Presupuesto gastos no operacionales

La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con
impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie
presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC de
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor me
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incre
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.

PRESUPUESTO

TALLER PRESUPUESTO GASTOS NO OPERACIONALES

ACTIVIDAD 6

PRESENTADO POR
OROSMAN ANTONIO SERPA HOYOS 681385

DOCENTE
 JOHN ALEXANDER CONTRERAS SANTIAGO
NRC: 5428

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACIÓN EN SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJ
BOGOTA D.C. MAYO 23 2020
o operacionales
olas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no operacion
análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

ctarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto negativo

.000.
.000 más la inflación del 2014. 15,000,000 549,000
cremento del IPC del 2014. 6,800,000 248,880
22,000,000

72,000,000
nos que el valor mensual del servicio del agua. 7,048,880
1,200,000

4,800,000 175680
60,000,000
36,000,000 3,000,000
alor mensual que se paga por servicios generales más el 7%.
al pero con un incremento del IPC del último año.
mensual del 2%.

PERACIONALES

YOS 681385
SANTIAGO

NUTO DE DIOS
UD EN EL TRABAJO
cuáles son los gastos no operacionales que mayor

stos que mayor impacto negativo estén generando en el

1,000,000
15,549,000
7,048,880
1,833,333
3,600,000
6,000,000
6,203,014
1,200,000
400,000
4,975,680
5,000,000
3,109,800
5,572,762
6,430,044 6,203,014
1,200,000
74436168
2724364
77160532
6430044
 Concepto gasto Dec-15 ENERO FEBRERO
software $ 1,000,000 $ 1,067,700 $ 1,067,700
$ 67,700 $ 67,700
agua de planta $ 15,549,000 $ 15,648,514 $ 15,828,472
$ 99,514 $ 179,958
agua de oficina $ 7,048,880 $ 7,093,993 $ 7,175,574
$ 45,113 $ 81,581
papeleria $ 1,833,333 $ 2,007,449 $ 2,007,449
$ 124,116 $ 124,116
Gas natural $ 3,600,000 $ 3,623,040 $ 3,664,705
$ 23,040 $ 41,665
energia de planta $ 6,000,000 $ 6,038,400 $ 6,107,842
$ 38,400 $ 69,442
energia oficinas $ 6,203,014 $ 6,242,713 $ 6,314,504
$ 39,699 $ 71,791
telefono oficina $ 1,200,000 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 81,240 $ 81,240
servicio de celular $ 400,000 $ 427,080 $ 427,080
$ 27,080 $ 27,080
servicios generales $ 4,975,680 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 336,854 $ 336,854
Servicios de vigilancia $ 5,000,000 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 338,500 $ 338,500
aseo y cafeteria $ 3,109,800 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 210,533 $ 210,533
arriendo bodega $ 5,572,762 $ 5,950,038 $ 5,950,038
$ 377,276 $ 377,276
arriendo oficinas $ 6,430,044 $ 6,865,358 $ 6,865,358
$ 435,314 $ 435,314
interes de prestamo $ 1,200,000 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 81,240 $ 81,240
total mensual $ 69.122.513 $ 71,498,132 $ 71,942,569

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el I
 Gastos no operacionales

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

$ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700
$ 67,700 $ 67,700 $ 67,700 $ 67,700 $ 67,700
$ 15,921,859 $ 16,007,838 $ 16,049,458 $ 16,065,507 $ 16,096,032
$ 93,388 $ 85,978 $ 41,620 $ 16,049 $ 30,524
$ 7,217,910 $ 7,256,886 $ 7,275,754 $ 7,283,030 $ 7,296,868
$ 42,336 $ 38,977 $ 18,868 $ 7,276 $ 13,838
$ 2,007,449 $ 2,007,449 $ 2,007,449 $ 2,007,449 $ 2,007,449
$ 124,116 $ 124,116 $ 124,116 $ 124,116 $ 124,116
$ 3,686,327 $ 3,706,233 $ 3,715,869 $ 3,719,585 $ 3,726,652
$ 21,622 $ 19,906 $ 9,636 $ 3,716 $ 7,067
$ 6,143,878 $ 6,177,055 $ 6,193,115 $ 6,199,308 $ 6,211,087
$ 36,036 $ 33,177 $ 16,060 $ 6,193 $ 11,779
$ 6,351,760 $ 6,386,060 $ 6,402,663 $ 6,409,066 $ 6,421,243
$ 37,256 $ 34,300 $ 16,604 $ 6,403 $ 12,177
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 81,240 $ 81,240 $ 81,240 $ 81,240 $ 81,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 27,080 $ 27,080 $ 27,080 $ 27,080 $ 27,080
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 336,854 $ 336,854 $ 336,854 $ 336,854 $ 336,854
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 338,500 $ 338,500 $ 338,500 $ 338,500 $ 338,500
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 210,533 $ 210,533 $ 210,533 $ 210,533 $ 210,533
$ 5,950,038 $ 5,950,038 $ 5,950,038 $ 5,950,038 $ 5,950,038
$ 377,276 $ 377,276 $ 377,276 $ 377,276 $ 377,276
$ 6,865,358 $ 6,865,358 $ 6,865,358 $ 6,865,358 $ 6,865,358
$ 435,314 $ 435,314 $ 435,314 $ 435,314 $ 435,314
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 81,240 $ 81,240 $ 81,240 $ 81,240 $ 81,240
$ 72,173,206 $ 72,385,544 $ 72,488,331 $ 72,527,968 $ 72,603,354

