту, включая в
хозяйственной том числе задачи, содержащиеся
деятельностью в рекомендации 172 Кодекса. не соблюдается
общества, создан 3. По крайней мере один член
комитет по аудиту, комитета по аудиту, являющийся
состоящий из независимым директором,
независимых обладает опытом и знаниями в
директоров. области подготовки, анализа,
оценки и аудита бухгалтерской
(финансовой) отчетности.
4. Заседания комитета по аудиту
проводились не реже одного раза

22
в квартал в течение отчетного
периода.

2.8.2 Для 1. Советом директоров создан 1. Частично соблюдается.


предварительного комитет по вознаграждениям, cоблюдается
рассмотрения который состоит только из В Обществе создан комитет по кадрам и
вопросов, независимых директоров. вознаграждениям, который до 01.06.2018
связанных с 2. Председателем комитета по частично состоял только из независимых директоров.
V соблюдается
формированием вознаграждениям является С 01.06.2018 комитет состоит из
эффективной и независимый директор, который большинства независимых директоров и
прозрачной не является председателем совета одного неисполнительного директора
практики директоров. не соблюдается (Рустамова З.Х. не соответствует
вознаграждения, 3. Во внутренних документах формальному критерию независимости -
создан комитет по общества определены задачи сроку работы в качестве члена Совета
вознаграждениям, комитета по вознаграждениям, директоров Общества).
состоящий из включая в том числе задачи, По мнению Совета директоров,
независимых содержащиеся в рекомендации действующий состав комитета полностью
директоров и 180 Кодекса. соответствует задачам, возложенным на
возглавляемый него Кодексом корпоративного управления
независимым и Правилами листинга ПАО Московская
директором, не Биржа. Рустамова З.Х. обладает
являющимся необходимой высокой квалификацией,
председателем знаниями и опытом работы в комитете, и ее
совета директоров. связанность с эмитентом (по сроку) не
оказывает влияния на способность
выносить независимые, объективные и
добросовестные суждения по вопросам
компетенции комитета.
Действующий состав комитета по кадрам и
вознаграждениям соответствует
требованиям правил листинга ПАО
Московская Биржа.
В случае целесообразности, состав
комитета может быть пересмотрен Советом
директоров.

2. Соблюдается.

3. Соблюдается.

2.8.3 Для 1. Советом директоров создан


предварительного комитет по номинациям (или его V cоблюдается
рассмотрения задачи, указанные в
вопросов, рекомендации 186 Кодекса,
связанных с реализуются в рамках иного частично
осуществлением комитета <4>), большинство соблюдается
кадрового членов которого являются
планирования независимыми директорами.
(планирования 2. Во внутренних документах не соблюдается
преемственности), общества, определены задачи
профессиональным комитета по номинациям (или
составом и соответствующего комитета с
эффективностью совмещенным функционалом),
работы совета включая в том числе задачи,
директоров, создан содержащиеся в рекомендации
комитет по 186 Кодекса.
номинациям
(назначениям,
кадрам),
большинство
членов которого
являются
независимыми
директорами.

2.8.4 С учетом 1. В отчетном периоде совет


масштабов директоров общества рассмотрел V cоблюдается
деятельности и вопрос о соответствии состава его
уровня риска совет комитетов задачам совета
директоров директоров и целям деятельности частично
общества общества. Дополнительные соблюдается
удостоверился в комитеты либо были
том, что состав его сформированы, либо не были
комитетов признаны необходимыми. не соблюдается
полностью
отвечает целям
деятельности
общества.
Дополнительные
комитеты либо
были
сформированы,
либо не были
признаны
необходимыми
(комитет по
стратегии, комитет
по корпоративному

23
управлению,
комитет по этике,
комитет по
управлению
рисками, комитет
по бюджету,
комитет по
здоровью,
безопасности и
окружающей среде
и др.).

2.8.5 Состав комитетов 1. Комитеты совета директоров


определен таким возглавляются независимыми V cоблюдается
образом, чтобы он директорами.
позволял 2. Во внутренних документах
проводить (политиках) общества частично
всестороннее предусмотрены положения, в соблюдается
обсуждение соответствии с которыми лица, не
предварительно входящие в состав комитета по
рассматриваемых аудиту, комитета по номинациям и не соблюдается
вопросов с учетом комитета по вознаграждениям,
различных мнений. могут посещать заседания
комитетов только по приглашению
председателя соответствующего
комитета.

2.8.6 Председатели 1. В течение отчетного периода


комитетов председатели комитетов V cоблюдается
регулярно регулярно отчитывались о работе
информируют комитетов перед советом
совет директоров и директоров. частично
его председателя о соблюдается
работе своих
комитетов.
не соблюдается

2.9 Совет директоров обеспечивает проведение оценки качества работы совета директоров, его комитетов и членов совета
директоров.

2.9.1 Проведение 1. Самооценка или внешняя


оценки качества оценка работы совета директоров, V cоблюдается
работы совета проведенная в отчетном периоде,
директоров включала оценку работы
направлено на комитетов, отдельных членов частично
определение совета директоров и совета соблюдается
степени директоров в целом.
эффективности 2. Результаты самооценки или
работы совета внешней оценки совета не соблюдается
директоров, директоров, проведенной в
комитетов и течение отчетного периода, были
членов совета рассмотрены на очном заседании
директоров, совета директоров.
соответствия их
работы
потребностям
развития
общества,
активизацию
работы совета
директоров и
выявление
областей, в
которых их
деятельность
может быть
улучшена.

