Mapa de Riesgos Proceso Gestion Financiero 09.
xls
(1) PROCESO (2) OBJETIVO (3) COD
GF1
Recaudar, registrar,
controlar la informaciòn de
ingresos, desembolsos e
inversiones y efectuar el
pago de las obligaciones
contraidas, por medio de
la gestiòn de ingresos de
recursos naciòn e
ingresos propios y la
GESTION FINANCIERA
elaboraciòn y presentaciòn
de estados financieros
para el anàlisis y toma de GF2
decisiones de caracter
administrativo y financiero
que garantice el manejo
efectivo de los recursos
dentro de la legalidad y
normatividad vigente
GF3
(4) RIESGO
No implementar los cambios
normativos a tiempo dentro del
proceso financiero
No elaborar el PAC/ FC
Los recursos naciòn no son
situados oportunamente
MATRIZ DE IDENTIFICACIÓN, EVALUACIÓN Y CALIFICACIÓN DE RIESGOS
(14) GRADO DE
(5) DESCRIPCIÓN (6) CLASIFICACIÓN (7) GENERADOR (8) CAUSAS (9) EFECTOS (10) VALOR (11)PROBABILIDAD (12) VALOR (13) IMPACTO
EXPOSICIÓN
No se esta atento a los cambios
que se dan a nivel normativo
Se puede presentar informaciòn
No se realizan las consultas con errores o que no tengan
oportunamente para aclara encuenta paràmetros normativos
dudas sobre cambios o nueva vigentes
Profesional normatividad
universitario de Presentar hallazgos en auditorias
Contabilidad Por desconocimiento o falta de de entes de control
capacitaciòn de los funcionarios ZONA DE RIESGO
Legal-Cumplimiento 1 BAJA 20 CATASTROFICO
que deben adelantar la MODERADO
Profesional Retrazo en el cargue de
Universitario de actividad, se presentan informaciòn en la Contadurìa,
Tesorerìa interpretaciones inadecuadas o Presupuesto, Ministerio Hacienda
erròneas en la aplicaciòn de la
normatividad Incumplimiento de las fechas
establecidad para reportar
informaciòn financiera
Incumplimiento de los
compromisos de entrega de
Profesional
informaciòn sobre Plan Anual de
universitario de
Las àreas de planeaciòn, Caja (Recursos Naciòn) y el flujo
Planeaciòn
compras y presupuesto no de caja interno (recursos propios)
entregan la infromaciòn a
Jefe Divisiòn
tiempo, o la informaciòn tienen El Estado no situa fondos para ZONA DE RIESGO
Operativo Administrativa y 1 BAJA 10 MODERADO
errores en la proyecciòn de operaciiòn TOLERABLE
Financiera
ingresos y/o gastos para que se
elabore el PAC en los tiempos La ETITC puede comprometerse
Profesional
establecidos por la Ley superando su capacidad de pago
Universitario de
Presupuesto
No se puede controlar la
ejecuciòn de ingresos y gastos
NO se hace el requerimietno
Se incumplen compromisos de
ante la Direcciòn del Tesoro
pago
Nal. De lo que se tiene
disponible en el PAC para los
Profesiona Se afecta la imagen y credibilidad
diferentes rubros
Universitario de de la instituciòn y se genera
Presupuesto malestar al interior de la ETITC
No se solicitan las ZONA DE RIESGO
Financiero 1 BAJA 20 CATASTROFICO
modificaciones al PAC MODERADO
Profesional Se afecta la calificaciòn
oportunamente
Universitario de institucional como ejecutor del
Tesorerìa gasto
El Estado aplica sanciones
cuando no se ejecuta de
No se recibe la cantidad total
acuerdo a lo planificado en el
solicitada
PAC
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MATRIZ DE IDENTIFICACIÓN, EVALUACIÓN Y CALIFICACIÓN DE RIESGOS

