Administración del Riesgo Aduanero y Selectividad

Definición/Alcance
De acuerdo con la Norma 6.3 del Convenio de Kyoto Revisado (CKR) y las Directrices correspondientes, la
administración de riesgos se define como la aplicación sistemática de prácticas y procedimientos
administrativos que proporcionan a la Aduana la información necesaria para manejar movimientos o
envíos que presentan un riesgo. El prólogo del CKR señala que la aplicación de la administración del
riesgo es uno de los siete principios fundamentales de la facilitación del comercio que se establecen en el
Convenio:

Procesos Estandarizados de Administración de Riesgos Aduaneros, Fuente: Organización Mundial de

Aduanas

Existen cinco pasos centrales en el proceso estandarizado de administración de riesgos aduaneros según
lo establece la Organización Mundial de Aduanas:

1 - "Definición del Contexto" : importación de mercancías, controles de exportación, tráfico de pasajeros,

etc.;
2 - "Identificación de Riesgos": protección de los ingresos (p. ej., subvaluación, origen, clasificación),
prohibiciones y restricciones (p. ej., tráfico de drogas, DPI, armas de fuego, etc.);
3 - "Análisis de Riesgo": probabilidad de que ocurra un riesgo (poco probable, probable, altamente
probable);
4 - "Evaluación y Priorización de Riesgos": evalúa el impacto y consecuencias de que ocurran riesgos (p.
ej., alto, medio, bajo);
5 - "Manejo de Riesgos": define contramedidas y asigna niveles de riesgo (p. ej., tolerar, tratar, transferir
o terminar). Además de estos cinco pasos, la administración de riesgos requiere un monitoreo y revisión
constante a fin de eliminar las evaluaciones de riesgos falsos negativos y falsos positivos. A lo largo del
proceso, es crítico llevar a cabo el intercambio de la documentación adecuada, la comunicación y las
consultas con todas las partes interesadas, ya que la administración de riesgos es una tarea corporativa
que involucra a toda la organización y no solo a una entidad dedicada.
Planteamiento del problema

En muchos países, las aduanas aún aplican un régimen de reconocimiento físico del 100%, p.ej., cada
envío es detenido e inspeccionado físicamente (de manera parcial o completa), lo que ocasiona retrasos
significativos en los cruces fronterizos, en puertos y aeropuertos. Tal régimen de reconocimiento al 100%
también crea un entorno propicio para que se efectúen pagos informales que aceleren el proceso. De
acuerdo con los Reportes de Capacidad Aduanera publicado en 2009 por el Global Express Association,
solo 37 de las 114 administraciones encuestadas aplicaron un enfoque selectivo basado en el riesgo, 18%
revisaron el 100% de todos los envíos, y los países restantes seleccionaron envíos para reconocimiento de
manera aleatoria o a discreción exclusiva del funcionario responsable del reconocimiento.
Guía de Implementación

La aplicación de la administración de riesgos y el uso de la selectividad basada en el riesgo (canal

rojo/verde) permitió a las aduanas asignar sus recursos escasos a áreas de alto riesgo, al tiempo que
incrementaron la eficacia de sus procesos de despacho para los envíos de bajo riesgo. Por ejemplo, las
mejoras en la capacidad de evaluación del riesgo en la Aduanas de Japón que fueron implementadas a
partir de 1999, ayudaron a la Aduana a mantener prácticamente sin variación el número de su plantilla
de personal, mientras que el número de transacciones de importación se incrementó en casi un 60%
(2007) y las transacciones de las exportaciones se incrementaron en alrededor de un 50% (2007).
Al analizar y medir el nivel de cumplimiento relacionado con comerciantes individuales, mercancías o
países comerciantes a nivel local, regional o nacional, la Aduana puede identificar aquellos casos en
donde un escrutinio adicional en la forma de un examen físico y revisión documental son necesarias y
probablemente lleven a resultados. Al reconocer el nivel de cumplimiento de un comerciante, en
particular, el de comerciantes autorizados y de OEAs, que lleva a que tengan porcentajes de
reconocimientos más bajas que otros comerciantes menos cumplidos, la Aduana crea incentivos para que
los comerciantes inviertan en alcanzar niveles de cumplimiento adecuado En combinación con
el procesamiento previo al arribo de las declaraciones de carga y de mercancías, la Aduana gana un
tiempo necesario para realizar una evaluación del riesgo y permitir la liberación inmediata de las
mercancías a su llegada.