2.9.2 Оценка работы 1. Для проведения независимой


V cоблюдается
совета директоров, оценки качества работы совета
комитетов и директоров в течение трех
членов совета последних отчетных периодов по
частично
директоров меньшей мере один раз
соблюдается
осуществляется на обществом привлекалась внешняя
регулярной основе организация (консультант).
не реже одного
не соблюдается

24
раза в год. Для
проведения
независимой
оценки качества
работы совета
директоров не
реже одного раза в
три года
привлекается
внешняя
организация
(консультант).

3.1 Корпоративный секретарь общества осуществляет эффективное текущее взаимодействие с акционерами, координацию
действий общества по защите прав и интересов акционеров, поддержку эффективной работы совета директоров.

3.1.1 Корпоративный 1. В обществе принят и раскрыт


V cоблюдается
секретарь внутренний документ - положение
обладает о корпоративном секретаре.
знаниями, опытом 2. На сайте общества в сети
частично
и квалификацией, Интернет и в годовом отчете
соблюдается
достаточными для представлена биографическая
исполнения информация о корпоративном
возложенных на секретаре, с таким же уровнем
не соблюдается
него обязанностей, детализации, как для членов
безупречной совета директоров и
репутацией и исполнительного руководства
пользуется общества.
доверием
акционеров.

3.1.2 Корпоративный 1. Совет директоров одобряет


V cоблюдается
секретарь назначение, отстранение от
обладает должности и дополнительное
достаточной вознаграждение корпоративного
частично
независимостью от секретаря.
соблюдается
исполнительных
органов общества
и имеет
не соблюдается
необходимые
полномочия и
ресурсы для
выполнения
поставленных
перед ним задач.

4.1 Уровень выплачиваемого обществом вознаграждения достаточен для привлечения, мотивации и удержания лиц,
обладающих необходимой для общества компетенцией и квалификацией. Выплата вознаграждения членам совета
директоров, исполнительным органам и иным ключевым руководящим работникам общества осуществляется в соответствии
с принятой в обществе политикой по вознаграждению.

4.1.1 Уровень 1. В обществе принят внутренний


вознаграждения, документ (документы) - политика V cоблюдается
предоставляемого (политики) по вознаграждению
обществом членам членов совета директоров,
совета директоров, исполнительных органов и иных частично
исполнительным ключевых руководящих соблюдается
органам и иным работников, в котором четко
ключевым определены подходы к
руководящим вознаграждению указанных лиц. не соблюдается
работникам,
создает
достаточную
мотивацию для их
эффективной
работы, позволяя
обществу
привлекать и
удерживать
компетентных и
квалифицированн
ых специалистов.
При этом общество
избегает большего,
чем это
необходимо,
уровня
вознаграждения, а
также
неоправданно
большого разрыва
между уровнями
вознаграждения
указанных лиц и

25
работников
общества.

4.1.2 Политика общества 1. В течение отчетного периода


V cоблюдается
по комитет по вознаграждениям
вознаграждению рассмотрел политику (политики)
разработана по вознаграждениям и практику
частично
комитетом по ее (их) внедрения и при
соблюдается
вознаграждениям и необходимости представил
утверждена соответствующие рекомендации
советом совету директоров.
не соблюдается
директоров
общества. Совет
директоров при
поддержке
комитета по
вознаграждениям
обеспечивает
контроль за
внедрением и
реализацией в
обществе политики
по
вознаграждению, а
при необходимости
- пересматривает и
вносит в нее
коррективы.

4.1.3 Политика общества 1. Политика (политики) общества


V cоблюдается
по по вознаграждению содержит
вознаграждению (содержат) прозрачные
содержит механизмы определения размера
прозрачные вознаграждения членов совета частично
механизмы директоров, исполнительных соблюдается
определения органов и иных ключевых
размера руководящих работников
вознаграждения общества, а также регламентирует не соблюдается
членов совета (регламентируют) все виды
директоров, выплат, льгот и привилегий,
исполнительных предоставляемых указанным
органов и иных лицам.
ключевых
руководящих
работников
общества, а также
регламентирует
все виды выплат,
льгот и
привилегий,
предоставляемых
указанным лицам.

4.1.4 Общество 1. В политике (политиках) по


определяет вознаграждению или в иных V cоблюдается
политику внутренних документах общества
возмещения установлены правила возмещения
расходов расходов членов совета частично
(компенсаций), директоров, исполнительных соблюдается
конкретизирующу органов и иных ключевых
ю перечень руководящих работников
расходов, общества. не соблюдается
подлежащих
возмещению, и
уровень
обслуживания, на
который могут
претендовать
члены совета
директоров,
исполнительные
органы и иные
ключевые
руководящие
работники
общества. Такая
политика может
быть составной
частью политики
общества по
вознаграждению.

4.2 Система вознаграждения членов совета директоров обеспечивает сближение финансовых интересов директоров с
долгосрочными финансовыми интересами акционеров.