del último mes para proyecciones de 2016.

n incrementar un con base en el IPC del último año
 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700
$ 67,700 $ 67,700 $ 67,700 $ 67,700 $ 67,700
$ 16,173,293 $ 16,289,740 $ 16,400,511 $ 16,498,914 $ 16,601,207
$ 77,261 $ 116,448 $ 110,770 $ 98,403 $ 102,293
$ 7,331,893 $ 7,384,682 $ 7,434,898 $ 7,479,508 $ 7,525,881
$ 35,025 $ 52,790 $ 50,216 $ 44,609 $ 46,373
$ 2,007,449 $ 2,007,449 $ 2,007,449 $ 2,007,449 $ 2,007,449
$ 124,116 $ 124,116 $ 124,116 $ 124,116 $ 124,116
$ 3,744,540 $ 3,771,501 $ 3,797,147 $ 3,819,930 $ 3,843,613
$ 17,888 $ 26,961 $ 25,646 $ 22,783 $ 23,684
$ 6,240,900 $ 6,285,835 $ 6,328,578 $ 6,366,550 $ 6,406,022
$ 29,813 $ 44,934 $ 42,744 $ 37,971 $ 39,473
$ 6,452,065 $ 6,498,520 $ 6,542,710 $ 6,581,966 $ 6,622,774
$ 30,822 $ 46,455 $ 44,190 $ 39,256 $ 40,808
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 81,240 $ 81,240 $ 81,240 $ 81,240 $ 81,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 27,080 $ 27,080 $ 27,080 $ 27,080 $ 27,080
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 336,854 $ 336,854 $ 336,854 $ 336,854 $ 336,854
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 338,500 $ 338,500 $ 338,500 $ 338,500 $ 338,500
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 210,533 $ 210,533 $ 210,533 $ 210,533 $ 210,533
$ 5,950,038 $ 5,950,038 $ 5,950,038 $ 5,950,038 $ 5,950,038
$ 377,276 $ 377,276 $ 377,276 $ 377,276 $ 377,276
$ 6,865,358 $ 6,865,358 $ 6,865,358 $ 6,865,358 $ 6,865,358
$ 435,314 $ 435,314 $ 435,314 $ 435,314 $ 435,314
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 81,240 $ 81,240 $ 81,240 $ 81,240 $ 81,240
$ 72,794,163 $ 73,081,750 $ 73,355,316 $ 73,598,340 $ 73,850,969
 Totales Promedio ENERO FEBRERO MARZO
$ 12,812,400 $ 1,067,700

$ 193,581,344 $ 16,131,779

$ 87,756,876 $ 7,313,073

$ 24,089,388 $ 2,007,449

$ 44,819,142 $ 3,734,928

$ 74,698,570 $ 6,224,881

$ 77,226,046 $ 6,435,504

$ 15,374,880 $ 1,281,240

$ 5,124,960 $ 427,080

$ 63,750,408 $ 5,312,534

$ 64,062,000 $ 5,338,500

$ 39,843,996 $ 3,320,333

$ 71,400,456 $ 5,950,038

$ 82,384,296 $ 6,865,358

$ 15,374,880 $ 1,281,240

$872,299,880 $ 72,691,637
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
Promedio
Análisis presupuestal año 2016