La selectividad basada en el riesgo opera de manera más efectiva dentro de un entorno automatizado ya

que la selectividad basada en el riesgo, que a su vez, esté basada en un sistema informático, puede
aplicarse consistentemente a todas las importaciones y exportaciones y es mucho más veloz y precisa al
comparar un conjunto dado de datos (p. ej., de una declaración de mercancías) contra perfiles de riesgo
que se encuentran activos actualmente. Asimismo, la tecnología de la información (TI) puede facilitar de
manera significativa el mantenimiento actualizado de todos los perfiles de riesgo existentes con base en
los últimos resultados de auditoria y despacho. Sin embargo, la carencia de un sistema de objetivos y
evaluación del riesgo basado en la TI no debe ser excusa para que la Aduana no aplique este principio
fundamental de facilitación del comercio.

Información adicional (referencias, ejemplos, etc.)

Las Directrices del Convenio de Kyoto Revisado para la Norma 6.3 contienen una descripción detallada
del proceso de administración de riesgos. La OMA publicó recientemente un detallado compendio de la
administración de riesgos, que presenta una guía estructurada sobre cómo establecer un entorno
organizativo para una administración de riesgos. La administración de riesgos también juega un papel
crítico en una Ventanilla Única y en un entorno de administración transfronteriza así como en el ámbito
de la seguridad de la cadena de suministro. Las Directrices Aduaneras de la CCI # 14 también
proporcionan perspectivas comerciales pertinentes sobre los aspectos del examen selectivo.

Acuerdo sobre facilitación del comercio

El Acuerdo sobre Facilitación del Comercio (AFC) entró en vigor el 22 de febrero de 2017. Solo se aplica a
los Miembros de la OMC que lo han aceptado. En el caso de los Miembros que acepten el AFC después de
su entrada en vigor, el Acuerdo surtirá efecto una vez lo hayan aceptado, de conformidad con el párrafo 3 del
artículo X del Acuerdo de Marrakech por el que se establece la Organización Mundial del Comercio.

ARTÍCULO 7: LEVANTE Y DESPACHO DE LAS MERCANCÍAS

4 Gestión de riesgo
4.1 Cada Miembro adoptará o mantendrá, en la medida de lo posible, un sistema de gestión de riesgo para el
control aduanero.
4.2 Cada Miembro concebirá y aplicará la gestión de riesgo de manera que se eviten discriminaciones
arbitrarias o injustificables o restricciones encubiertas al comercio internacional.
4.3 Cada Miembro concentrará el control aduanero y, en la medida de lo posible, otros controles en frontera
pertinentes, en los envíos de alto riesgo y agilizará el levante de los de bajo riesgo. Un Miembro también
podrá seleccionar, aleatoriamente, los envíos que someterá a esos controles en el marco de su gestión de
riesgo.
4.4 Cada Miembro basará la gestión de riesgo en una evaluación del riesgo mediante criterios de selectividad
adecuados. Esos criterios de selectividad podrán incluir, entre otras cosas, el código del Sistema
Armonizado, la naturaleza y descripción de las mercancías, el país de origen, el país desde el que se
expidieron las mercancías, el valor de las mercancías, el historial de cumplimiento de los comerciantes y el
tipo de medio de transporte.