(14) GRADO DE
(1) PROCESO (2) OBJETIVO (3) COD (4) RIESGO (5) DESCRIPCIÓN (6) CLASIFICACIÓN (7) GENERADOR (8) CAUSAS (9) EFECTOS (10) VALOR (11)PROBABILIDAD (12) VALOR (13) IMPACTO
EXPOSICIÓN

No se hace correctamente la
verificaciòn de los ingresos
Se presentan diferencias en el
reporte de informaciòn a los
No existe unidad de criterio en
Profesional diferentes entes de control y
Clasificaciòn errònea de los el sistema de clasificaciòn de ZONA DE RIESGO
GF4 Financiero Universitario de reguladores 1 BAJA 5 LEVE
ingresos proyectados ingresos ACEPTABLE
Tesorerìa
Se presentan estados financieros
No hay correspondencia de los
no reales
còdigos con la Contabilidad
Publica

Profesional
Fallas en el software que hace Toma de decisiones errados por
Universitario Almacen
Contabilizaciòn inadecuada de los càlculos la incorrecta aplicaciòn o càlculo
ZONA DE RIESGO
GF5 la depreciaciòn, amortizaciòn y Financiero de los ìndices del factor 1 BAJA 5 LEVE
Profesional ACEPTABLE
provisiòn Errores al introducir la
Universitario
informaciòn al sistema No se fenece la cuenta
Contabilibdad
Recaudar, registrar,
controlar la informaciòn de Profesional
ingresos, desembolsos e Universitario de
inversiones y efectuar el Almacen
pago Recaudar, registrar,
de las obligaciones
controlar
contraidas, la informaciòn
por medio de de No se fenece la cuenta
Profesional
ingresos,
la gestiòn desembolsos
de ingresos de e
Universitario de
inversiones
recursos ynaciòn
efectuar
e el Reportar informaciòn con La informaciòn econòmica, de
Falta de veracidad en la Presupuesto Requerimientos de entidades de
pago de laspropios
ingresos obligaciones
y la fallas en la confiabilidad, gastos y de bienes muebles e ZONA DE RIESGO
GF6 informaciòn reportada en los Financiero control externas 1 BAJA 20 CATASTROFICO
GESTION FINANCIERA contraidas, ypor medio de completitud e integridad de la inmuebles, llegan con errores MODERADO
elaboraciòn presentaciòn estados financieros Profesional
ladegestiòn
estadosde financieros
ingresos de informaciòn en valores o en cantidades
Universitario de Talento Toma de decisiones erradas por
pararecursos
el anàlisisnaciòn e de
y toma Humano parte de la alta direcciòn
ingresos propios
decisiones y la
de caracter
GESTION FINANCIERA
elaboraciòn
administrativo y presentaciòn
y financiero Profesional
de estados
que garantice financieros
el manejo Universitario de
para el anàlisis
efectivo de los yrecursos
toma de
Tesorerìa
decisiones
dentro de lade caractery
legalidad Profesional
administrativo Generaciòn de informes
normatividady vigente
financiero universitario de
que garantice el manejo Dificultades en la imprecisos, poco confables que
Contabilidad No se verfica la conciliaciòn de
efectivo de los recursos interpretaciòn y unificaciòn de no revelan la verdadera situaciòn
Disparidad en los saldos entre saldos de las cuentas y
dentro de la legalidad y saldos que no permitan financiera de la ETITC. ZONA DE RIESGO
GF7 contabilidad, tesoreria y Financiero Profesional subcuentas con todos las 2 MEDIA 20 CATASTROFICO
normatividad vigente detectar las posibles IMPORTANTE
almacen Universitario de dependencias que intervienen
diferencias que se presentan No se puede fenecer la cuenta en
Tesorerìa en el proceso
entre una y otra dependencia. la vigencia fiscal por parte de los
entes de control
Almacen General
Profesional
Genera no disponiblidad para el
Universitario de
El RECOM que expide otras obligaciones que
Presupuesto
Se afectan recursos que no Presupuesto tiene errores en el correspondian al recurso ZONA DE RIESGO
GF8 Financiero 1 BAJA 5 LEVE
son los asignados recurso a imputar o se gira de asignados ACEPTABLE
Profesional
un banco incorrecto
Universitario de
Genera reprocesos
Tesorerìa
Profesional Errores en digitaciòn de la
Pagar en menor o mayor ZONA DE RIESGO
GF9 Financiero Universitario de informaciòn al girar o hacer Genera reprocesos 1 BAJA 5 LEVE
cuantìa ACEPTABLE
Tesorerìa transferencia de fondos

