UNIDAD 2: TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA

Realice el taller Programa y Plan de auditoría - AA2 que se muestra a

continuación:

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su
empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo
dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe

debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
c. Criterios de auditoría.
d. Auditores seleccionados por procesos.
e. Recursos necesarios.
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

b. Procesos a ser auditados.
c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.
d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.
e. Métodos de auditoría a utilizar.
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.
Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:

 Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 2:

Objeto de aprendizaje llamado "Planificación y preparación de auditorías".
 Hacer otras consultas de internet si lo considera necesario

DESARROLLO TALLER 2

DESARROLLO TALLER 2

a) OBJETIVO

Proporcionar y evaluar en los procesos y metodología para realizar las

auditorías internas con el fin de verificar si el sistema de gestión
institucional y el sistema de gestión de la calidad se está ejecutando
adecuadamente, si se mantiene actualizado y está acorde con las políticas
administrativas y legales, para asegurar el control del cumplimiento de las
actividades de la empresa CRISTANCHO’S LTDA y su correcto
cumplimiento de requisitos del Sistema de Gestión bajo la NTC ISO
9001:2015, con el fin de establecer acciones de mejora que contribuya al
fortalecimiento de la misma.

ALCANCE

Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así

como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las
auditorías internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la
calidad en la empresa CRISTANCHO’S LTDA en el periodo fiscal vigente.

B). CRONOGRAMA DE AUDITORIAS A REALIZAR

Se realizarán 2 auditorías en el año, cada auditoría tendrá una duración de 3 a

4 días, la primera se realizará en la primera semana de trabajo del mes de
 junio y la segunda auditoría se realizará en la primera semana de trabajo del
mes de noviembre teniendo en cuenta el calendario de trabajo de la empresa.

C). CRITERIOS DE AUDITORÍA.

La auditoría se realizará con el fin de conocer si la empresa está
cumpliendo con los requisitos establecidos en la Norma ISO 9001:2015,
también para saber si cumple con las normas legales y contractuales
establecidas con los trabajadores de la misma.
D). AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS.
La empresa contratara auditores externos a ella, con el fin de que el
proceso de auditoria se realice con mayor imparcialidad y objetividad. Estas
personas deben tener educación mínima como universitarios y su formación
debe estar enfocada en auditorias y deben tener una experiencia mínima de
3 años en proceso de auditoría.
E). RECURSOS NECESARIOS.
1. RECURSOS HUMANOS: Equipo auditor, expertos técnicos, personal de
apoyo de la organización, personal del área de calidad de la organización.

2. TECNOLOGICOS HARDWARE: equipos de cómputo e impresoras

SOFTWARE: internet, aplicativos, office.
3. INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar
el trabajo de los auditores en la oficina de control interno, o en la sala de
juntas.

F). IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE

AUDITORIA

MANEJO
IMPACTO PROBABILIDAD VALORACION DEL DEL MEDIDAS
RIESGO (I+P) RIESGO
6 Inaceptable

NOMBRE DEL DESCRIPCION POSIBLES

5 Importante
2 Aceptable

4 Moderado
3 Tolerable

RIESGO DEL RIESGO CONSECUENCIAS

1 2 3 1 2 3

Que el Deficiencia en el
Asumir y
Incumplimient programa de seguimiento a la Capacitación
X         X 5 IMPORTANTE enfrentar
o auditoria no gestión y la constante
el riesgo
se cumpla en calidad
 su totalidad

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:

A). OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

Objetivo: establecer el grado de conformidad del sistema de gestión de calidad de

la empresa CRISTANCHO`S LTDA, evaluando la capacidad del sistema de
gestión de calidad para asegurar el cumplimiento con los requisitos
reglamentarios, legales y contractuales.

Alcance: planificación, programación, ejecución y documentación, así como el

seguimiento de las acciones correctivas que resulten de las auditorías internas,
con el fin de identificar el grado del cumplimiento del sistema de gestión de la
organización.

B). PROCESOS A SER AUDITADOS.

Procesos estratégicos:

 Planeación estratégica.

 Desarrollo del Plan Estratégico

 Desarrollo de planes

 Procesos Misionales

 Proceso operativo

Procesos de Apoyo.
  Proceso estratégico.

 Proceso de contratación.

 Proceso financiero.

 Proceso de Gestión Humana.

 Procesos administrativos.

 Procesos de evaluación y control.

 Procesos de evaluación y control.

C). CRITERIOS E AUDITORIA Y DOCUMENTACION DE REFERENCIA

a. Elaborar el Plan de visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría tales

como:

 Determinación del tipo de auditoría.

 Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.

 Asignación de tareas al equipo auditor.

 Determinación de recursos necesarios.

Definir:

 Objetivo.

 Alcance

 Antecedentes

D). UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIÓN DE LAS

ACTIVIDADES DE AUDITORÍA.
  Ubicación: instalaciones de la empresa CRISTANCHO`S LTDA.
 Fechas: primer auditoria (1 a 3 de julio) segunda auditoria (1 a 3 de
noviembre) del 2019.
 Tiempo esperado y duración de las actividades de auditoria: se
espera que el tiempo para realizar cada proceso de auditoria sea
máximo 4 días

E). METODOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

Se realizará el método deductivo e inductivo para así establecer las fases

generales de la auditoria y determinar:
 Conocimiento general de la organización
 Establecimiento de los objetivos generales del examen
 Evaluación del Control Interno
 Determinación de las áreas sujetas a examen
 Conocimiento específico de cada área a examinar
 Determinación de los objetivos específicos del examen de cada área
 Determinación de los procedimientos de auditoría
 Elaboración de papeles de trabajo
 Obtención y análisis de evidencias
 Informe de auditoría y recomendaciones

F). ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO

AUDITOR.