MARCO SAFE DE LA OMA

Los miembros de la OMA han desarrollado un régimen que mejorará la seguridad y la facilitación del
comercio internacional: se trata del Marco de normas SAFE de la OMA para asegurar y facilitar el comercio
mundial (denominado en lo sucesivo el "Marco SAFE").
 La Organización Mundial de Aduanas publicó la edición 2018 del Marco de Estándares SAFE
La Organización Mundial de Aduanas (OMA) publicó la edición 2018 del Marco de Estándares SAFE ,
luego de su adopción por el Consejo, el máximo órgano de decisión de la Organización, a fines de junio de
2018. El Marco proporciona estándares internacionales básicos para asegurar y facilitar el comercio mundial.
Se actualiza cada tres años para garantizar que siga siendo relevante y refleje nuevas oportunidades, desafíos
y soluciones asociadas.
Lanzado en 2005, este instrumento único marcó el comienzo de los estándares de seguridad de la cadena de
suministro moderna, anunciando el comienzo de un nuevo enfoque para la administración de extremo a
extremo de los bienes que cruzan las fronteras, al tiempo que reconoce la importancia de una asociación más
estrecha entre Aduanas y empresas.
La versión 2018 aumenta los objetivos del Marco SAFE con respecto al fortalecimiento de la cooperación
entre administraciones aduaneras, por ejemplo mediante el intercambio de información, el reconocimiento
mutuo de controles, el reconocimiento mutuo de Operadores Económicos Autorizados (OEA) y la asistencia
administrativa mutua. Además, exige una cooperación aduanera mejorada con las agencias gubernamentales
encargadas de la autoridad reguladora sobre ciertos bienes (por ejemplo, armas, materiales peligrosos) y
pasajeros, así como con entidades responsables de asuntos postales. El Marco ahora también incluye una
lista completa de beneficios AEO con ciertos beneficios mínimos garantizados.
El Marco SAFE actualizado ofrece nuevas oportunidades para que las Aduanas, los organismos
gubernamentales pertinentes y los operadores económicos trabajen en pos de un objetivo común de mejorar
la seguridad y la eficiencia de la cadena de suministro, sobre la base de la confianza mutua y la
transparencia.
En esta ocasión, el Secretario General de la OMA Dr. Kunio Mikuriya dijo:  “Todos los miembros y partes
interesadas de la OMA deberían profundizar la implementación del Marco SAFE y sus herramientas
asociadas de manera efectiva y armonizada para fortalecer aún más la seguridad y facilitación de la cadena
de suministro, aprovechando el las lecciones aprendidas hasta ahora y las nuevas oportunidades descritas en
la edición de 2018 del Marco “.
La OMA, a través de sus Programas Columbus y Mercator y una serie de herramientas contenidas en el
Paquete SAFE , continuará brindando asistencia técnica y apoyo para la creación de capacidades a los
Miembros y partes interesadas para facilitar la implementación de las Normas establecidas en el Marco
SAFE, así como AEO y otros programas relacionados.
El marco SAFE puede obtenerse
en: http://www.wcoomd.org/-/media/wco/public/global/pdf/topics/facilitation/instruments-and-
tools/tools/safe-package/safe-framework-of-standards-2018-edition_en.pdf?la=en
Fuente: OMA

Los objetivos del Marco SAFE son:

 Establecer normas que proporcionen seguridad y faciliten la cadena logística a nivel mundial para
promover la certeza y la previsibilidad.
 Permitir la gestión integrada y armonizada de la cadena logística para todos los modos de transporte.
 Mejorar la misión, las funciones y las capacidades de las Aduanas para atender a los desafíos y
oportunidades del siglo XXI.
 Fortalecer la cooperación entre las administraciones aduaneras para mejorar su capacidad de detectar
envíos de alto riesgo.
 Fortalecer la cooperación entre las administraciones aduaneras, por ejemplo, mediante el intercambio de
información, el reconocimiento mutuo de los controles, el reconocimiento mutuo de los Operadores
Económicos Autorizados (OEA) 2 y la asistencia administrativa mutua.
 Fortalecer la cooperación entre las administraciones aduaneras y otras autoridades públicas involucradas
en el comercio internacional y en la seguridad, por ejemplo mediante la ventanilla única.
 Fortalecer la cooperación entre Aduanas y empresas.
 Promover el movimiento fluido de mercancías mediante el uso de cadenas logísticas seguras de comercio
internacional.