Profesional No se paga en el banco

Universitario de Errores en digitaciòn de la
Girar equivocadamente el ZONA DE RIESGO
GF10 Operativo Tesorerìa informaciòn al girar o hacer Genera reprocesos 1 BAJA 5 LEVE
beneficiario ACEPTABLE
transferencia de fondos
Auxiliar Administrativo Devoluciòn de cheques

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MATRIZ DE IDENTIFICACIÓN, EVALUACIÓN Y CALIFICACIÓN DE RIESGOS

(14) GRADO DE
(1) PROCESO (2) OBJETIVO (3) COD (4) RIESGO (5) DESCRIPCIÓN (6) CLASIFICACIÓN (7) GENERADOR (8) CAUSAS (9) EFECTOS (10) VALOR (11)PROBABILIDAD (12) VALOR (13) IMPACTO
EXPOSICIÓN

Profesional
Devoluciòn de cheques
Universitario de
Girar cheques sin el lleno de Falta de atenciòn en el ZONA DE RIESGO
GF11 Legal-Cumplimiento Tesorerìa 1 BAJA 20 CATASTROFICO
requisitos momento de elaborar el cheque Generar sanciones pecuniario y MODERADO
procesos disciplinarios
Auxiliar Administrativo

La informaciòn requerida para la

conciliaciòn es suministrada de
Entidades Financieras
forma no oportuna inexacta e
incompleta por parte de las
Profesional Saldos de bancos no reales
No realizar los ajustes de las entidades bancarias
Conciliaciones bancarias Universitario Tesoreria ZONA DE RIESGO
GF12 conciliaciones bancarias Financiero 1 BAJA 5 LEVE
extemporàneamente Toma de decisiones erradas por ACEPTABLE
oportunamente Demora en la entrega del
Profesional parte de la administraciòn
extracto bancario, libros de
Universitario de
Recaudar,
Recaudar, registrar,
registrar, bancos y conciliaciones por
Contabilidad
controlar
controlar la la informaciòn
informaciòn de de parte de las personas
ingresos, desembolsos
ingresos, desembolsos e e encargadas
inversiones y
inversiones y efectuar
efectuar elel Que los informes diarios de
pago Profesional
pago de de las
las obligaciones
obligaciones Universitario de Tesoreria no sean entregados Los Estados Financieros no son
contraidas, por
contraidas, por medio
medio dede oportunamente y con los
la gestiòn
gestiòn de de ingresos
ingresos dede Almacen consistentes y no reflejan la
la la falta de coordinaciòn, la soportes claros y completos
recursos realidad econòmica y social de la
recursos naciòn
naciòn e e baja calidad de la informaciòn
Profesional instituciòn
ingresos
ingresos propios
propios y y la
la y la ausencia de la misma en Las dependencias generadoras
GESTION
GESTION FINANCIERA
FINANCIERA Universitario de
elaboraciòn y
elaboraciòn y presentaciòn
presentaciòn algunos casos, hacen que el de informaciòn no la envia clara Alteraciones de tipo econòmico y
de Presupuesto
de estados
estados financieros
financieros GF13
Reportar la informaciòn de proceso contable sea
Financiero y soportada administrativo con 1 BAJA 20 CATASTROFICO
ZONA DE RIESGO
para
para elel anàlisis
anàlisis y y toma
toma dede manera extemporànea dispendioso, poco confiable y MODERADO
decisiones de de caracter
caracter Profesional improvisaciones, dèficit o
decisiones las Estados Financiero se
administrativo Universitario de Talento La informaciòn requerida para la investigaciones por parte de los
administrativo y y financiero
financiero presenten tardiamente y no
Humano elaboraciòn de Estados òrganos de control
que
que garantice
garantice el el manejo
manejo sean tenido en cuenta para la Financieros es suministrada de
efectivo de
efectivo de los
los recursos
recursos toma de decisiones forma inoportuna inexacta e
dentro dede lala legalidad
legalidad y y Profesional Toma de decisiones erradas por
dentro Universitario de incompleta parte de la administraciòn
normatividad
normatividad vigentevigente Tesorerìa
Profesional
Universitario de
Almacen