26
4.2.1 Общество 1. Фиксированное годовое
выплачивает вознаграждение являлось V cоблюдается
фиксированное единственной денежной формой
годовое вознаграждения членов совета
вознаграждение директоров за работу в совете частично
членам совета директоров в течение отчетного соблюдается
директоров. периода.
Общество не
выплачивает не соблюдается
вознаграждение за
участие в
отдельных
заседаниях совета
или комитетов
совета директоров.
Общество не
применяет формы
краткосрочной
мотивации и
дополнительного
материального
стимулирования в
отношении членов
совета директоров.

4.2.2 Долгосрочное 1. Если внутренний документ Внутренние документы не предусматривают


cоблюдается
владение акциями (документы) - политика предоставления акций Общества членам
общества в (политики) по вознаграждению Совета директоров.
наибольшей общества предусматривают
частично В перспективе возможность предоставления
степени предоставление акций общества
соблюдается акций Общества членам Совета директоров
способствует членам совета директоров,
не исключается, если это будет признано
сближению должны быть предусмотрены и
целесообразным. В таком случае, в
финансовых раскрыты четкие правила
не соблюдается Программу совершенствования
интересов членов владения акциями членами совета V
корпоративного управления может быть
совета директоров директоров, нацеленные на
включено описание и раскрытие правил
с долгосрочными стимулирование долгосрочного
владения акциями членами Совета
интересами владения такими акциями.
директоров.
акционеров. При
этом общество не
обуславливает
права реализации
акций
достижением
определенных
показателей
деятельности, а
члены совета
директоров не
участвуют в
опционных
программах.

4.2.3 В обществе не 1. В обществе не предусмотрены cоблюдается


предусмотрены какие-либо дополнительные
V
какие-либо выплаты или компенсации в
дополнительные случае досрочного прекращения частично
выплаты или полномочий членов совета соблюдается
компенсации в директоров в связи с переходом
случае досрочного контроля над обществом или
прекращения иными обстоятельствами. не соблюдается
полномочий
членов совета
директоров в связи
с переходом
контроля над
обществом или
иными
обстоятельствами.

4.3 Система вознаграждения членов исполнительных органов и иных ключевых руководящих работников общества
предусматривает зависимость вознаграждения от результата работы общества и их личного вклада в достижение этого
результата.

4.3.1 Вознаграждение 1. В течение отчетного периода


членов одобренные советом директоров V cоблюдается
исполнительных годовые показатели
органов и иных эффективности использовались
ключевых при определении размера частично
руководящих переменного вознаграждения соблюдается
работников членов исполнительных органов и

не соблюдается
27
общества иных ключевых руководящих
определяется работников общества.
таким образом, 2. В ходе последней проведенной
чтобы оценки системы вознаграждения
обеспечивать членов исполнительных органов и
разумное и иных ключевых руководящих
обоснованное работников общества, совет
соотношение директоров (комитет по
фиксированной вознаграждениям) удостоверился
части в том, что в обществе
вознаграждения и применяется эффективное
переменной части соотношение фиксированной
вознаграждения, части вознаграждения и
зависящей от переменной части
результатов вознаграждения.
работы общества и 3. В обществе предусмотрена
личного процедура, обеспечивающая
(индивидуального) возвращение обществу
вклада работника премиальных выплат,
в конечный неправомерно полученных
результат. членами исполнительных органов
и иных ключевых руководящих
работников общества.

4.3.2 Общество 1. Общество внедрило программу 1. Не соблюдается.


cоблюдается
внедрило долгосрочной мотивации для Действующая система мотивации в
программу членов исполнительных органов и достаточной степени обеспечивает
долгосрочной иных ключевых руководящих зависимость вознаграждения членов
частично
мотивации членов работников общества с исполнительных органов и иных ключевых
соблюдается
исполнительных использованием акций общества руководящих работников Общества от
органов и иных (финансовых инструментов, результата работы Общества и их личного
ключевых основанных на акциях общества). вклада в достижение этого результата.
V не соблюдается
руководящих Возможность внедрения программы
работников 2. Программа долгосрочной долгосрочной мотивации с использованием
общества с мотивации предусматривает, что акций Общества может быть включена в
использованием право реализации используемых в программу по совершенствованию
акций общества такой программе акций и иных корпоративного управления, если это будет
(опционов или финансовых инструментов признано целесообразным.
других наступает не ранее, чем через три
производных года с момента их 2. Не соблюдается, т.к. программа
финансовых предоставления. При этом право долгосрочной мотивации для членов
инструментов, их реализации обусловлено исполнительных органов и иных ключевых
базисным активом достижением определенных руководящих работников с использованием
по которым показателей деятельности акций Общества (финансовых
являются акции общества. инструментов, основанных на акциях
общества). Общества) не внедрена.
В случае принятия решения о внедрении
такой программы, будет рассмотрена
возможность описания прав и условий
реализации используемых в такой
программе акций и иных финансовых
инструментов.