Los cuatro elementos básicos del Marco SAFE

El Marco SAFE consta de cuatro elementos centrales.
Primero, armoniza los requisitos de información electrónica anticipada de carga en los envíos entrantes,
salientes y de tránsito.
En segundo lugar, cada país que se une al Marco SAFE se compromete a utilizar un enfoque de gestión de
riesgo coherente para abordar las amenazas de seguridad.
En tercer lugar, requiere que como consecuencia de una solicitud razonable del país receptor, siguiendo
una metodología comparable de selección de riesgo, la administración aduanera del país remitente realice
una inspección saliente de la carga y/o los medios transporte de alto riesgo, preferiblemente utilizando
equipo de detección no intrusivo, como aparatos de rayos X a gran escala y detectores de radiación.
En cuarto lugar, el Marco SAFE propone beneficios que las Aduanas brindarán a las empresas que cumplan
con las normas de seguridad de la cadena logística y con las mejores prácticas.

Pilares del Marco SAFE

El Marco SAFE, basado en los cuatro elementos centrales descritos anteriormente, se asienta en los tres
pilares de
- los acuerdos de la red Aduanas-Aduanas,
- asociaciones Aduanas-Empresas y
- cooperación de Aduanas con otras autoridades públicas.
 La estrategia de tres pilares tiene muchas ventajas. Los pilares implican un conjunto de normas que se
consolidan para garantizar la facilidad de comprensión y la rápida aplicación internacional.

III. Pilar 1 – Aduanas- Aduanas

2. Normas y especificaciones técnicas para su aplicación

2.4. Norma 4 – Sistemas de gestión de riesgo

La administración aduanera debe crear un sistema de gestión de riesgo para identificar y automatizar
la carga y los medios de transporte de alto riesgo. Este sistema de gestión debe incluir un mecanismo
para validar la evaluación de amenazas y las decisiones de selección, y aplicar las mejores prácticas.

2.4.1 Sistemas de selección informatizados

Las administraciones aduaneras deben diseñar sistemas informáticos basados en las mejores prácticas
internacionales y que utilicen la gestión de riesgo para identificar, en virtud de información anticipada
e inteligencia estratégica, la carga y/o los medios de transporte que representen un riesgo potencial en
materia de seguridad. Para envíos marítimos comerciales en contenedores, esta capacidad debe
aplicarse sistemáticamente
antes de la carga del navío. En el caso de envíos comerciales conducidos en diferentes modos de
transporte debido a la ubicación geográfica de los países involucrados en la transacción, debe aplicarse
el uso de sistemas de selección automatizados a lo largo de la ruta seguida por la carga, desde el lugar
de partida hasta el lugar de destino.
2.4.2. Compendio de la OMA sobre gestión de riesgos aduaneros
El Compendio se compone de dos volúmenes separados pero interrelacionados. El volumen uno trata
los aspectos organizativos de la gestión de riesgo y describe los diferentes componentes de un marco
de gestión de riesgo organizacional. El primer volumen también incluye la integración de la gestión de
riesgo como cultura organizativa y el fortalecimiento de capacidades para la gestión de riesgo en
etapas progresivas.
El volumen 2 se ocupa de la gestión del riesgo operacional. Incluye la documentación "sensible en la
lucha contra el fraude" solo para las Aduanas, que incluye diversas guías prácticas y modelos de
evaluación de riesgo para el movimiento de mercancías, personas y medios de transporte, operadores
económicos y otros actores del comercio internacional. Los temas tratados en el volumen 2 se pueden
dividir en cuatro grandes grupos: evaluación de riesgo, elaboración de perfiles y selección de objetivos,
indicadores de riesgo, análisis de información e inteligencia.
El Compendio es un documento evolutivo que se actualizará continuamente para reflejar los últimos
avances en las prácticas de gestión de riesgo en el entorno operativo de las Aduanas, en constante
evolución.

2.4.3 Referencias
El volumen 2 del Compendio de gestión de riesgo aduanero de la OMA incluye varios documentos (por
ejemplo, indicadores generales de envíos de alto riesgo, indicadores de riesgo y manuales basados en
las etapas logísticas del comercio internacional antes, durante y después de la llegada de las
mercancías, que son referencias útiles para la gestión (y evaluación) de riesgo.

GESTION DE RIESGO
La gestión del riesgo es "la aplicación sistemática de prácticas y procedimientos de gestión que
proporcionan a las Aduanas la información necesaria para tratar los movimientos o envíos que
presenten algún riesgo".