NOMBRE PROCESO: EMPRESA:

FECHA ULTIMA ACTUALIZACIÓN DE LOS RIESGOS DEL PROCESO: LIDER DEL PROCESO:

CLASE DE RIESGO
RIESGOS DEL PROCESO CONTROL INHERENTE

1. PROVEEDORES X

2.COMPRAS X

X
3.MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA
EMPRESA X

X
X

X
X

X
 control del precio
o regulaciones de
los precios por el
organismo de
contralor
CUENTAS POR COBRAR
poco poder de
negociacion en las
condiciones de
venta y cobranzas

Gran cantidad de
nuevos clientes o
rotacion de los
mismos

Fluctuaciones
significativas en los
precios vigentes

Ventas
concentradas en
un numero muy
reducido de
clientes

ausencia de control de
cantidad remitidas y
facturadas

Falta de autorizaciones al
emitir notas de credito por
descuentos o bonificaciones
Falta de una adecuada politica
de limites de credito

Carencia de informacion
confiable respecto de cuentas
en situacion de mora y en
gestion judicial
LIDER DEL PROCESO:

CONTROLES EXISTENTES
PREVENTIVO CORRECTIVO
Tener como minimo 3 opciones de proveedores
seleccionados con el debido proceso

Conocer los aspectos de mayor riesgo con respecto a los

proveedores

Controlar los cambios de los proveedores para poder

actuar de forma proactiva en la gestión del riesgo

Filtrar los proveedores según las listas de sanciones para

asegurar el cumplimiento normativo en el ambito
financiero

Evaluar posibles proveedores a partir de puntos de

referencias

Tener politicas claras acerca de las entregas, pagos y

tiempo
Compras o servicios no requeridos por falta de
segregacion de funciones en el proceso
Favorecimiento a terceros al contratar servicios o realizar
compras no requeridas o sin aprobación

modificacion de informacion critica en la solicitud de

servicios o compras (unidades, productos) por
funcionarios sin autorizacipon o por parte de la empresa
oferente

Compas o servicios solicitados por cada área sin una

estandarizacion de actividades, por ausencia de una
definción de politicas y procedimientos definidos por la
administración
Verificar si existen proveedores con distinta razon social
pero con la misma dirección o telefono

Ver si los datos de los proveedores (identificación

tributaria,telefono,dirección) coinciden en algun caso
con los empleados de la empresa

Mantener suficiente inventario disponible para

prevenir situaciones de deficit, lo cual conduce a
perdidas en ventas
Conteo físico
Establezca unde los inventarios
control por lode
claro y preciso menos
las una
vez al año,
entradas deno importandoalcual
mercancías sistema
almacén, se utilice.
informes de
recepción para las mercancías compradas e
informes de producción para las fabricadas por la
empresa.

Los inventarios deben encontrarse en instalaciones que

los protejan de deterioros físicos o de robos y procurar
que solo tengan acceso a las mismas el personal de
almacén debidamente autorizado.
Mantenimiento eficiente de compras, recepción y
procedimientos

Trate de responsabilizar al Jefe de Almacén de informar

sobre la existencia de mercancías deterioradas.
Mantener registros de inventarios perpetuos para las
mercancías de alto costo unitario.
Confrontar los inventarios físicos con los registros
contables.
Proteger los inventarios con una póliza de seguro.
Realizar entrega de mercancías únicamente con
requisiciones autorizadas.
Mercancia en mal estado, incompleta, o diferente a la
solicitada
Perdida de la mercancia
Afectación en la venta de la mercancia por factores
externos como oferta o demanda,aranceles, etc.
XISTENTES
DETECTIVO

verificar la situación de los proveedores en función

de noticias adversas e indicadores de riesgo
reputacional

Sistemas de alerta temprana y monitoreo

continuo que permitan detectar online
situaciones anomalas e informarlas. Por ejemplo
la existencia de proveedores con facturas
duplicadas, alertas por redondeo de cifras,etc.
NOMBRE PROCESO: EMPRESA:
FECHA ULTIMA ACTUALIZACIÓN DE LOS RIESGOS DEL PROCESO: LIDER DEL PROCESO:

CLASE DE RIESGO
RIESGOS DEL PROCESO CAUSA DEL RIESGO
CONTROL INHERENTE
1. X
2. X
3. X
4. X
5. X
n…. X
X
LIDER DEL PROCESO:

IMPACTO DEL
RIESGO/DAÑO/CONSE
CUENCIA