Profesional
Universitario de
Presupuesto Se proporciona informaciòn
errada Sanciones
Tomar decisiones que no son ZONA DE RIESGO
GF14 Estratégico Profesional 1 BAJA 20 CATASTROFICO
viables para la instituciòn MODERADO
Universitario de Talento Errores en el anàlisis de la Generar procesos disciplinarios
Humano informaciòn financiera

Profesional
Universitario de
Tesorerìa

Asistente

Preparado por: Judith Juez Duarte - Consultora Externa 17/03/2010

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MATRIZ DE IDENTIFICACIÓN, EVALUACIÓN Y CALIFICACIÓN DE RIESGOS

(14) GRADO DE
(1) PROCESO (2) OBJETIVO (3) COD (4) RIESGO (5) DESCRIPCIÓN (6) CLASIFICACIÓN (7) GENERADOR (8) CAUSAS (9) EFECTOS (10) VALOR (11)PROBABILIDAD (12) VALOR (13) IMPACTO
EXPOSICIÓN

Recaudar, registrar,
controlar la informaciòn de
ingresos, desembolsos e
inversiones y efectuar el
pago de las obligaciones Se calcula mal el promedio
Comité de Inversiones
contraidas, por medio de mensual de bancos Estacionalidad de forndos en
la gestiòn de ingresos de cuentas bancarias
Profesional
recursos naciòn e Altas sumas de dinero son No se tienen en cuenta las
Universitario de
ingresos propios y la Incumplir la normatividad de mantenidas en cuentas fechas lìmite para realizar Sanciòn a la ETITC por parte de ZONA DE RIESGO
GESTION FINANCIERA GF15 Legal-Cumplimiento Tesorerìa 1 BAJA 20 CATASTROFICO
elaboraciòn y presentaciòn inversiòn forzosa corrientes sin realizar el inversiòn entes de control MODERADO
de estados financieros proceso de inversiòn
Profesional
para el anàlisisregistrar,
Recaudar, y toma de La valorizaciòn de las Pèrdida econòmica , afectar el
Universitario de
decisiones
controlar de caracterde
la informaciòn inversiones queda mal patrimonio pùblico
Contabilidad
administrativo y financiero
ingresos, desembolsos e calculada
que garantice
inversiones el manejo
y efectuar el
efectivo
pago de los
de las recursos
obligaciones
dentro de la
contraidas, legalidad
por medio de y
la normatividad vigentede
gestiòn de ingresos
recursos naciòn e
ingresos propios y la
GESTION FINANCIERA
elaboraciòn y presentaciòn
de estados financieros
para el anàlisis y toma de
decisiones de caracter
ELABORADO POR: administrativo y financiero FECHA
REVISADO POR: que garantice el manejo FECHA
APROBADO POR: efectivo de los recursos FECHA
dentro de la legalidad y
normatividad vigente

Preparado por: Judith Juez Duarte - Consultora Externa 17/03/2010