4.3.3 Сумма 1. Сумма компенсации (золотой


компенсации парашют), выплачиваемая V cоблюдается
(золотой обществом в случае досрочного
парашют), прекращения полномочий членам
выплачиваемая исполнительных органов или частично
обществом в ключевых руководящих соблюдается
случае досрочного работников по инициативе
прекращения общества и при отсутствии с их
полномочий стороны недобросовестных не соблюдается
членам действий, в отчетном периоде не
исполнительных превышала двукратного размера
органов или фиксированной части годового
ключевых вознаграждения.
руководящих
работников по
инициативе
общества и при
отсутствии с их
стороны
недобросовестных
действий, не
превышает
двукратного
размера
фиксированной
части годового
вознаграждения.

5.1 В обществе создана эффективно функционирующая система управления рисками и внутреннего контроля, направленная на
обеспечение разумной уверенности в достижении поставленных перед обществом целей.

5.1.1 Советом 1. Функции различных органов


V cоблюдается
директоров управления и подразделений
общества общества в системе управления
определены рисками и внутреннем контроле
частично
соблюдается
28
принципы и четко определены во внутренних
подходы к документах/соответствующей
организации политике общества, одобренной
системы советом директоров.
управления
рисками и
внутреннего
контроля в
обществе.

5.1.2 Исполнительные 1. Исполнительные органы


органы общества общества обеспечили V cоблюдается
обеспечивают распределение функций и
создание и полномочий в отношении
поддержание управления рисками и частично
функционирования внутреннего контроля между соблюдается
эффективной подотчетными ими
системы руководителями (начальниками)
управления подразделений и отделов. не соблюдается
рисками и
внутреннего
контроля в
обществе.

5.1.3 Система 1. В обществе утверждена


управления политика по противодействию V cоблюдается
рисками и коррупции.
внутреннего 2. В обществе организован
контроля в доступный способ частично
обществе информирования совета соблюдается
обеспечивает директоров или комитета совета
объективное, директоров по аудиту о фактах
справедливое и нарушения законодательства, не соблюдается
ясное внутренних процедур, кодекса
представление о этики общества.
текущем состоянии
и перспективах
общества,
целостность и
прозрачность
отчетности
общества,
разумность и
приемлемость
принимаемых
обществом рисков.

5.1.4 Совет директоров 1. В течение отчетного периода, cоблюдается


V
общества совет директоров или комитет по
предпринимает аудиту совета директоров провел
необходимые меры оценку эффективности системы частично
для того, чтобы управления рисками и соблюдается
убедиться, что внутреннего контроля общества.
действующая в Сведения об основных
обществе система результатах такой оценки не соблюдается
управления включены в состав годового
рисками и отчета общества.
внутреннего
контроля
соответствует
определенным
советом
директоров
принципам и
подходам к ее
организации и
эффективно
функционирует.

5.2 Для систематической независимой оценки надежности и эффективности системы управления рисками и внутреннего
контроля, и практики корпоративного управления общество организовывает проведение внутреннего аудита.

5.2.1 Для проведения 1. Для проведения внутреннего


внутреннего аудита в обществе создано V cоблюдается
аудита в обществе отдельное структурное
создано отдельное подразделение внутреннего
структурное аудита, функционально частично
подразделение или подотчетное совету директоров соблюдается
привлечена или комитету по аудиту, или
независимая привлечена независимая внешняя
внешняя организация с тем же принципом не соблюдается
организация. подотчетности.
Функциональная и

29
административная
подотчетность
подразделения
внутреннего
аудита
разграничены.
Функционально
подразделение
внутреннего
аудита
подчиняется
совету директоров.

5.2.2 Подразделение 1. В течение отчетного периода в


внутреннего рамках проведения внутреннего V cоблюдается
аудита проводит аудита дана оценка
оценку эффективности системы
эффективности внутреннего контроля и частично
системы управления рисками. соблюдается
внутреннего 2. В обществе используются
контроля, оценку общепринятые подходы к
эффективности внутреннему контролю и не соблюдается
системы управлению рисками.
управления
рисками, а также
системы
корпоративного
управления.
Общество
применяет
общепринятые
стандарты
деятельности в
области
внутреннего
аудита.

6.1 Общество и его деятельность являются прозрачными для акционеров, инвесторов и иных заинтересованных лиц.

6.1.1 В обществе 1. Советом директоров общества cоблюдается


разработана и утверждена информационная
V
внедрена политика общества,
информационная разработанная с учетом частично
политика, рекомендаций Кодекса. соблюдается
обеспечивающая 2. Совет директоров (или один из
эффективное его комитетов) рассмотрел
информационное вопросы, связанные с не соблюдается
взаимодействие соблюдением обществом его
общества, информационной политики как
акционеров, минимум один раз за отчетный
инвесторов и иных период.
заинтересованных
лиц.

6.1.2 Общество 1. Общество раскрывает 1. Соблюдается.


раскрывает информацию о системе
информацию о корпоративного управления в 2. Соблюдается.
системе и практике обществе и общих принципах cоблюдается
корпоративного корпоративного управления, 3. Не соблюдается.
управления, применяемых в обществе, в том Согласно сложившейся в Обществе
включая числе на сайте общества в сети частично практике, в годовом отчете Общества
V соблюдается
подробную Интернет. публикуется обращение Председателя
информацию о Совета директоров (контролирующего
соблюдении 2. Общество раскрывает лица), в котором говориться о планах
принципов и информацию о составе не соблюдается будущей деятельности, стратегии развития
рекомендаций исполнительных органов и совета Общества, в том числе, в отношении
Кодекса. директоров, независимости корпоративного управления.
членов совета и их членстве в В случае подготовки контролирующим
комитетах совета директоров (в лицом указанного меморандума, Общество
соответствии с определением опубликует его.
Кодекса).

