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DATOS DEL PARTICIPANTE

PARTICIPANTE Documento No: 55195730


MORA TORRES LYDA EUGENIA
: 55195730
CALZANDO ANDO SAS

NIT. 900-235-685-9

La administración en cabeza del Gerente General y el area financiera siguen analizando la situación financiera de la empresa d

información, para lo cual solicitan:

1. Elaborar el ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL a la fecha de cierre del ejercicio.


2. Elaborar el ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA para el año 2.017
3. Realizar ANALISIS PRESUPUESTAL GRAFICO

2. INTRUCCIONES:
1. En la hoja ESTADOS FINANCIEROS , se debe elaborar el ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL Y EL ESTADO DE SITUACIÓN FI

2. De acuerdo a la información que se tiene de la empresa y revisando los DATOS ADICIONALES que presenta, deben procede

3. En el ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA, debe analizar la información obtenida en los anteriores informes e identificar los
4. En la hoja ANALISIS PRESUPUESTAL GRAFICO, debe realizar las graficas (2) del rubro de ventas y costos según las variacione
luego grafique.

5. En la hoja Recomendaciones y Bibliografia, una vez desarrollados los diferentes escenarios propuestos en este simulador, re
mejorar este tipo de actividad, recuerde que para nosotros es muy valioso contar con su aporte.

3. DATOS GENERALES DEL AREA CONTABLE:


1. Las siguientes cuentas presentan saldo al cierre del ejercicio:

CAJA
CUENTAS POR COBRAR
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
PROVEEDORES
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
RETENCIÓN EN LA FUENTE
RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA
IMPUESTO A LAS VENTAS
APORTES SOCIALES
LZANDO ANDO SAS

IT. 900-235-685-9

zando la situación financiera de la empresa durante el año 2017, y en esta oportunidad solicitan consolidar la

o.

OS INTEGRAL Y EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA.

ADICIONALES que presenta, deben proceder a ubicar cada uno de los valores en la cuenta correspondiente.

da en los anteriores informes e identificar los INVENTARIOS, al cierre del ejercicio.


rubro de ventas y costos según las variaciones presupuestales, para ello deligencie los valores en la tabla y

escenarios propuestos en este simulador, realice recomendaciones que nos permita a la Red de Tutores
con su aporte.

$ 6,500,000
$ 35,500,000
$ 6,100,000
$ 12,349,630
$ 10,000,000
$ 1,035,226
$ 2,200,000
$ 1,309,400
$ 4,255,000
$ 1,035,600
$ 53,300,000
CALZANDO ANDO SAS
NIT. 900.235.685
ESTADO DE COSTO DE VENTAS
CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2017

Inventario inicial de productos en proceso


Inventario final de productos en proceso

COSTO DE LOS MATERIALES DIRECTOS


Inventario inicial de materiales y suministros $0
+ Compras netas $ 7,200,000
= Total materiales disponibles $ 7,200,000
- Inventario final de materiales y suministros $0
= Total de materiales y suministros utilizados $ 7,200,000
- Materiales indirectos utilizados $ 889,500
= Materiales Directos Utilizados

COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA - MOD


+ Nomina total de la fábrica (MOD y MOI)
- Nomina de operarios indirectos
= Mano de Obra Directa Utilizada

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION - CIF


+ Materiales indirectos utilizados
+ Mano de obra indirecta utilizada
+ Depreciación de la maquinaria
+ Servicios publicos de fabrica
+ Mantenimiento de maquinaria
+ Arrendamientos fabrica
+ Impuestos
+ Polizas de seguro
+ Servicio de aseo
+ Otros
= Costos Indirectos de Fabricación

COSTOS DE INVENARIOS
COSTO DE PRODUCCION DEL PERIODO
+ Inventario inicial de productos en proceso $ 2,000,000
= Costo total de productos en proceso
- Inventario final de productos en proceso $ 500,000
= COSTO DEL PRODUCTO TERMINADO
+ Inventario inicial de productos terminados $ 1,500,000
= Costo total de productos terminados
- Inventario final de productos terminados $ 1,500,000
= COSTO DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS
CALZANDO ANDO SAS
NIT. 900.235.685
DE COSTO DE VENTAS
E DICIEMBRE DE 2017

2,000,000
500,000

6,310,500

12,500,000
2,450,000
10,050,000

785,000
1,104,000
85,000
126,220
-
-
-
-
-
-
2,100,220

18,460,720

20,460,720
19,960,720

21,460,720

19,960,720
CALZANDO ANDO SAS
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y DE P
TERMINADOS
CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2

Producción Zapatos año 2016 (Pares) PARES


Costo producir cada par de zapatos VALOR
CONCEPTO
Consumo de material directo
(+) Mano de obra directa
(+) Costos Indirectos de fabricación
(=) Costo de Producción
(+) Inventario Inicial de productos en proceso
(=) Inventario Disponible para la Producción
(-) Inventario Final de productos en proceso
(=) Costo de Productos terminados
O ANDO SAS
DUCCIÓN Y DE PRODUCTOS
NADOS
DICIEMBRE DE 2017

100
199,607
VALORES
6,310,500
10,050,000
2,100,220
18,460,720
2,000,000
20,460,720
500,000
19,960,720
CALZANDO ANDO SAS
NIT. 900-235-685-9
VARIACIONES PRESUPUESTALES