Concepto ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

software $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700
agua de planta $ 15,648,514 $ 15,828,472 $ 15,921,859 $ 16,007,838
agua de oficina $ 7,093,993 $ 7,175,574 $ 7,217,910 $ 7,256,886
papeleria $ 2,007,449 $ 2,007,449 $ 2,007,449 $ 2,007,449
Gas natural $ 3,623,040 $ 3,664,705 $ 3,686,327 $ 3,706,233
energia de planta $ 6,038,400 $ 6,107,842 $ 6,143,878 $ 6,177,055
energia oficinas $ 6,242,713 $ 6,314,504 $ 6,351,760 $ 6,386,060
telefono oficina $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
servicio de celular $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
servicios generales $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
Servicios de vigilancia $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
aseo y cafeteria $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
arriendo bodega $ 5,950,038 $ 5,950,038 $ 5,950,038 $ 5,950,038
arriendo oficinas $ 6,865,358 $ 6,865,358 $ 6,865,358 $ 6,865,358
interes de prestamo $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
Subtotal $ 71,498,132 $ 71,942,569 $ 72,173,206 $ 72,385,544
Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) $ 10,724,719 $ 10,791,385 $ 10,825,980 $ 10,857,831
Total gastos no operacionales $ 82,222,851 $ 82,733,954 $ 82,999,186 $ 83,243,375
 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700
$ 16,049,458 $ 16,065,507 $ 16,096,032 $ 16,173,293 $ 16,289,740 $ 16,400,511
$ 7,275,754 $ 7,283,030 $ 7,296,868 $ 7,331,893 $ 7,384,682 $ 7,434,898
$ 2,007,449 $ 2,007,449 $ 2,007,449 $ 2,007,449 $ 2,007,449 $ 2,007,449
$ 3,715,869 $ 3,719,585 $ 3,726,652 $ 3,744,540 $ 3,771,501 $ 3,797,147
$ 6,193,115 $ 6,199,308 $ 6,211,087 $ 6,240,900 $ 6,285,835 $ 6,328,578
$ 6,402,663 $ 6,409,066 $ 6,421,243 $ 6,452,065 $ 6,498,520 $ 6,542,710
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 5,950,038 $ 5,950,038 $ 5,950,038 $ 5,950,038 $ 5,950,038 $ 5,950,038
$ 6,865,358 $ 6,865,358 $ 6,865,358 $ 6,865,358 $ 6,865,358 $ 6,865,358
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 72,488,331 $ 72,527,968 $ 72,603,354 $ 72,794,163 $ 73,081,750 $ 73,355,316
$ 10,873,249 $ 10,879,195 $ 10,890,503 $ 10,919,124 $ 10,962,262 $ 11,003,297
$ 83,361,580 $ 83,407,163 $ 83,493,857 $ 83,713,287 $ 84,044,012 $ 84,358,613
 NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 1,067,700 $ 1,067,700 Al hacer un analisis con respecto a la compra del software es evidente a pesar de la inversion un poc
$ 16,498,914 $ 16,601,207 Con respecto al consumo de agua en la planta se puede evidenciar que mes a mes esta sufrio una va
$ 7,479,508 $ 7,525,881 Con respecto a las oficinas el consumo de agua es notorio el cambio con tendencia a la alza, ya que d
$ 2,007,449 $ 2,007,449 Analizando la compra de la papeleria se podria determinar que se debe hacer la reduccion con respe
$ 3,819,930 $ 3,843,613 Analizando el gasto en el consumo del servicio de gas, al igual que en el gasto del agua, se presento u
$ 6,366,550 $ 6,406,022 Referente al consumo de energia en la planta, su variable de enero a mayo se podria decir que fue n
$ 6,581,966 $ 6,622,774 Al plantear el problema del gasto de luz en las oficinas y en el que se hace referencia a un 12% meno
$ 1,281,240 $ 1,281,240 Al ser un servicio tan importante para la empresa ya que atravez de este tenemos la comunicación co
$ 427,080 $ 427,080 El pago del servicio de los celulares del gerente y subgerente son necesarios para la relaciones public
$ 5,312,534 $ 5,312,534 El pago de la nomina del personal de servicios generales es muy acorde con el trabajo que este perso
$ 5,338,500 $ 5,338,500 En el pago del servicio de vigilacia y seguridad de la empresa se sufre un recargo mas al gasto ya que
$ 3,320,333 $ 3,320,333 Al plantear el gasto en aseo y cafeteria y a pesar que no se describe exactamente los elementos com
$ 5,950,038 $ 5,950,038 Es evidente que en el pago del arriendo de la bodega, el costo es alto y que se aproxima al pago de n
$ 6,865,358 $ 6,865,358 Al analizar el pago del arriendo de las oficinas se evidencia que es mas alto que el mismo pago del se
$ 1,281,240 $ 1,281,240 Al hacer el pago de los intereses mensuales por un valor de 1.281.240 el cual no tiene variacion dura
$ 73,598,340 $ 73,850,969
$ 11,039,751 $ 11,077,645
$ 84,638,091 $ 84,928,614