3. В случае наличия лица,


контролирующего общество,
общество публикует меморандум
контролирующего лица
относительно планов такого лица
в отношении корпоративного
управления в обществе.

6.2 Общество своевременно раскрывает полную, актуальную и достоверную информацию об обществе для обеспечения
возможности принятия обоснованных решений акционерами общества и инвесторами.

6.2.1 Общество 1. В информационной политике cоблюдается


раскрывает общества определены подходы и
V
информацию в критерии определения
соответствии с информации, способной оказать частично
соблюдается

30
не соблюдается
принципами существенное влияние на оценку
регулярности, общества и стоимость его ценных
последовательност бумаг и процедуры,
и и оперативности, обеспечивающие своевременное
а также раскрытие такой информации.
доступности, 2. В случае если ценные бумаги
достоверности, общества обращаются на
полноты и иностранных организованных
сравнимости рынках, раскрытие существенной
раскрываемых информации в Российской
данных. Федерации и на таких рынках
осуществляется синхронно и
эквивалентно в течение отчетного
года.
3. Если иностранные акционеры
владеют существенным
количеством акций общества, то в
течение отчетного года раскрытие
информации осуществлялось не
только на русском, но также и на
одном из наиболее
распространенных иностранных
языков.

6.2.2 Общество избегает 1. В течение отчетного периода


V cоблюдается
формального общество раскрывало годовую и
подхода при полугодовую финансовую
раскрытии отчетность, составленную по
частично
информации и стандартам МСФО. В годовой
соблюдается
раскрывает отчет общества за отчетный
существенную период включена годовая
информацию о финансовая отчетность,
не соблюдается
своей составленная по стандартам
деятельности, МСФО, вместе с аудиторским
даже если заключением.
раскрытие такой 2. Общество раскрывает полную
информации не информацию о структуре
предусмотрено капитала общества в соответствии
законодательством Рекомендацией 290 Кодекса в
годовом отчете и на сайте
общества в сети Интернет.

6.2.3 Годовой отчет, 1. Годовой отчет общества


являясь одним из содержит информацию о V cоблюдается
наиболее важных ключевых аспектах операционной
инструментов деятельности общества и его
информационного финансовых результатах частично
взаимодействия с 2. Годовой отчет общества соблюдается
акционерами и содержит информацию об
другими экологических и социальных
заинтересованным аспектах деятельности общества. не соблюдается
и сторонами,
содержит
информацию,
позволяющую
оценить итоги
деятельности
общества за год.

6.3 Общество предоставляет информацию и документы по запросам акционеров в соответствии с принципами


равнодоступности и необременительности.

6.3.1 Предоставление 1. Информационная политика


V cоблюдается
обществом общества определяет
информации и необременительный порядок
документов по предоставления акционерам
частично
запросам доступа к информации, в том
соблюдается
акционеров числе информации о
осуществляется в подконтрольных обществу
соответствии с юридических лицах, по запросу
не соблюдается
принципами акционеров.
равнодоступности
и
необременительно
сти.

6.3.2 При 1. В течение отчетного периода,


предоставлении общество не отказывало в V cоблюдается
обществом удовлетворении запросов
информации акционеров о предоставлении
акционерам информации, либо такие отказы частично
обеспечивается были обоснованными. соблюдается
разумный баланс 2. В случаях, определенных
между интересами информационной политикой
конкретных общества, акционеры не соблюдается
акционеров и предупреждаются о
интересами самого конфиденциальном характере

31
общества, информации и принимают на себя
заинтересованного обязанность по сохранению ее
в сохранении конфиденциальности.
конфиденциальнос
ти важной
коммерческой
информации,
которая может
оказать
существенное
влияние на его
конкурентоспособн
ость.

7.1 Действия, которые в значительной степени влияют или могут повлиять на структуру акционерного капитала и финансовое
состояние общества и, соответственно, на положение акционеров (существенные корпоративные действия),
осуществляются на справедливых условиях, обеспечивающих соблюдение прав и интересов акционеров, а также иных
заинтересованных сторон.

7.1.1 Существенными 1. Уставом общества определен


V cоблюдается
корпоративными перечень сделок или иных
действиями действий, являющихся
признаются существенными корпоративными
частично
реорганизация действиями и критерии для их
соблюдается
общества, определения. Принятие решений
приобретение 30 и в отношении существенных
более процентов корпоративных действий отнесено
не соблюдается
голосующих акций к компетенции совета директоров.
общества В тех случаях, когда
(поглощение), осуществление данных
совершение корпоративных действий прямо
обществом отнесено законодательством к
существенных компетенции общего собрания
сделок, акционеров, совет директоров
увеличение или предоставляет акционерам
уменьшение соответствующие рекомендации.
уставного 2. Уставом общества к
капитала существенным корпоративным
общества, действиям отнесены, как
осуществление минимум: реорганизация
листинга и общества, приобретение 30 и
делистинга акций более процентов голосующих
общества, а также акций общества (поглощение),
иные действия, совершение обществом
которые могут существенных сделок, увеличение
привести к или уменьшение уставного
существенному капитала общества,
изменению прав осуществление листинга и
акционеров или делистинга акций общества.
нарушению их
интересов. Уставом
общества
определен
перечень
(критерии) сделок
или иных
действий,
являющихся
существенными
корпоративными
действиями, и
такие действия
отнесены к
компетенции
совета директоров
общества.