RUBRO PRESUPUESTO 2016

Ventas 23,500,000

Devoluciones Ventas -

Total Ventas Netas 23,500,000

Costos Directos Materias Primas 5,405,000

Costos Directos Personal 3,500,000

Costos Indirectos de Fabricación -

Total Costos 8,905,000

Margen Bruto 14,595,000

Administración 2,000,000

Comercial 980,000

Calidad 250,000

Seguros y Otros 100,000

Total Gastos Operativos 3,330,000

Margen Operativo 11,265,000

Gastos Financieros 285,000

Ingresos Financieros -

Gastos Extraordinarios -

Ingresos Extraordinarios 100,000

Resultado Antes Impuestos 11,080,000


DO ANDO SAS
00-235-685-9
S PRESUPUESTALES

EJECUTADO 2016-
PRESUPUESTO REAL VARIACIÓN ABSOLUTA VARIACIÓN RELATIVA

45,000,000 21,500,000 91%

- 273,400 - 273,400 100%

44,726,600 21,226,600 90%

6,310,500 905,500 17%

10,050,000 6,550,000 187%

2,100,220 2,100,220 100%

18,460,720 9,555,720 107%

26,265,880 11,670,880 80%

5,500,000 3,500,000 175%

1,200,000 220,000 22%

355,000 105,000 42%

655,000 555,000 555%

7,710,000 4,380,000 132%

18,555,880 7,290,880 65%

325,600 40,600 14%

- - 0%

150,000 150,000 100%

- 100,000 -100%

18,080,280 7,000,280 63%


CALZANDO ANDO SAS
NIT. 900-235-685-9
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
A 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.017
Ingresos Operacionales
Ingresos por ventas 45,000,000
- Devoluciones en ventas 273,400
- Costo de ventas (cpv) 18,460,720
= Utilidad bruta operacional 26,265,880
- Gastos operacionales: 7,710,000
Admon 5,500,000
Venta 2,210,000
= Utilidad operacional 18,555,880
+ Ingresos no operacionales:
Financieros -
- Gastos no operaconales: 325,600
Financieros 325,600
Extraordinarios -
= Utilidad antes de impuestos 18,230,280
- Imporrenta 6,380,598
- Reservas legales 1,823,028
Utilidad después de impuestos 10,026,654

BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFERE

RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RES

DECLARACION EN FALSO SOBRE LAS MISMAS.

CONTADOR PÚBLICO REPRESENTANTE LEGAL


TP.Nº________________ CC. _____________________________
CALZANDO ANDO SAS
NIT. 900-235-685-9
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.017

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y OTROS PRODUCTOS EQUIVALENTES $ 6,500,000
CLIENTES $ 35,500,000
INVENTARIOS DE MATERIAS PRIMAS $ 6,310,500
INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 500,000
INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 1,500,000

ACTIVO NO CORRIENTE
EQUIPO DE OFICINA $ 6,100,000
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN $ 12,349,630
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 10,000,000
TOTAL ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO NETO EXIGIBLE A CORTO PLAZO

PROVEEDORES $ 1,035,226
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 2,200,000
RETENCIÓN EN LA FUENTE $ 1,309,400
RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA $ 4,255,000
IMPUESTO A LAS VENTAS $ 1,035,600

PASIVO NO CORRIENTE
$ 5,598,250
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO NETO
APORTES SOCIALES $ 53,300,000
RESULTADO DE EJERCICIO $ 10,026,654

TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO NETO

BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFERE

RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RES

DECLARACION EN FALSO SOBRE LAS MISMAS.


BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFERE

RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RES

DECLARACION EN FALSO SOBRE LAS MISMAS.

CONTADOR PÚBLICO REPRESENTANTE LEGAL


TP.Nº________________ CC. _____________________________
SAS
-9
INTEGRAL
MBRE DE 2.017

IENEN TODA LA INFORMACION REFERENTE A LA SITUACION FINANCIERA Y/O LOS

S Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CUALQUIER


SAS
-9
NANCIERA
MBRE DE 2.017

$ 50,310,500

$ 28,449,630

$ 78,760,130

$ 9,835,226

$ 5,598,250

$ 15,433,476

$ 63,326,654

$ 78,760,130

IENEN TODA LA INFORMACION REFERENTE A LA SITUACION FINANCIERA Y/O LOS

S Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CUALQUIER


CALZANDO AN
NIT. 900-235
ANALISIS PRESU

Presupuesto vs
Pres. Ventas Netas 23,500,000
Pres. Costos Totales 8,905,000

Análisis Ventas (Real Vs Presupuesto)

Pres. Ventas Netas 23500000


Real Ventas Netas 45000000

Ventas netas vs presupuestadas


50000000
45000000
45000000
40000000
35000000
30000000
25000000 23500000
20000000
15000000
10000000
5000000
0
Pres. Ventas Netas Real Ventas Netas

Pres. Ventas Netas Real Ventas Netas

Análisis Costos (Real Vs Presupuesto)


Pres. Costos Totales 8905000
Real Costos Totales 18460720

Costos presupuestados vs costos totales reales


20000000
18460720
18000000
16000000
14000000
Costos presupuestados vs costos totales reales
20000000
18460720
18000000
16000000
14000000
12000000
10000000 8905000
8000000
6000000
4000000
2000000
0
Pres. Costos Totales Real Costos Totales
CALZANDO ANDO SAS
NIT. 900-235-685-9
ANALISIS PRESUPUESTAL

Real
Real Ventas Netas 45,000,000
Real Costos Totales 18,460,720

al Vs Presupuesto)

supuestadas
45000000

Real Ventas Netas

al Ventas Netas

al Vs Presupuesto)

stos totales reales


18460720
stos totales reales
18460720

Real Costos Totales


INFORME EJECUTIVO

De acuerdo a la interpretación de los resultados elabore el informe ejecutivo para ser presentado ante el máximo
organo de la empresa: La junta general de accionistas, puede uilizar cualquier herramienta.
va en la presentacion power point anexa

BIBLIOGRAFIA

En el siguiente cuadro relacionen la bibliografía que requirieron para desarrollar el ejercicio:


Modulo de Costos y Presupuestos UNAD
esentado ante el máximo
a.

io: