Informe final Auditoría Administrativa - Eje 4

CINE COLOMBIA S.A.S

Xiomara Yulier Carrillo Garzón, Luisa Fernanda Bastos Villa, Claudia Milena Echeverri Ruiz, José Ignacio
Diaz Salgado

Notas de Autor

Yeisson Germán Garzón Diaz, Facultad de Ciencias Administrativas, Económicas y Financieras, Fundación
Universitaria del Área Andina, Administración de empresas

Auditoria Administrativa

Marzo 2020
 CONTENIDO

1. Introducción......................................................................................................................3

2. Objetivos...........................................................................................................................4

2.1 Objetivo General...........................................................................................................4

2.2 Objetivos específicos........................................................................................................4

3. Justificación......................................................................................................................5

4. Diagnostico.......................................................................................................................6

4.1. Combinar los hallazgos y diagnosticar......................................................................8

4.2. Presentación del diagnóstico....................................................................................13

4.3. Propuestas de mejora...............................................................................................16

4.4. Tipos de incentivos y recursos.................................................................................17

5. Resumen ejecutivo..........................................................................................................20

6. Conclusiones...................................................................................................................25

7. Bibliografía.....................................................................................................................26
 INTRODUCCIÓN

A continuación, se entrega el informe final de la auditoria que se le aplicó a la empresa CINE COLOMBIA
S.A., el cual se desarrolló por medio de una entrevista hecha al personal que trabaja dentro de la
empresa, quien muy amablemente suministró la información.

Por otra parte, la empresa ha venido periódicamente realizando auditorías, en todas las áreas que
permiten recoger agrupar y evaluar evidencias mantener la integridad y promover el cumplimiento
eficaz de los fines de la empresa.

empresa

Ya que a la empresa le interesa motivar a sus empleados, para que se esfuercen y obtengan de una
manera satisfactoria el mayor número de beneficios como consecuencia de los resultados del mismo;
optando por las diferentes transformaciones tanto internas como externas y así realizar actividades para
la integración de los empleados, incentivando la colaboración, compromiso, motivación donde se genera
confianza.
 Informe de Auditoría Interna
Cinecolombia S.A

No. de Auditoría Fecha de auditoría No. de páginas

1003 15-mar-20  
 

Equipo Auditor: Auditor Líder: Claudia Milena Echeverri Ruiz

Auditados: CINECOLOMBIA S.A

 
OBJETIVOS

Emitir un Informe con los resultados encontrados en la auditoria y proponer recomendaciones

que contribuyan a mejorar el control interno aplicado al rubo de inventario de la empresa

 
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Evaluar y controlar la correcta aplicación de los procesos de inventarios a través del programa de
auditoría.
Revisar los objetivos de auditoría junto con los resultados obtenidos para verificar el
cumplimiento de lo planeado con lo ejecutado.

Establecer las posibles inconsistencias reflejadas en el sistema de control interno con respecto a
los inventarios de la empresa
 
ALCANCE

El Sistema de Control de inventarios de Cinecolombia

JUSTIFICACIÓN
La Auditoría de inventarios permite clarificar las debilidades que se producen en las
actividades que se realizan cotidianamente en el proceso, mediante la ejecución de la auditoria
se logra obtener un mejor nivel de efectividad al momento de llevar a cabo las tareas
encomendadas al personal de la empresa a través de la definición o reestructuración de líneas
de responsabilidad. Para ello la Auditoría apoyará a los miembros de la empresa
proporcionando análisis, evaluaciones, recomendaciones, asesoría e información concerniente a
las actividades revisadas.

La Auditoría de inventarios en la empresa CINE COLOMBIA S.A, permitió determinar las

falencias encontradas en el área que permite el análisis previo a las actividades, concluyendo
con el examen de auditoría y la emisión del informe para que así la empresa pueda realizar los
correctivos necesarias.

 
DIAGNÓSTICOS
DESCRIPCIÓN HALLAZGOS Y
TIPO CAUSA EFECTO
OBSERVACIONES

Esto ocasiona que los

La empresa no cuenta con un
empleados no conozcan las Desconocimiento de las
manual de políticas y
HALLAZG funciones que tienen que funciones provoca que los
procedimientos, las actividades
O realizar y los objetivos de la procesos no se estén
son realizadas en base a la
empresa no se estén cumpliendo correctamente
experiencia del personal.
cumpliendo

No existe una póliza que cubra

HALLAZG el hurto o el daño de la
Detrimento del Activo Daño ó pérdida
O mercancía por eventos
catastróficos

Las bodegas presentan

Se detectó mercancía en mal
HALLAZG zonas de humedad en
estado que aún no ha sido Pérdidas Económicas
O donde se almacena la
dada de baja
mercancía
 RECOMENDACIONES
1.      Elaborar un manual que sea aplicado por el personal del área de inventarios y compras
2.      Adquirir una póliza que asegure toda la mercancía contra cualquier eventualidad
3.      Solicitar al personal las certificaciones laborales para justificar la experiencia profesional.
4.      Realizar mantenimiento bimestral en las bodegas
5.      Solicitar Usuario y contraseña de los sistemas de inventarios que maneja el encargado del
almacén
6. Se debe implementar manual de funciones y personal diferente en cada una de las actividades
de inventarios en los cuales se sugiere:

• jefe de inventario: Que supervise, revise y organice las funciones que realiza el personal a su
cargo
• Auxiliar de inventarios: responsable del registro de la entrada y salida de mercancía.
• Asistente de compras: Encargado de abastecer las bodegas.
• jefe de bodega: Responsable de decepcionar, almacenar y distribuir la mercancía
• Auxiliares de bodega: Colaborar al jefe de bodega en todas sus operaciones

7. Implementar de manera consistente procesos de control de gasto en las decisiones de

compra, verificando contra el presupuesto y garantizando la calidad de los proveedores.
8. Realizar comités de compras y adjudicaciones semanales cumpliendo con las políticas para
la evaluación proveedores.

CONCLUSIONES

Se puede concluir que Cine Colombia continúa enfocando sus esfuerzos hacia un crecimiento
sostenible estando a la vanguardia tecnológica, lanzando nuevos productos y servicios que permitan
mantener atractiva la experiencia de asistir a cine, y sus manejos de inventarios hacen que la empresa
sea más organizada.
 BIBLIOGRAFÍA

Tomado de: https://valorem.com.co/cine-colombia/

Tomado de: EMPRESAS Y EMPLEO. La fidelidad a la empresa es un valor a la baja. Blog. 16
de mayo de 2011. Disponible en: http://www.cartagena.es/blogempresasyempleo/?p=589.
Tomado de: https://books.google.es/books?
hl=es&lr=&id=r8jds6WdMhcC&oi=fnd&pg=PP1&dq=cine+colombia&ots=oUmM_qh1Dz&sig
=a8sQffk5Rqke5Iu9quy2A0by1FI#v=onepage&q=cine%20colombia&f=false