7.1.2 Совет директоров 1. В обществе предусмотрена


играет ключевую процедура, в соответствии с V cоблюдается
роль в принятии которой независимые директора
решений или заявляют о своей позиции по
выработке существенным корпоративным частично
рекомендаций в действиям до их одобрения. соблюдается
отношении
существенных
корпоративных не соблюдается
действий, совет
директоров
опирается на
позицию
независимых
директоров
общества.

32
7.1.3 При совершении 1. Уставом общества с учетом
существенных особенностей его деятельности V cоблюдается
корпоративных установлены более низкие, чем
действий, предусмотренные
затрагивающих законодательством минимальные частично
права и законные критерии отнесения сделок соблюдается
интересы общества к существенным
акционеров, корпоративным действиям.
обеспечиваются 2. В течение отчетного периода, не соблюдается
равные условия все существенные корпоративные
для всех действия проходили процедуру
акционеров одобрения до их осуществления.
общества, а при
недостаточности
предусмотренных
законодательством
механизмов,
направленных на
защиту прав
акционеров, -
дополнительные
меры,
защищающие
права и законные
интересы
акционеров
общества. При
этом общество
руководствуется
не только
соблюдением
формальных
требований
законодательства,
но и принципами
корпоративного
управления,
изложенными в
Кодексе.

7.2 Общество обеспечивает такой порядок совершения существенных корпоративных действий, который позволяет акционерам
своевременно получать полную информацию о таких действиях, обеспечивает им возможность влиять на совершение таких
действий и гарантирует соблюдение и адекватный уровень защиты их прав при совершении таких действий.

7.2.1 Информация о 1. В течение отчетного периода cоблюдается


совершении общество своевременно и V
существенных детально раскрывало
корпоративных информацию о существенных частично
действий корпоративных действиях соблюдается
раскрывается с общества, включая основания и
объяснением сроки совершения таких
причин, условий и действий. не соблюдается
последствий
совершения таких
действий.

7.2.2 Правила и 1. Внутренние документы


процедуры, общества предусматривают V cоблюдается
связанные с процедуру привлечения
осуществлением независимого оценщика для
обществом определения стоимости частично
существенных имущества, отчуждаемого или соблюдается
корпоративных приобретаемого по крупной
действий, сделке или сделке с
закреплены во заинтересованностью. не соблюдается
внутренних 2. Внутренние документы
документах общества предусматривают
общества. процедуру привлечения
независимого оценщика для
оценки стоимости приобретения и
выкупа акций общества.
3. Внутренние документы
общества предусматривают
расширенный перечень оснований
по которым члены совета
директоров общества и иные
предусмотренные
законодательством лица
признаются заинтересованными в
сделках общества.

--------------------------------
<1> Статус "соблюдается" указывается только в том случае, если общество отвечает всем критериям оценки соблюдения принципа
корпоративного управления. В ином случае указывается статус "частично соблюдается" или "не соблюдается".
<2> Приводятся по каждому критерию оценки соблюдения принципа корпоративного управления в случае, если общество
соответствует только части критериев или не соответствует ни одному критерию оценки соблюдения принципа. В случае если общество
указало статус "соблюдается", приведение объяснений не требуется.

33
<3> Укажите какой из двух альтернативных подходов, допускаемых принципом, внедряется в обществе и поясните причины
избранного подхода.

34
Бухгалтерская отчетность ПАО «ММК» по РСБУ за 2018 год

35
36
37
38
Консолидированная финансовая отчетность Группы ПАО «ММК» по
IFRS за 2018 год

39
Independent A Report

To the Shareholders and Board of Directors of Public Joint Stock Company Magnitogorsk Iron & Steel
Works:

Our opinion
In our opinion, the consolidated financial statements present fairly, in all material respects, the
consolidated financial position of the Public Joint Stock Company Magnitogorsk Iron & Steel Works
and its subsidiaries (together 8, and its
consolidated financial performance and its consolidated cash flows for the year then ended in
accordance with International Financial Reporting Standards (IFRS).
What we have audited
statements comprise:

the consolidated statement of financial position as at 31 December 2018;

the consolidated statement of comprehensive income for the year then ended;

the consolidated statement of changes in equity for the year then ended;

the consolidated statement of cash flows for the year then ended; and

the notes to the consolidated financial statements, which include significant accounting policies
and other explanatory information.

Basis for opinion


We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing (ISAs). Our
responsibilities under those standards are further described in the
Audit of the Consolidated Financial Statements section of our report.
We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for
our opinion.
Independence
We are independent of the Group in accordance with the International Ethics Standards Board for
for Professional Accountants (IESBA Code) together with the ethical

relevant to our audit of the consolidated financial statements in the Russian Federation. We have
fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with these requirements and the IESBA Code.