de la inversion un poco costosa es una herramienta que es ayuda con respecto al presupuesto que esta sea agil y dinamico reduciendo el tiempo de la
mes esta sufrio una variacion. Vastante considerable en los meses de enero febrero y marzo, entre abril a julio tendio a la vaja del consumo volviendo a
ncia a la alza, ya que de los meses de enero hasta julio se mantubo estable su consumo, evidenciando una relativa subida desde el mes de agosto con o
a reduccion con respecto a la compra de este material ya que debemos entrar en la politica de cero, debido al daño ecologico y ambiental.
del agua, se presento una variacion considerable con tendencia al alza desde el mes de junio hasta diciembre que oscilaban entre los 30 mil pesos mens
podria decir que fue normal, ya que hubo un incremento de un aproximado de 30 mil pesos, y tendre que destacar la vaja de consumo de los meses de
rencia a un 12% menos del consumo de agua, es tambien evidente que de los meses de enero a mayo la tendencia al alza fue de un aproximado de 35 m
mos la comunicación con los demas puntos, y es alli donde se maneja las ventas y relaciones de la empresa, considero que el servicio que se esta pagand
ra la relaciones publicas pero considero que es un costo exagerado ya que hay planes mas comodo e ilimitados que podrian reducir este considerable g
trabajo que este personal realiza en la planta y al cual se les esta ofreciendo el salario minimo y mas las prestaciones de ley.
o mas al gasto ya que los vigilantes prestan un servicio de 12 horas; a este personal tambien se les esta pagando sus prestaciones de ley.
te los elementos comprados para este servicio, se deduce que se estan comprando muchos insumos ya que el gasto mensual para estos representa 3.3
aproxima al pago de nomina del personal de servicios generales con el incremento de ley, este valor a pesar de que es alto es necesario su gasto para la
e el mismo pago del servicio de energia que es variable y que al final del año termino en 6.622.774 mil pesos en comparacion con los 6.865.358 mil peso
o tiene variacion durante todo el año, se podria considerar el hacerle abonos extraordinarios para la cancelacion de la deuda y asi reducir este gasto.
namico reduciendo el tiempo de la elaboracion de trabajo general.
o a la vaja del consumo volviendo a presentarse un incremento del mes de agosto hasta diciembre, podriamos decir que que pudo presentarse esta var
bida desde el mes de agosto con oscilaciones entre los 50 mil pesos por gasto mensual hasta el mes de diciembre esto podria representar, un gasto ex
ecologico y ambiental.
ilaban entre los 30 mil pesos mensuales, terminando diciembre con 40 mil pesos de alza esto con respecto a la variable de enero a mayo donde el gasto
a vaja de consumo de los meses de junio y julio, en el que analizare que algun personal de la planta pudiece estar de vacaciones y por esto se vaja la pro
alza fue de un aproximado de 35 mil pesos por mes, presentandose una reduccion como en los otros servicios de los meses junio y julio, en el que pod
que el servicio que se esta pagando es acorde a los veneficios recibidos ya que este no incrementa mensualmente.
podrian reducir este considerable gasto.

prestaciones de ley.
mensual para estos representa 3.320.333 pesos pudiendo reducirlos a la mitad.
es alto es necesario su gasto para la produccion de los productos de la empresa, porque la bodega esta en un buen sitio pra el desplazamiento de los pro
paracion con los 6.865.358 mil pesos de pago de arrendamiento, dejando en evidencia que se esta pagando mas por el arriendo que por el servicio de e
a deuda y asi reducir este gasto.
e pudo presentarse esta variante por incremento en ventas.
ria representar, un gasto exsagerado en el consumo del agua posiblemente por el incremento del lavado de manos y la limpieza del lugar.

enero a mayo donde el gasto no fue tan elevado, podriamos determinar que hubo buena produccion en los ultimos meses.
ones y por esto se vaja la produccion que reduce el consumo que nuevamente dublica el alza del mes de agosto hasta el mes de diciembre.
s junio y julio, en el que podria adjudicar a unas vacaciones intersemestrales de la mitad de este personal

el desplazamiento de los productos.

ndo que por el servicio de energia y esto podria mejorar buscando unas instalaciones mas economicas.
la limpieza del lugar.

el mes de diciembre.