AO PricewaterhouseCoopers Audit
White Square Office Center 10 Butyrsky Val Moscow, Russia, 125047
T: +7 (495) 967-6000, F:+7 (495) 967-6001, www.pwc.ru
Our audit approach
Overview

Overall Group materiality: United States Dollar USD 60.5


million, which represents 2.5% of adjusted earnings before interest,
tax, depreciation and amortization (adjusted EBITDA).

We conducted audit work at 4 reporting units in 3 countries;


The Group engagement team visited the following locations the
Company (Russia), LLC Torgovy Dom MMK (Russia). The
component engagement teams visited the following locations
MMK Metalurji (Turkey) and MMK Steel Trade AG (Switzerland);
Our audit scope addressed 89% of the s revenues and 94% of
absolute value of profit before tax.

Impairment of property, plant and equipment at MMK Metalurji.


Reversal of impairment of property, plant and equipment at the
Company.

As part of designing our audit, we determined materiality and assessed the risks of material
misstatement in the consolidated financial statements. In particular, we considered where
management made subjective judgements; for example, in respect of significant accounting estimates
that involved making assumptions and considering future events that are inherently uncertain. As in
all of our audits, we also addressed the risk of management override of internal controls, including
among other matters consideration of whether there was evidence of bias that represented a risk of
material misstatement due to fraud.
Materiality
The scope of our audit was influenced by our application of materiality. An audit is designed to obtain
reasonable assurance whether the consolidated financial statements are free from material misstatement.
Misstatements may arise due to fraud or error. They are considered material if individually or in aggregate,
they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of the
consolidated financial statements.
Based on our professional judgement, we determined certain quantitative thresholds for materiality,
including the overall group materiality for the consolidated financial statements as a whole as set out
in the table below. These, together with qualitative considerations, helped us to determine the scope of
our audit and the nature, timing and extent of our audit procedures and to evaluate the effect of
misstatements, if any, both individually and in aggregate on the consolidated financial statements as a
whole.

Overall Group USD 60.5 mln


materiality

How we determined it 2.5% of Group adjusted EBITDA

Rationale for the We chose adjusted EBITDA as the benchmark because, in our view, it
materiality is the benchmark against which the performance of the Group is most
benchmark applied commonly measured by users. We chose 2.5% which is consistent with
quantitative materiality thresholds used for profit-oriented companies
in this sector.

2
Key audit matters
Key audit matters are those matters that, in our professional judgment, were of most significance in
our audit of the consolidated financial statements of the current period. These matters were addressed
in the context of our audit of the consolidated financial statements as a whole, and in forming our
opinion thereon, and we do not provide a separate opinion on these matters.

Key audit matter How our audit addressed the Key audit
matter

Impairment of property, plant and equipment We obtained, understood and evaluated


at MMK Metalurji impairment model for MMK Metalurji prepared
Refer to note 16 to the consolidated financial by management.
statements for the related disclosure We tested the mathematical accuracy of the
During 2018 Turkey went through currency and calculations derived from the model and assessed
debt crisis, characterized by the Turkish lira key inputs in the calculations such as volume of
plunging in value, high inflation, rising sales, steel sales price, discount rate and EBITDA
borrowing costs, and correspondingly rising margin
loan defaults. As a consequence, the Group macroeconomic assumptions and our own
postponed decision to commence operation of valuation expertise.
hot-rolled mill. We focused on these key assumptions because
The Group performed impairment test in reasonably possible changes can have a material
respect of steel segment in Turkey MMK impact on the value in use assessment and
Metalurji. As at 31 December 2018 carrying resulting additional impairment charge. We
value of property, plant and equipment at MMK found, based on our audit work, that the key
Metalurji before impairment adjustment assumptions used by management were
comprised 11 percent supportable and appropriate in light of the
plant and equipment with aggregate value of current environment.
USD 476 mln.
Determining the recoverable amount of the sensitivity of the impairment test result and the
assets requires a number of significant adequacy of the sensitivity disclosure in
judgments and estimates, especially regarding particular in respect to the assumptions with the
amount of future cash flows and applied greatest potential effect on the test result, e.g.
discount rate. The projected operating cash those relating to volume of sales, steel sales price,
flows are significantly influenced by long-term discount rate, and EBITDA margin.
assumptions concerning steel prices, as well as Based on available evidence we found
volume of sales and growth rates.
Management has assessed recoverable amount use model to be supported. We concurred with
of property plant and equipment of MMK management that as at 31 December 2018 the
Metalurji and concluded that it was less than impairment provision in the amount of
the carrying value such that additional USD 258 mln is required. We found the
impairment adjustment was required. An disclosure in note 16 to be appropriate.
impairment loss in the amount of USD 258 mln
was recognised to the extent that the carrying
amount is more than its recoverable amount.

3
Key audit matter How our audit addressed the Key audit
matter

Reversal of impairment of property, plant and We obtained, understood and evaluated


equipment at the Company impairment model prepared by management.
Refer to note 16 to the consolidated financial We tested the mathematical accuracy of the
statements for the related disclosure. calculations derived from the model and assessed
Changes in global economic environment and key inputs in the calculations such as revenue
developments in metals industry have resulted growth and discount rate, by reference to
in, among others, recovery of growth in metal
prices. assumptions and our own valuation expertise.
As a consequence, the Group performed We found, based on our audit work, that the key
impairment test in respect of steel segment in assumptions used by management were
Russia. As at 31 December 2018 property, plant supportable and appropriate in light of the
and equipment at the Company before reversal current environment.
of impairment adjustment comprised 89
property plant and sensitivity of the impairment test result and the
equipment with aggregate value of USD 3 889 adequacy of the sensitivity disclosure in
mln. particular in respect to the assumptions with the
Determining the recoverable amount of the greatest potential effect on the test result, e. g.
assets requires a number of significant those relating to discount rate, annual growth
judgments and estimates, especially regarding rate and sales volume in monetary terms.
the amount of future cash flows and the applied Based on available evidence we found
discount rate. The projected operating cash
flows are significantly influenced by long-term use model to be reasonable and the discounted
assumptions concerning steel prices, as well as cash flows to be in accordance with the approved
volume of sales. plans. We concurred with management that
Management has assessed recoverability of the reversal of the impairment provision recognised
carrying value of property plant and equipment in 2013 in the amount of USD 256 mln is
and concluded that that the recoverable amount required. We found the disclosure in note 16 to
was higher than the carrying value such that a be appropriate.
complete reversal of previously recognised
impairment was required.

How we tailored our group audit scope


We tailored the scope of our audit in order to perform sufficient work to enable us to provide an
opinion on the consolidated financial statements as a whole, taking into account the structure of the
Group, the accounting processes and controls and the industry in which the Group operates.
We identified that Public Joint Stock Company Magnitogorsk Iron & Steel Works, the parent company
of the Group, required an audit as significant component due to the size and risk involved. As the
Group has separate financial function for MMK Metalurji (Turkey) and MMK Steel Trade AG
(Switzerland) they were also selected as components. For LLC Torgovy Dom MMK (Russia) we
performed work over specific financial statements lines. In addition, we have performed analytical
procedures over the remaining immaterial companies of the Group.
In establishing our overall approach to the audit of the Group, we considered the significance of these
components to the financial statements, our assessment of risk within each component, the overall
coverage across the Group achieved by our procedures, as well as the risk associated with less
significant components not brought into the normal scope of our audit.

4
We determined the type of work for each component that needed to be performed by us in relation to
the activity within the Russian Federation, or by other PwC network firms operating under our
instruction in relation to the activity outside the Russian Federation. Where the work was performed
by those other firms, we determined the level of involvement we needed to have in their audit work to
be able to conclude whether sufficient appropriate audit evidence has been obtained as a basis for our

Taking together, the audit work performed addressed 89% of Group revenue and 94% of
absolute value of profit before tax
consolidated financial statements as a whole.

Other information
Management is responsible for the other information. The other information comprises the
information in the annual report and 9 (but does not

Our opinion on the consolidated financial statements does not cover the other information and we will
not express any form of assurance conclusion thereon.
In connection with our audit of the consolidated financial statements, our responsibility is to read the
other information identified above when it becomes available and, in doing so, consider whether the
other information is materially inconsistent with the consolidated financial statements or our
knowledge obtained in the audit, or otherwise appears to be materially misstated.
When we read the annual report and 9, if we
conclude that there is a material misstatement therein, we are required to communicate the matter to
those charged with governance.

Responsibilities of management and those charged with governance for the


consolidated financial statements
Management is responsible for the preparation and fair presentation of the consolidated financial
statements in accordance with IFRS, and for such internal control as management determines is
necessary to enable the preparation of consolidated financial statements that are free from material
misstatement, whether due to fraud or error.
In preparing the consolidated financial statements, management is responsible for assessing the
tters related to going
concern and using the going concern basis of accounting unless management either intends to
liquidate the Group or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.
Those charged with governance are responsible for

Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the consolidated financial statements
as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an

a guarantee that an audit conducted in accordance with ISAs will always detect a material
misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material
if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic
decisions of users taken on the basis of these consolidated financial statements.

5
As part of an audit in accordance with ISAs, we exercise professional judgment and maintain
professional scepticism throughout the audit. We also:
Identify and assess the risks of material misstatement of the consolidated financial statements,
whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and
obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk
of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one resulting
from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, misrepresentations, or
the override of internal control;
Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit
procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an

Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting
estimates and related disclosures made by management;
C
and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events

concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are required to draw attention in
s in the consolidated financial statements or, if such
disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit

may cause the Group to cease to continue as a going concern;


Evaluate the overall presentation, structure and content of the consolidated financial statements,
including the disclosures, and whether the consolidated financial statements represent the
underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation;
Obtain sufficient appropriate audit evidence regarding the financial information of the entities or
business activities within the Group to express an opinion on the consolidated financial
statements. We are responsible for the direction, supervision and performance of the Group audit.
We remain solely responsible for our audit opinion.
We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned
scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in
internal control that we identify during our audit.
We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with relevant
ethical requirements regarding independence, and to communicate with them all relationships and
other matters that may reasonably be thought to bear on our independence, and where applicable,
related safeguards.
From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters
that were of most significance in the audit of the consolidated financial statements of the current

unless law or regulation precludes public disclosure about the matter or when, in extremely rare
circumstances, we determine that a matter should not be communicated in our report because the
adverse consequences of doing so would reasonably be expected to outweigh the public interest
benefits of such communication.